【正文】 會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期行次項目未審金額稅收金額納稅調(diào)增金額納稅調(diào)減金額12345678910合計鑒證說明：提示：會計上對與資產(chǎn)相關的政府補助，未直接確認為當期損益，已確認為一項遞延收益，自相關資產(chǎn)形成并可供使用時起，在相關資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，分次計入以后各期的損益（營業(yè)外收入）。選擇方法是，“實際”小于等于“限額”，按“實際”；“實際”大于“限額”，按“限額”。不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓鑒證表 索引號：不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期行次項目未審金額稅收金額調(diào)增金額備注12345678910111213合計鑒證說明：未按權(quán)責發(fā)生制確認的收入鑒證表 索引號：未按權(quán)責發(fā)生制確認的收入鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期行次項目未審金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額1分期收款銷售業(yè)務2其中：3456其他7其中：業(yè)務891011121314151617合計鑒證說明：特殊重組鑒證表 索引號：特殊重組鑒證表（執(zhí)行企業(yè)會計準則納稅人填報）索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期行次項目未審金額稅收金額調(diào)增金額調(diào)減金額12345678910合計鑒證說明：提示：對非同一控制下企業(yè)合并的長期股權(quán)投資成本初始計量，在“可能影響合并成本的未來事項”購買方記入合并成本的情況下，對估計未來很可能發(fā)生并且對合并成本的影響金額，應做納稅調(diào)增處理。三、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。三、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。其他業(yè)務收入鑒證表 索引號：其他業(yè)務收入鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號項 目賬面金額資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項財務報表批準報出日后差錯調(diào)整鑒證確認額備注1材料銷售收入2代購代銷手續(xù)費收入3包裝物出租收入4其 他合計鑒證說明：提示：一、根據(jù)在會計核算中的其他業(yè)務收入科目填寫。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。廣告費和業(yè)務宣傳費鑒證表 索引號：廣告費和業(yè)務宣傳費鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元 委托單位名稱：編制人　日 期　復核人　日 期　序號項 目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認額備注1銷售（營業(yè)）費用實際列支額　　 　2業(yè)務及管理費中列支額　　 　3在其他成本、費用中列支額　　 　4本年度廣告費和業(yè)務宣傳費支出（1+2+3） 　5 其中：不允許扣除的廣告費和業(yè)務宣傳費支出　　 　6本年度符合條件的廣告費和業(yè)務宣傳費支出（4－5） 　7本年計算廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額的銷售（營業(yè)）收入 * * 　　8稅收規(guī)定的扣除率 * * 　　9本年廣告費和業(yè)務宣傳費扣除限額（78） * * 　10本年廣告費和業(yè)務宣傳費支出納稅調(diào)整額（6≤9，本行＝5行；6＞9，本行＝4－9） * * 　11本年結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（6＞9，本行＝6－9；6≤9，本行＝0） * * 　12加：以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)扣除額 * * 　　13減：本年扣除的以前年度結(jié)轉(zhuǎn)額 * * 　　14累計結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額（11＋12－13） * * 　鑒證說明：　提示：一、計提基數(shù)的構(gòu)成。二、填報境外投資除合并、撤消、依法清算外形成的損失。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。對審出來的差錯，影響應納稅所得額的，要在附表三中進行納稅調(diào)整；不影響應納稅所得額的，不作為納稅調(diào)整事項。二、對會計資料的審核，重點是審會計核算中的差錯。對主要從事對外投資的納稅人，其投資所得就是主營業(yè)務收入。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表 索引號：事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號項目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認額備注1財政撥款2行政事業(yè)性收費3政府性基金4其 他5其中：67891011合計鑒證說明：視同銷售收入鑒證表 索引號：視同銷售收入鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期序號項目未審金額鑒證調(diào)整額鑒證確認額備注1非貨幣性交易視同銷售收入2貨物、財產(chǎn)、勞務視同銷售收入3其中：用于捐贈4用于償債5用于贊助6用于集資7用于廣告8用于樣品9用于職工福利10用于利潤分配11其他視同銷售收入12其中：131415合計鑒證說明：提示：一、視同銷售收入的數(shù)據(jù)屬于納稅調(diào)整數(shù)據(jù)，對于這類數(shù)據(jù)，應從交易性質(zhì)確認和交易金額計算等兩個方面進行審核，所涉及的數(shù)據(jù)來源科目包括：工業(yè)企業(yè)的“產(chǎn)成品”、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的“開發(fā)產(chǎn)品”、“長期投資”賬戶、涉及抵債的應付款項賬戶和其他記錄非貨幣性交易的有關賬戶。二、本表鑒證確認額等于附表三《納稅調(diào)整項目明細表》第21行“視同銷售成本”第4列“調(diào)減金額”。三、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。三、財務報表批準報出日后差錯調(diào)整行次，根據(jù)會計核算資料記錄的匯算清繳年度財務報表批準報出日之后，發(fā)生的會計差錯調(diào)整事項。境外應稅所得鑒證表 索引號：境外應稅所得鑒證表 索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人日期復核人日期行次國家或地區(qū)調(diào)增金額調(diào)減金額并入利潤總額的成本費用確認的境外投資損失小計并入利潤總額的境外收入并入利潤總額的投資收益小計合計鑒證說明：提示：一、鑒證境外應稅所得的調(diào)增或調(diào)減金額，應根據(jù)投資收益賬戶或記賬憑證的摘要及原始憑證，鑒證境外應稅所得的發(fā)生情況。捐贈支出鑒證表 索引號：捐贈支出鑒證表索引號： 會計期間或會計截止日： 金額單位：元委托單位名稱：編制人　日 期　復核人　日 期　行次公益性捐贈項目公益性社會團體或者縣級以上人民政府及其部門名稱金額是否取得票據(jù)憑證號備注1　　　　　　2　　　　　　3　　　　　　4　　　　　　5　　　　　　6　　　　　　7　　　　　　8合 計***　9全額扣除的捐贈支出***　10限比例扣除的捐贈支出***　11年度利潤總額***　12年度利潤總額12%***　13稅收金額***　14納稅調(diào)增金額***　鑒證說明：　提示：一、注意區(qū)分