首席財務(wù)官簡明工作指導(dǎo)(存儲版)
【正文】 細(xì)的信息。這樣首席財務(wù)官才能發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)并及時修改。如果員工沒有競爭力，那就要考慮換人以提高員工素質(zhì)。11 評估員工 解決了迫在眉睫的問題后，首席財務(wù)官就可以處理公司長期資產(chǎn)——公司的員工。包括應(yīng)收帳款的期限，付款期限，庫存率，還有毛利率，盈虧平衡點，以及貸款特別條款所須的考核標(biāo)準(zhǔn)。6 核對資本支出 現(xiàn)金預(yù)算的最后一項是資本支出。3 核對應(yīng)付款 不僅要核查即將要兌付的應(yīng)付款，還要同相關(guān)人員核查一年之內(nèi)付給供貨商的款項。培訓(xùn)員工無助于首席財務(wù)官在極短的時間內(nèi)完成他的任務(wù)，而前邊幾項又是首席財務(wù)官必須盡快理順的事情，只有這樣他才能及時發(fā)現(xiàn)危險并采取相應(yīng)的行動。一個迫在眉睫需要解決的問題就是制造并提高現(xiàn)金預(yù)算系統(tǒng)的精確性，這就需要首席財務(wù)官對公司運行中的需付款，應(yīng)付款，償貸款，合同和投資支出要有詳盡的了解。另一個僅次于現(xiàn)金預(yù)算系統(tǒng)的重要問題就是要核審公司目前的合約。因為只有這樣做，首席財務(wù)官才能最好地處理短期內(nèi)公司的當(dāng)務(wù)之急。4 核對應(yīng)收款 先同相關(guān)人員核查短期收款，然后核查所有大客戶的應(yīng)收款。首席財務(wù)官應(yīng)意識到有些關(guān)鍵的短期支出是必不可少的。9 建立銷售報告 首席財務(wù)官須了解當(dāng)前月份預(yù)計銷售量以及出貨清單。其目的在于了解每個員工的能力，專長，培訓(xùn)需求，以及弱點。對于剛上任的首席財務(wù)官，這是了解公司存在問題的最好機會。19 評估其他風(fēng)險 首席財務(wù)官應(yīng)同部門負(fù)責(zé)人見面，商討其它營運過程中會遇到的風(fēng)險，并制定相應(yīng)屏蔽風(fēng)險的措施。24 審核融資策略 企業(yè)利潤同融資運轉(zhuǎn)緊密相連。因為庫存易被虛報或折損，如果首席財務(wù)官不及時處理，后果不堪設(shè)想。簡而言之，首席財務(wù)官須不斷重復(fù)處理以上事項。5 取得公司以及所有重要子公司狀態(tài)良好的證明書。10 取得公司可在哪些州有主要營運的清單。14 審閱子公司法律方面的潛在問題。20 審閱營運中的重要合同。27 取得代理合同副本。2 取得不競爭協(xié)議副本。10 取得所有員工今年和去年薪水清單。4 總結(jié)特殊產(chǎn)品或標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的未交貨清單。3 審閱公司所有土地及土地所有權(quán)文件。11 決定是否要更新某些現(xiàn)有資產(chǎn)?12 討論是否有必要關(guān)閉，遷移，或擴大廠房?13 清算哪些研發(fā)費用可以資產(chǎn)化?負(fù)債1 審核須向政府交納的工資和稅收，確保無欠款。2 取得今年每月的報表。以前有多少軟件這樣做了?8 公司是否擁有完整結(jié)構(gòu)，方便更新，維護或升級軟件?9 主要使用哪些編程語言及工具?10 公司的產(chǎn)品有哪些獨特之處?11 公司開發(fā)新產(chǎn)品的策略有哪些，例如質(zhì)量，技術(shù)，特殊配置等方面? 營銷1 目前公司采取哪些廣告和促銷措施?2 公司有主頁嗎?誰擁有網(wǎng)址和服務(wù)器?3 公司是否采取電子郵件同客戶聯(lián)系?4 個分銷渠道的銷售業(yè)績怎樣?5 有多少潛在客戶可以吸引? 6 公司擁有多少市場份額?變化趨勢怎樣?7 產(chǎn)品還有新市場嗎?銷售 12 公司銷售策略怎樣?例如吸引客戶，加強技術(shù)，層層滲透，薄利多銷等。5 公司是否有養(yǎng)老保險計劃？公司需要支付多少？由誰來管理養(yǎng)老基金？是否眼下就須支付？6 評估其他福利計劃，對成本及涉及多少雇員做到心中有數(shù)。其它1 討論承認(rèn)收入的標(biāo)準(zhǔn)。6 審核銀行對帳單。5 審閱借款條款。7 了解固定資產(chǎn)及如何計算折舊。8 取得所有懸而未決的建議，受邀或要邀的副本。14 取得組織結(jié)構(gòu)圖副本。6 統(tǒng)計內(nèi)部借款的總量。注意是否有對分派股息，繼續(xù)融資的限制。23 審閱過去三年中同相關(guān)方面的交易。16 如果過去五年中有會計人員更換，則找出原因。同時注意子公司是否有合法營業(yè)權(quán)。7 取得過去五年高層會議及審計會議的紀(jì)要，以及特殊董事會議紀(jì)要。資產(chǎn)利用率名稱計算公式累計折舊對固定資產(chǎn)比率累計折舊／固定資產(chǎn)盈虧平衡點總營運花費／平均毛利率匯率比率夕}匯盈虧／凈利閏外匯盈虧／總銷售額褐利工資比率 (人身保險+醫(yī)療保險+養(yǎng)老基金)／(工資+薪水+所得稅)商譽資產(chǎn)比率未攤提商譽／總資產(chǎn)利息同貸款比率利息／(短期貸款+長期貸款)投資回報率銷售額／(產(chǎn)權(quán)資本+長期貸款)安全墊頭 (現(xiàn)銷售額一盈虧平衡額)／現(xiàn)銷售額通常開支率總通常開支／直接勞力成本總通常開
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