【正文】 、規(guī)程等 、設i一卜圖紙等有關資料 、概算指標、費川定額等和建設項目設計概算編制辦法 、材料價格， 數(shù)等； 、協(xié)議及相關資料，實行最高限價的材料和實行非限價的材料的定額指導價，如土地征購費、施工場地租用費、青苗補償費、房屋賠償費及相關依據(jù)等施工圖預算編制或評審、材料、施工機械臺班的預算價格及調(diào)整規(guī)定工程量清單編制或評審、規(guī)范、技術資料、答疑紀要等、工程特點招標控制價編制或評審、規(guī)范、技術資料、答疑紀要、工程特點工程竣工結算編制或審核、法規(guī)、規(guī)章制度和相關的司法解釋、自治區(qū)、直轄市和有關部門發(fā)布的工程造價計價標準、計價辦法、有關規(guī)定及相關解釋、專業(yè)分包合同，有關材料、設備采購合同，包括招標答疑文件、投標承諾、中標報價書及其組成內(nèi)容、施工圖會審記錄、工程隱蔽記錄、工程經(jīng)濟技術核定單，經(jīng)批準的施工組織設計，以及設計變更、工程洽商和相關會議紀要、竣工報告或停工、復工報告、費用定額及價格信息、調(diào)價規(guī)定等第十二條 收集、整理的依據(jù)及資料的質(zhì)量要求：1．依據(jù)的法律法規(guī)、標準規(guī)范要具有現(xiàn)行效力，已經(jīng)廢止、調(diào)整、修正的要及時更正；2．委托方提供的資料應完整性、準確、有效，對不合格的資料應及時要求委托方修正補齊進行相應的說明；3．收集的市場價格信息應準確可靠。造價人員不得私自聯(lián)系施_工單位或委托方要求踏勘現(xiàn)場，且踏勘現(xiàn)場不得一人單獨進行，必須兩人以上同行。4．謹慎嚴密：工作中不翻過任何問題，有問題及時反映、積極解決，需要委托方解決的事項，項目經(jīng)理應及時向委托單位項目聯(lián)系人反映，并溝通情況及相關的信息及時向項目成員傳達，未能解決的事項、不能確定事項、需說明的事項、可能引起分歧的事項要進行必要、合理的說明和提示。第二十五條 造價員自查合格后填寫《工程造價咨詢質(zhì)量控制流程單》提交至專業(yè)負責人校核，專業(yè)負責人主要對下列內(nèi)容進行校核：1．是否完成了咨詢項目計劃規(guī)定的全部咨詢內(nèi)容和達到規(guī)定深度；2．清單編碼有無重復、錯碼，特征描述是否符合清單要求、是否全面、準確:3．工程量計算是否按清單、定額規(guī)則進行計算，其單位、小數(shù)點是否有誤，有無重復往復計算或漏算；4．取費標準、計費依據(jù)足否正確合理，組價是否按照取費標準、計費依據(jù)進行計算，計算是否準確，其單位、小數(shù)點是否有誤，有無重復計算或漏算；5．匯總表中的造價與單位工程造價是否一致、內(nèi)容編排順序是否合理；6．詢價記錄是否符合要求、價格確定的依據(jù)是否合理。專業(yè)負責人完成一級復核后將《工程造價咨詢成果質(zhì)量控制流程單》和初步成果、技術文件、相關附件提交至二級復核人進行復核。第二十九條 二級復核人復核發(fā)現(xiàn)有不準確、不完整、不可靠或錯誤之處，應在《造價咨詢成果質(zhì)量控制流程單》簽署審核意見，并將流程單返回專業(yè)負責人，督促專業(yè)負責人修改、完善后再次復核。第三十一條 三級復核人如發(fā)現(xiàn)咨詢成果及相關文件有不準確、不完整，不可靠或錯誤之處，應責成和督促二級復核人予以修改、補充和完善。第三十七條 接收資料后，項目經(jīng)理應及時安排項目成員熟悉資料，按下列要求做好質(zhì)量控制：（一）招投標和合同的審計1．審計重點（1）招投標程序是否符合相關法規(guī)及制度規(guī)定，是否存在未經(jīng)批準擅自行招標（包括擅自自行公開招標、邀請招標、直接發(fā)包）、人為肢解工程規(guī)避公開招標等問題。（3）對于查實的問題，應在報告中逐項作出分析和說明。（6）變更造價的計算和聯(lián)系單的簽證有無違背合同或招投標文件精神。若委托方規(guī)定的初審報告出具后再踏勘現(xiàn)場的，按委托方規(guī)定執(zhí)行。（6）現(xiàn)場踏勘與查驗的結果，經(jīng)整理、匯總報建設單位、施工單位蓋章確認。5．工程量審計的質(zhì)量控制（1）審計重點①工程量計算所套用定額是否正確，是否符合造價管理有關規(guī)定。④對于合價金額占合同總價2%及以上的分部分項清單項目，其工程量增加或減少超過本項目工程數(shù)量15%及以上時，或者合價金額與合同總價不到2%的分部分項清單項目，但其工程量的相應單價是否按規(guī)定進行重新組價。④核實對方提供的發(fā)票、材料外購和外加工合同等原始憑證。第三十九條 工作底稿復核無誤后，項目經(jīng)理安排項目成員按照委托要求的格式編制初審報告，初審報告應重點包含下列內(nèi)容：1．審計項目的基本情況；2．送審資料的完整性及欠缺資料具體內(nèi)容；3．對審計實施方案中明確事項，及其對審計結果的影響；4．欠缺資料和未明確事項，及其對審計結果的影響；5．可能存在的不合法、不合理、不真實的送審資料，及其對審計結果的影響。報告評審會按下列要求進行：（一）評審目的在三級復核完成后、初審報告提交前進行評審，審核審計過程是否按計劃進行、審計紀律和程序是否符合公司管理要求、審計成果是否具備提交條件。（3）簡述團隊成員的分工、責任及其履職情況簡述項目團隊成員是否按審計實施方案改造分工及職責，在實施過程是否對項目成員及其分工進行過調(diào)整，若有，則說明調(diào)整的原因。（4）初審結果 施工單位結算報告金額 ，初審增加金額 ，審減金額 ，合計金額 ，審減率 。重大事項的對賬過程及結果形成必須作記錄，特別是無客觀性證據(jù)的和爭議較大的內(nèi)容。重大項目或總經(jīng)理認為有必要的，事業(yè)部項目應到公司總部進行評審。第四十四條 最終形成的工程結算審計報告終稿的質(zhì)量應滿足下列要求。（三）與會人員公司總部項目：董事長（重大項目或董事長認為有必要參加的）、總經(jīng)理、董事長助理、造價部負責人、技術負責人、總工程師、項目經(jīng)理及其他項目成員。3．項目經(jīng)理應提前制定對賬方案，按先量后價的順序進行核實。（2）工程量的審計情況簡述施工合同中對工程量結算計量的約定條款工程量清單中工程量總計項，其中結算工程量發(fā)生變化的有 項，其中增加的 項，增加的理由；減少的 項，減少的理由，工程量清單外的工程更是增加 項，各自數(shù)量及相應的簽證程序。（八）項目經(jīng)理陳述內(nèi)容及要求1．簡述項目審計實施方案的執(zhí)行情況（1）簡述審計工作是否按照審計實施執(zhí)行，審計目標、紀律、范圍、內(nèi)容、重點、步驟和方法、進度、項目組成員及其分工有無重大變化調(diào)整，若有簡要說出變化或調(diào)整的事項、原因以及處理程序（是否向上級請示并在其指導下進行調(diào)整）。三級復核人重點對下列內(nèi)容進行復核：1．項目執(zhí)行程序是否符合公司工作流程及有關規(guī)定；2．一、二級復核發(fā)現(xiàn)的問題是否已經(jīng)處理，處理意是否正確，對復核發(fā)現(xiàn)的新問題，做出處理意見；3．報告是否充分反映了該工程項目的主要工程特征，編制依據(jù)是否正確，計算規(guī)則及計價方式是否按有關規(guī)定實施，具體說明是否清楚，語言是否嚴謹，內(nèi)容是否完整，一、二級復核人員是否簽字蓋章，報告的附件是否齊全；4．復核結果誤差率應小于總價的1%，否則應安排其他執(zhí)業(yè)人員重新審計。8．復核措施第三十八條 審計工作形成的工作底稿應內(nèi)容完整、事實清楚、依據(jù)真實、結論客觀，所附審計證據(jù)應真實、有效、充分；清晰完整地記錄對審計結論有重要影響的審計事項，并準確對應相應的審計證據(jù)。特別是信息價與市場價偏離較大的內(nèi)容一定要反映出來。②施工合同屬固定單價合同還是固定總價合同，與招標文件實質(zhì)性內(nèi)容是否相符。審計項目組人員參加驗收，可向業(yè)主單位提出建議，業(yè)主單位認定后采納。特別是對竣工圖與實際竣工情況不一致的，應對過拍照、丈量、記錄等方式取得充分證據(jù)。3．工程現(xiàn)場踏勘測量質(zhì)量控制。業(yè)主的單位對于工程變更聯(lián)系單的審簽是否已建立完善內(nèi)控制度，在工程實際實施過程中相關內(nèi)控制度是否得到了切實有效執(zhí)行。2．審計要求（1）在實施工程結算審計時，將上述內(nèi)容列入必審內(nèi)容。第四章 政府投資項目審計質(zhì)量控制（技術措施）第三十五條 政府投資項目竣工結算審計的基本程序包括接收資料、消防現(xiàn)場、算量核價（費）、形成初審報告、初審報告評審會、出其初審報告、對賬、調(diào)整報告、終審報告評審會、出具正式報告等。2．二級復核對初步成果進行的調(diào)整、糾正、補充是否恰當和準確。6．了解有關當事人對初步結果的分歧意見及原因，協(xié)調(diào)解決或報請上級協(xié)調(diào)解決。應說明而未說明的，專業(yè)負責人負直接責任。第二十四條 一級復核。規(guī)定的工作內(nèi)容、工作進度和工作標準，應嚴格按要求完成。同時熟悉資料，審核委托人提供的資料的真實性、完整性和充分性，若發(fā)現(xiàn)委托人提供的項目咨詢資料不能滿足造價咨詢作業(yè)的需要，應由項目經(jīng)理向委托人提出，要求補充完善。公司總部的重大項目有造價部負責人或技術負責人擔任項目經(jīng)理，事業(yè)部的重大項目有事業(yè)部技術負責人擔任項目經(jīng)理。第四條 本規(guī)程適用于公司總部及各事業(yè)部的造價咨詢項目。7．專業(yè)工作完成后及時進行工作總結，對項目專業(yè)技術質(zhì)量及經(jīng)濟技術指標分析工作中的亮點、收獲、經(jīng)驗、教訓等進行歸納和總結。8．主持造價部(事業(yè)部)造價咨詢業(yè)務中重人技術和質(zhì)量問題的研究和分析，提出解決方案；9．針對造價部（事業(yè)部）造價咨詢業(yè)務實施過程中的技術質(zhì)量問題、對重大疑難問題及專業(yè)上的分歧，通過政策法規(guī)、標準規(guī)范、造價管理文件的解釋工作，進行正確地指導，研究出妥善的處理意見；10．定期（每月）或不定期（視工作需要）主持召開技術質(zhì)量專題會議，針對造價咨詢業(yè)務實施過程中出現(xiàn)的共性問題和風險因素、重大技術質(zhì)量問題，及時與造價部（事業(yè)部）負責人一道組織開展原因分析，研究整改、防范措施；11．注重造價咨詢項目的事前、事中和事后的質(zhì)量和風險控制。對難以解決的問題及時向總經(jīng)理(重大項目向董事長)反映匯報，促使問題得到高效快捷處理，保證造價咨詢業(yè)務健康運行； 11．對執(zhí)業(yè)質(zhì)量監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的嚴重違規(guī)現(xiàn)象及違背職業(yè)道德等應予懲戒的問題提出處罰意見； 12．主持結算審計(跟蹤審計)項目的初審報告和終審報告評審會，確保審計報告質(zhì)量； 13．對造價部(事業(yè)部)造價人員的工作質(zhì)壇進行績效考核，每月跟蹤評估個人完完成工作量及工作質(zhì)量，確保造價人員的績效收入與工作質(zhì)量掛鉤，獎勵先進、激勵后進，對工作質(zhì)量嚴重不合格者堅決予以淘汰。在檢查各級復核流程是否到位、是否做好復核記錄、對復核提出的意見是否修改到位的基礎上，批準簽發(fā)咨詢(審計)成果報告。 第三條 重大項目定義:（一）造價金額5000萬以上的工程星清單及控制價編制、審核項目；（二）造價金額2000萬以上的結算審計項目；（三）公司總部認定的其他重大項目。（6）本人承諾嚴格遵守公司有關工作底稿管理、借閱、保密的規(guī)定，非經(jīng)授權嚴禁查詢、摘錄、修改、拷貝、復印或打印有關資料。（5）本人承諾在執(zhí)行審計業(yè)務期間，不違反法律、行政法規(guī)等相關規(guī)定，在規(guī)定期限內(nèi)不得買賣被審計單位的股票、債權及被審計單位或者個人的其他財產(chǎn)。③保持與業(yè)主、設計單位、工程量清單及控制單價單位溝通，在審計過程遇到問題及時溝通。G、不準向被審核單位提出與審核工作無關的要求。異地項目審核，一般自行按照規(guī)定的住宿標準，本著安全、方便、節(jié)約的原則安排住宿。 ⑤投標人應達到效率要求，按以下項目檔次和期限向評審中心提供審核結果資料。③投標人接受蓬安縣財政投資評審中心委托的，工程造價審核服務時，派出的工程造價專業(yè)必須是本公司注冊人員不得少于6人(其中取得全國造價工程師注冊證書的人員不少于3人)。其中評審報告應當包括但不限于：工程概況、評審范圍、評審標準和依據(jù)、評審情況和結論、評審發(fā)現(xiàn)的問題和建議。根據(jù)評審中心安排的時間、地點，我司總工程師、技術負責人、項目負責人及審核小組主要成員參加三方合議會議。變動報告應對工程量的變動、定額套用的變動、材料價格的變動、簽證的變動、總價措施及取費變動作詳細說明。審核對量?？睖y現(xiàn)場申請得到同意后，由項目負責人與公司行政部組織審核小組按評審中心的安排勘測現(xiàn)場。是否應應該計費。審核簽證單的合理性和正確性。對于費率招標項目，需按計價規(guī)范編列項目，按造價站發(fā)布的計價定額及其配套文件進行組價，按并合同調(diào)整相關價格。根據(jù)設計圖紙、工程量計算規(guī)則，專業(yè)設備材料表、建構筑物和總圖運輸一覽表，安排工程師對工程量進行計算與審查，主要是審查工程量是否有漏算、重算和錯算，審查要抓住重點詳細計算和核對，其它分項工程可作一般性審查，審查時要注意計算工程量的尺寸數(shù)據(jù)來源和計算方法。公司接收的資料，須是從評審中心取得，不得從建設單位、施工單位取得。形成的初稿必須經(jīng)過公司質(zhì)量監(jiān)控部門的審查通過后方能提交。工程數(shù)量與施工單位核實審定后，應對定額套用是否合理、材料價格是否按規(guī)定(信息價或信息價以外的材料采用詢價）調(diào)整、規(guī)費和安全文明施工費是否按規(guī)定記取。審核是否有送審造價文件等。掌握項目組織管理體系（如項目業(yè)主方、設計單位、控制價編制單位等），了解項目組織管理(項目業(yè)主方、設計單位、控制價編制單位等)人員構成、分工情況，以便實施工作中確認相關資料(如涉及需簽字資料)的責往人。跟蹤審計依據(jù)1．法律、法規(guī)：《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國招投標法》、《建設工程質(zhì)量管理條例》、《四川省建筑管理條例》、《四川省政府投資建設項目審計條例》等國家及地方相關法律、法規(guī)；2．施工合同、跟蹤審計委托合同及其它委托合同。本文件自2011年1月1日起執(zhí)行?！对靸r咨詢業(yè)務管理規(guī)劃大綱》應兩年修訂一次，由公司管理層負責修訂。建設部（149）號令《工程造價咨詢單位管理辦法》；財政部、建設部《建設工程價款結算暫行辦法》；招投標書、招標文件、工程承包合同、工程竣工圖、現(xiàn)場簽證單及工程結算的計量支付依據(jù)、計量支付清單等相關資料；施工同期國家有關工程造價和工程結算方面的規(guī)定及其配套文件等。做到項目評審組全體成員都熟悉該項目，以便促進在實施工作中項目人員之間的相互協(xié)調(diào)。審核是否有圖審合格的施工圖。（審核）根據(jù)施工圖紙及常規(guī)施工方案等核對清單項目特征描述。審核初稿主要包括三個部分：封面、正文和附件，具體的深度按照委托人的要求執(zhí)行。 審查工程資料的完整性、