【正文】 本凈額*100%Ｇ１４ Ｉ［１１1Ｑ］／Ｇ１４ Ｉ［１２1Ｂ］１００％無(wú)同單一集團(tuán)客戶(hù)授信集中度 主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說(shuō)明表風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域指標(biāo)名稱(chēng)定義計(jì)算方法指標(biāo)公式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)解讀信用風(fēng)險(xiǎn)集中度最大十家客戶(hù)貸款集中度最大十家客戶(hù)貸款集中度為最大十家客戶(hù)貸款余額與資本凈額之比。目前, 納入房地產(chǎn)貸款占比指標(biāo)統(tǒng)計(jì)的貸款包括房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款、建筑業(yè)貸款、土地儲(chǔ)備開(kāi)發(fā)貸款和住房按揭貸款等。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率= 稅后利潤(rùn)/ 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)伊100% = (稅后利潤(rùn)/ 總資產(chǎn)) 伊(總資產(chǎn)/ 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)) 伊100% = 資產(chǎn)利潤(rùn)率伊(總資產(chǎn)/ 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)) *100%。權(quán)益乘數(shù)越高, 表明商業(yè)銀行負(fù)債程度越高, 杠桿效應(yīng)越大, 在給商業(yè)銀行帶來(lái)更高的杠桿收益的同時(shí), 也帶來(lái)更多的風(fēng)險(xiǎn)。如果利潤(rùn)增長(zhǎng)率的計(jì)算結(jié)果大于100%, 說(shuō)明當(dāng)期凈利潤(rùn)與上年同期相比, 實(shí)現(xiàn)了同比增長(zhǎng), 反之則同比下降。??1１1Ａ］／［Ｇ２５ 162。［162。??1１1Ｃ］／Ｇ２５ 162。在其他條件類(lèi)似的情況下, 流動(dòng)性缺口率越大, 銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)越低, 例如, 流動(dòng)性缺口率為0 的銀行流動(dòng)性要好于流動(dòng)性缺口率為5% 的銀行。 主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說(shuō)明表風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域指標(biāo)名稱(chēng)定義計(jì)算方法指標(biāo)公式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)解讀流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)人民幣超額備付金率人民幣超額備付金率是指商業(yè)銀行為適應(yīng)資金營(yíng)運(yùn)的需要, 用于保證存款支付和資金清算的貨幣資金占存款總額的比率人民幣超額備付金率= (在中國(guó)人民銀行的超額準(zhǔn)備金存款+ 庫(kù)存現(xiàn)金) / 人民幣各項(xiàng)存款期末余額*100%資產(chǎn)負(fù)債表附注第Ｖ部分：人民幣備付率報(bào)表Ｇ０１ ＶＧ０１ Ｖ ［１1５Ａ］／Ｇ０１ Ｖ［１1６Ａ］１００％無(wú)該比率越高, 銀行流動(dòng)性越強(qiáng), 若比率過(guò)低, 則表明銀行清償能力不足, 可能會(huì)影響銀行的正常兌付。一般認(rèn)為存款增長(zhǎng)越快, 表明該商業(yè)銀行新增負(fù)債來(lái)源越強(qiáng), 能夠提供未來(lái)現(xiàn)金流, 從而增強(qiáng)其負(fù)債的穩(wěn)定性。存貸款比例存貸款比例是指商業(yè)銀行各項(xiàng)貸款余額與各項(xiàng)存款余額之間的比率存貸款比例= 各項(xiàng)貸款余額/ 各項(xiàng)存款余額*100%資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表Ｇ０１Ｇ０１ ［６２1Ｃ］／Ｇ０１ ［６１1Ｃ］１００％《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》明確規(guī)定, 該指標(biāo)不得超過(guò)75%。在目前監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)下, 25% 的流動(dòng)性比例對(duì)應(yīng)的一個(gè)月流動(dòng)性缺口率是300%。凈穩(wěn)定資金比例(NSFR) = 可用的穩(wěn)定資金/ 業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金*100%流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定資金比例情況表Ｇ２５Ｇ２５ 162。??1２1２Ａ］，０1７５Ｇ２５ 162。230。存貸款利差存貸款利差是指商業(yè)銀行貸款平均利率與存款平均利率的差額存貸款利差= (貸款利息收入/ 貸款平均余額 存款利息支出/ 存款平均余額) *100% *折年系數(shù)（Ｇ０４［１1１1２Ａ］／Ｇ０１［６２Ｃ］平均余額－Ｇ０４［１1２1２Ａ］／Ｇ０１［６１Ｃ］平均余額）折年系數(shù)無(wú)目前在一個(gè)較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi), 存貸款業(yè)務(wù)仍是我國(guó)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù), 存貸款利差對(duì)商業(yè)銀行最終的利潤(rùn)具有舉足輕重的影響。資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)的分析在前面章節(jié)已經(jīng)進(jìn)行了介紹。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)利潤(rùn)率指商業(yè)銀行凈利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率, 用來(lái)衡量商業(yè)銀行收益與風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。 主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說(shuō)明表風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域指標(biāo)名稱(chēng)定義計(jì)算方法指標(biāo)公式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)解讀信用風(fēng)險(xiǎn)房地產(chǎn)貸款占比房地產(chǎn)貸款占比指房地產(chǎn)業(yè)各項(xiàng)貸款余額及住房按揭貸款各項(xiàng)貸款余額之和與貸款總余額之比。貸款是授信的最主要組成部分,因此, 如果單一客戶(hù)貸款集中度指標(biāo)超過(guò)監(jiān)管要求, 說(shuō)明“小馬拉大車(chē)冶, 這樣不匹配的發(fā)展模式, 可能帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的積聚。監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過(guò)單一集團(tuán)客戶(hù)授信集中度指標(biāo)分析商業(yè)銀行授信集中風(fēng)險(xiǎn), 從而抑制商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)敞口過(guò)度集中的風(fēng)險(xiǎn), 促進(jìn)分散風(fēng)險(xiǎn),保證商業(yè)銀行盈利能力的長(zhǎng)期穩(wěn)定和可持續(xù)發(fā)展。期初可疑類(lèi)貸款向下遷徙金額／（期初可疑類(lèi)貸款余額－期初可疑類(lèi)貸款期間減少金額）１００％貸款質(zhì)量遷徙情況表Ｇ１２Ｇ１２ ［６1Ｇ］／（Ｇ１２ ［６1Ａ］－Ｇ１２ ［６1Ｂ］）１００％ 主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說(shuō)明表風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域指標(biāo)名稱(chēng)定義計(jì)算方法指標(biāo)公式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)解讀信用風(fēng)險(xiǎn)貸款遷徙當(dāng)年新形成不良貸款率報(bào)告期新形成不良貸款在年度貸款平均余額中的占比。 主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說(shuō)明表風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別指標(biāo)名稱(chēng)定義計(jì)算方法指標(biāo)公式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)解讀信用風(fēng)險(xiǎn)貸款遷徙基礎(chǔ)遷徙類(lèi)指標(biāo)正常貸款遷徙率:期初正常貸款在期末轉(zhuǎn)為不良貸款的比例。比如, 在經(jīng)濟(jì)衰退期, 應(yīng)鼓勵(lì)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)可控的條件下增加信貸投放, 支持經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇。關(guān)注類(lèi)貸款占比= 關(guān)注類(lèi)貸款/ 各項(xiàng)貸款*100% = 關(guān)注類(lèi)貸款/ (正常類(lèi)貸款+ 關(guān)注類(lèi)貸款+ 次級(jí)類(lèi)貸款+ 可疑類(lèi)貸款+ 損失類(lèi)貸款) *100%Ｇ１１ Ｉ［１Ｄ］／Ｇ１１ Ｉ［１Ａ］無(wú)關(guān)注類(lèi)貸款占比是反映金融機(jī)構(gòu)潛在風(fēng)險(xiǎn)的重要指標(biāo), 占比越低表明資產(chǎn)質(zhì)量潛在風(fēng)險(xiǎn)越小。逾期90 天以上貸款與不良貸款比例= 逾期90 天以上貸款/ 不良貸款*100%資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類(lèi)情況表Ｇ１１（Ｇ１１ Ｉ［］＋Ｇ１１ Ｉ［］＋Ｇ１１ Ｉ［］＋Ｇ１１ Ｉ［］）／Ｇ１１ Ｉ［］１００％無(wú)該指標(biāo)用于衡量逾期90 天以上貸款與不良貸款之間的關(guān)系。當(dāng)一家銀行還存在準(zhǔn)備金缺口, 即沒(méi)有按照規(guī)定的準(zhǔn)備金計(jì)提比例提取準(zhǔn)備金時(shí), 銀行應(yīng)該通過(guò)多提準(zhǔn)備金的方式來(lái)提高撥備覆蓋率。信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)質(zhì)量不良貸款率不良貸款率是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不良貸款余額占各項(xiàng)貸款余額的比重。從抵補(bǔ)損失的角度來(lái)看, 核心資本具備兩個(gè)特征:一是應(yīng)能夠不受限制地用于沖銷(xiāo)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的任何損失。由于銀行可以使用次級(jí)債、貸款損失一般準(zhǔn)備等作為附屬資本儲(chǔ)備, 因而核心資本充足率一般都比資本充足率低。 主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說(shuō)明表風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別指標(biāo)名稱(chēng)定義計(jì)算方法指標(biāo)公式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)解讀資本充足資本充足率資本充足率：是一種特殊的“杠桿比率”, 是銀行的資本凈額與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率。核心資本充足率與資本充足率一樣, 它也是反映商業(yè)銀行在存款人和債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前, 銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度, 其目的是抑制風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的過(guò)度膨脹, 保護(hù)存款人和其他債權(quán)人的利益, 保證銀行等金融機(jī)構(gòu)的正常經(jīng)營(yíng)及發(fā)展,作為對(duì)資本充足率指標(biāo)的補(bǔ)充, 反映的是銀行最穩(wěn)定的那部分資本用于彌補(bǔ)損失的能力。核心資本凈額占資本凈額的比例該指標(biāo)衡量的是核心資本凈額占資本凈額的比重,核心資本占資本凈額的比例= (核心資本凈額/ 資本凈額) *100%Ｇ４１［］核心資本凈額／Ｇ４１［］資本凈額１００％無(wú)是核心資本充足率與資本充足率計(jì)算公式中兩個(gè)分子的比較, 反映了銀行資本結(jié)構(gòu)的基本情況。 不良資產(chǎn)率低, 說(shuō)明金融機(jī)構(gòu)整體經(jīng)營(yíng)過(guò)程的信用風(fēng)險(xiǎn)小。撥備覆蓋率指標(biāo)與提取的準(zhǔn)備金成正比, 與不良貸款余額成反比, 因此銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以通過(guò)兩種方式提高撥備覆蓋率。 主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說(shuō)明表風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別指標(biāo)名稱(chēng)定義計(jì)算方法指標(biāo)公式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)解讀信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)質(zhì)量逾期90 天以上貸款與不良貸款比例逾期90 天以上貸款與不良貸款比例指標(biāo)是銀行