某醫(yī)院財務管理制度doc(存儲版)
【正文】 科審批，即：由財務科長審批。第五章 員工借款的審批程序(1)嚴格限制員工臨時借款，員工臨時借款必須是用于出差、購置醫(yī)院用品，因公接待業(yè)務單位或辦理其他醫(yī)院事務，禁止因私借款。 參加會議或培訓有主辦方同意安排食宿，可報銷會務費，不享受任何補助。建立合同臺賬，保管合同文本、變更函件與合同有關(guān)的資料，辦理合同資料歸檔，建立合同檔案。做到財會部門有賬，財產(chǎn)管理部門有賬有卡，使用科室有卡，便于清查核對，互相制約。3）對于購入、調(diào)入設備，必須按發(fā)票、調(diào)拔單、合同等組織驗收，根據(jù)訂貨合同和發(fā)票內(nèi)容及時認真地驗質(zhì)驗量。固定資產(chǎn)的清查盤工作，由財產(chǎn)管理部門統(tǒng)一組織并實施，使用科室共同清理，財會部門負責指導和監(jiān)督。本制度有財務科負責制訂、解釋并負責監(jiān)督執(zhí)行，由董事會批準后頒布執(zhí)行。（四）固定資產(chǎn)處置的管理醫(yī)院對房屋建筑物、土地、車輛及單件（臺）帳面價值1000元以上的儀器設備的處置，須提出書面申請，填報《行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置表》，經(jīng)主管部門審核同意后，報國有資產(chǎn)管理局會同財政局審批；醫(yī)院對規(guī)定標準以下的資產(chǎn)處置，由財務科、財產(chǎn)物資管理部門組織論證后報主管部門審批，并抄報國有資產(chǎn)管理局、財政局備案。（三）固定資產(chǎn)購置、領用的管理購置的管理1）應本著勤儉節(jié)約的精神，充分考慮工作需要與實際可能的基礎上，按批準的計劃和預算辦理。鑒于目前醫(yī)院的現(xiàn)狀，暫設置財務科、辦公室為專門的財產(chǎn)管理部門，使用部門指定專人負責管理，并建立健全相應的管理制度。（3）、單次付款(收款)金額在10,000元以上的藥品、醫(yī)用材料采購，固定資產(chǎn)購買和租賃業(yè)務。第六章 差旅費報銷制度為進一步完善差旅費用報銷制度和流程，根據(jù)現(xiàn)實情況特制訂差旅費報銷制度。（ ）、票據(jù)上必須加蓋有對方單位的“發(fā)票專用章”或“財務專用章”,收據(jù)須有收款人簽名。（收款單位與合同簽訂單位不符合，須持合同簽訂單位的劃款委托書）。銀行轉(zhuǎn)賬一律實行先審批后轉(zhuǎn)賬。第三章 資金管理制度財務科要加強對資產(chǎn)、資金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，提高效益。 財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，上報醫(yī)院領導。完成領導臨時交辦的其他工作。負責會計報表、財務報告以及工資和績效考核的審核工作。（二）、會計崗位職責崗（崗位編制：13人）按照醫(yī)院會計制度進行會計核算，填制記賬憑證，做好賬務處理工作；負責編制財務報表，以及衛(wèi)生部門和財政部門要求提供的相關(guān)報表。負責醫(yī)院財務會計檔案資料的收集、整理、立卷、歸檔工作。注意防范財務風險，努力降低籌資成本。違反本制度有關(guān)條款的，除追究由此帶來的經(jīng)濟責任外，并視情節(jié)輕重，對當事人給予經(jīng)濟扣罰。財務管理的基本任務和方法是：做好多項財務收支計劃，控制核算，分析和考核工作，合理籌集和使用資金，有效利用醫(yī)院資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。建立決策、審批、實施責任制。發(fā)揮財務監(jiān)督職能，參與本醫(yī)院投資項目的評估與決策，以及重要經(jīng)濟合同的審查會簽，并對執(zhí)行情況進行監(jiān)督。完成領導臨時交辦的其他工作。負責對會計填制的記賬憑證進行審核簽字。負責保管醫(yī)院財務印鑒章。 財務工作人員應當不定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物款項相符。1財務人員應嚴守醫(yī)院機密，對醫(yī)院資金的運作狀況、銀行存款、現(xiàn)金存量等具有保守秘密的責任
黨政相關(guān)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1