【正文】 共用6債務(wù)重組收益一般企業(yè)專用7政府補(bǔ)助收入一般企業(yè)專用8捐贈(zèng)收入一般企業(yè)專用9其他共用合 計(jì)鑒證說(shuō)明：提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的營(yíng)業(yè)外收入科目填寫。其他業(yè)務(wù)成本鑒證表 索引號(hào)：其他業(yè)務(wù)成本鑒證表索引號(hào)： 會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng) 目賬面金額資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額備注1材料銷售成本2代購(gòu)代銷費(fèi)用3包裝物出租成本4其他合計(jì)鑒證說(shuō)明:提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的其他業(yè)務(wù)成本科目填寫。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。四、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。不允許扣除的境外投資損失鑒證表 索引號(hào)：不允許扣除的境外投資損失鑒證表索引號(hào)： 會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期行次被投資企業(yè)未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額備注12345678910合計(jì)鑒證說(shuō)明：提示：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的“投資收益”科目填寫。捐贈(zèng)支出鑒證表 索引號(hào)：捐贈(zèng)支出鑒證表索引號(hào)： 會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人　日 期　復(fù)核人　日 期　行次公益性捐贈(zèng)項(xiàng)目公益性社會(huì)團(tuán)體或者縣級(jí)以上人民政府及其部門名稱金額是否取得票據(jù)憑證號(hào)備注1　　　　　　2　　　　　　3　　　　　　4　　　　　　5　　　　　　6　　　　　　7　　　　　　8合 計(jì)***　9全額扣除的捐贈(zèng)支出***　10限比例扣除的捐贈(zèng)支出***　11年度利潤(rùn)總額***　12年度利潤(rùn)總額12%***　13稅收金額***　14納稅調(diào)增金額***　鑒證說(shuō)明：　提示：一、注意區(qū)分公益救濟(jì)性捐贈(zèng)和非公益救濟(jì)性捐贈(zèng)，本表僅用于鑒證公益性捐贈(zèng)支出；二、接受捐贈(zèng)的非營(yíng)利公益性社會(huì)團(tuán)體和基金會(huì)是否符合稅法規(guī)定的條件；三、選擇稅前扣除金額是否正確。銷售（營(yíng)業(yè)）收入=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入＋其他業(yè)務(wù)收入＋視同銷售的收入；二、不超過(guò)收入15%的限定條件；三、注意審核行業(yè)待遇。境外應(yīng)稅所得鑒證表 索引號(hào)：境外應(yīng)稅所得鑒證表 索引號(hào)： 會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期行次國(guó)家或地區(qū)調(diào)增金額調(diào)減金額并入利潤(rùn)總額的成本費(fèi)用確認(rèn)的境外投資損失小計(jì)并入利潤(rùn)總額的境外收入并入利潤(rùn)總額的投資收益小計(jì)合計(jì)鑒證說(shuō)明：提示：一、鑒證境外應(yīng)稅所得的調(diào)增或調(diào)減金額，應(yīng)根據(jù)投資收益賬戶或記賬憑證的摘要及原始憑證，鑒證境外應(yīng)稅所得的發(fā)生情況。對(duì)審出來(lái)的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。三、財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整行次，根據(jù)會(huì)計(jì)核算資料記錄的匯算清繳年度財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日之后，發(fā)生的會(huì)計(jì)差錯(cuò)調(diào)整事項(xiàng)。二、本表鑒證確認(rèn)額等于附表三《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》第21行“視同銷售成本”第4列“調(diào)減金額”。對(duì)審出來(lái)的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表 索引號(hào)：事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表索引號(hào)： 會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng)目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額備注1財(cái)政撥款2行政事業(yè)性收費(fèi)3政府性基金4其 他5其中：67891011合計(jì)鑒證說(shuō)明：視同銷售收入鑒證表 索引號(hào)：視同銷售收入鑒證表索引號(hào)： 會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期序號(hào)項(xiàng)目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額備注1非貨幣性交易視同銷售收入2貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)視同銷售收入3其中：用于捐贈(zèng)4用于償債5用于贊助6用于集資7用于廣告8用于樣品9用于職工福利10用于利潤(rùn)分配11其他視同銷售收入12其中：131415合計(jì)鑒證說(shuō)明：提示：一、視同銷售收入的數(shù)據(jù)屬于納稅調(diào)整數(shù)據(jù)，對(duì)于這類數(shù)據(jù)，應(yīng)從交易性質(zhì)確認(rèn)和交易金額計(jì)算等兩個(gè)方面進(jìn)行審核，所涉及的數(shù)據(jù)來(lái)源科目包括：工業(yè)企業(yè)的“產(chǎn)成品”、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的“開(kāi)發(fā)產(chǎn)品”、“長(zhǎng)期投資”賬戶、涉及抵債的應(yīng)付款項(xiàng)賬戶和其他記錄非貨幣性交易的有關(guān)賬戶。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。對(duì)主要從事對(duì)外投資的納稅人，其投資所得就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。銀行業(yè)營(yíng)業(yè)收入鑒證表 索引號(hào)：銀行業(yè)營(yíng)業(yè)收入鑒證表索引號(hào)： 會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期月份金額合計(jì)銀行業(yè)利息收入銀行業(yè)手續(xù)費(fèi)及傭金收入其他業(yè)務(wù)收入存放同業(yè)存放中央銀行拆出資金發(fā)放貸款及墊款買入返售金融資產(chǎn)其他小計(jì)結(jié)算與清算手續(xù)費(fèi)代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)信用承諾手續(xù)費(fèi)及傭金銀行卡手續(xù)費(fèi)顧問(wèn)和咨詢費(fèi)托管及其他受托業(yè)務(wù)傭金其他小計(jì)1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日后差錯(cuò)調(diào)整鑒證確認(rèn)額鑒證說(shuō)明：一、根據(jù)在會(huì)計(jì)核算中的經(jīng)營(yíng)類收入科目填寫。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。二、對(duì)會(huì)計(jì)資料的審核，重點(diǎn)是審會(huì)計(jì)核算中的差錯(cuò)。對(duì)審出來(lái)的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。對(duì)審出來(lái)的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。對(duì)審出來(lái)的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。對(duì)審出來(lái)的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。對(duì)審出來(lái)的差錯(cuò)，影響應(yīng)納稅所得額的，要在附表三中進(jìn)行納稅調(diào)整；不影響應(yīng)納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項(xiàng)。二、應(yīng)納稅所得額計(jì)算和應(yīng)納稅額計(jì)算類（共45張）接受捐贈(zèng)收入鑒證表 索引號(hào)：接受捐贈(zèng)收入鑒證表（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度納稅人填報(bào)）索引號(hào)： 會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復(fù)核人日期行次日期憑證號(hào)摘要核算科目名稱稅收金額納稅調(diào)增金額未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額1234567合計(jì)***鑒證說(shuō)明：提示：根據(jù)“資本公積”或收益以外的其他賬戶中核算的捐贈(zèng)收入填寫。二、填報(bào)境外投資除合并、撤消、依法清算外形成的損失。填表時(shí)，有兩個(gè)金額可供選擇，一是扣除限額，二是實(shí)際扣除額。廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)鑒證表 索引號(hào)：廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)鑒證表索引號(hào)： 會(huì)計(jì)期間或會(huì)計(jì)截止日： 金額單位：元 委托單位名稱：編制人　日 期　復(fù)核人　日 期　序號(hào)項(xiàng) 目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認(rèn)額備注1銷售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用實(shí)際列支額　　 　2業(yè)務(wù)及管理費(fèi)中列支額