主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說明表-免費(fèi)閱讀
【正文】 相比于一般公司存款和儲(chǔ)蓄存款, 同業(yè)負(fù)債更加不穩(wěn)定, 尤其是在發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的情況下, 同業(yè)負(fù)債來源非常不可靠。核心負(fù)債是銀行負(fù)債中相對(duì)穩(wěn)定的部分, 由于它具有期限長(zhǎng)或者波動(dòng)性較小的特點(diǎn), 因而受利率變化、季節(jié)變化和經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化的影響相對(duì)較小。 主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說明表風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域指標(biāo)名稱定義計(jì)算方法指標(biāo)公式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)解讀流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性缺口率流動(dòng)性缺口率是指銀行90 天內(nèi)到期的資產(chǎn)負(fù)債間缺口與同期限內(nèi)到期的資產(chǎn)余額之比。引入流動(dòng)性覆蓋率作為監(jiān)管指標(biāo), 旨在衡量機(jī)構(gòu)在監(jiān)管當(dāng)局所設(shè)定的流動(dòng)性嚴(yán)重壓力情景下, 是否能夠?qū)o(wú)障礙變現(xiàn)的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)保持在一個(gè)合理的水平, 通過將這些資產(chǎn)變現(xiàn)以滿足30 天內(nèi)的流動(dòng)性需求。??1２1１Ａ］－ＭＩＮ（Ｇ２５ 162。正常情況下, 該指標(biāo)數(shù)值越高, 商業(yè)銀行短期(一個(gè)月內(nèi)) 流動(dòng)性越好。成本收入比是商業(yè)銀行成本控制和經(jīng)營(yíng)效率的綜合體現(xiàn), 該指標(biāo)越低說明商業(yè)銀行每單位營(yíng)業(yè)收入所對(duì)應(yīng)的營(yíng)業(yè)成本越低, 其控制營(yíng)業(yè)成本支出的能力越強(qiáng), 經(jīng)營(yíng)效率越高。資本利潤(rùn)率= 稅后利潤(rùn)/ (所有者權(quán)益+ 少數(shù)股東權(quán)益) 平均余額*100% *折年系數(shù)資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表Ｇ０１利潤(rùn)表Ｇ０４（Ｇ０４［９1Ａ］＋Ｇ０４ ［１０1Ａ］）／（Ｇ０１［５０1Ｃ］＋Ｇ０１［５９1Ｃ］）平均余額１００％ 折年系數(shù)商業(yè)銀行資本利潤(rùn)率應(yīng)大于等于11% (《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》)。資產(chǎn)利潤(rùn)率對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)運(yùn)用成效進(jìn)行總括性評(píng)價(jià)。全部關(guān)聯(lián)度指標(biāo)全部關(guān)聯(lián)度是指銀行對(duì)關(guān)聯(lián)人發(fā)的全部關(guān)聯(lián)授信與銀行資本凈額的比例。?? ［１２1Ｂ］１００％《商業(yè)銀行法》明確規(guī)定, 對(duì)同一借款人的貸款余額與商業(yè)銀行資本余額的比例不得超過10%。單一集團(tuán)客戶授信集中度= 最大一家集團(tuán)客戶授信凈額/ 資本凈額*100%授信集中情況表Ｇ１４第Ｉ部分Ｇ１４ Ｉ［１1Ｑ］／Ｇ１４ Ｉ［１２1Ｂ］１００％《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定, 一家商業(yè)銀行對(duì)單一集團(tuán)客戶授信余額(包括第四條第二款所列各類信用風(fēng)險(xiǎn)暴露) 不得超過該商業(yè)銀行資本凈額的15%, 否則將視為超過其風(fēng)險(xiǎn)承受能力。正常類貸款遷徙率= 期初正常類貸款向下遷徙金額/ (期初正常類貸款余額 期初正常類貸款期間減少金額) *100%貸款質(zhì)量遷徙情況表Ｇ１２（Ｇ１２ ［３1Ｄ］＋Ｇ１２ ［３1Ｅ］＋Ｇ１２ ［３1Ｆ］＋Ｇ１２ ［３1Ｇ］）／（Ｇ１２［３1Ａ］－Ｇ１２ ［３1Ｂ］）１００％關(guān)注類貸款遷徙率:期初關(guān)注類貸款在期末轉(zhuǎn)為不良貸款的比例。不良貸款期末重組率不良貸款期末重組率是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)期末重組不良貸款額與其期末不良貸款總額的比率不良貸款期末重組率= 期末重組不良貸款額/ 期末不良貸款總額*100%Ｇ１１ Ｉ［］／Ｇ１１ Ｉ［］１００％無(wú)不良貸款重組率本身并不代表風(fēng)險(xiǎn)大小。貸款占總資產(chǎn)比率貸款占總資產(chǎn)比率是指各項(xiàng)貸款與總資產(chǎn)之間的比率貸款占總資產(chǎn)比率= 各項(xiàng)貸款/ 總資產(chǎn)╳100%Ｇ１１ Ｉ［］／Ｇ０１ ［］１００％無(wú)貸款占總資產(chǎn)比率一定程度上反映商業(yè)銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置和投向策略, 不能依據(jù)該指標(biāo)的高低來簡(jiǎn)單解讀風(fēng)險(xiǎn)的大小。 另一方面, 也存在部分基層經(jīng)營(yíng)單位為留住重點(diǎn)支持客戶的貸款業(yè)務(wù), 為了減少客戶麻煩, 出于營(yíng)銷目的而主動(dòng)為其進(jìn)行展期的現(xiàn)象。二者分子均為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)已計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備, 但貸款撥備率的分母涵蓋了全部貸款, 撥備覆蓋率的分母僅為不良貸款。撥備覆蓋率= (貸款損失一般準(zhǔn)備+ 貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備+ 貸款損失特種準(zhǔn)備) / (次級(jí)類貸款+ 可疑類貸款+ 損失類貸款) *100%各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備情況表Ｇ０３資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類情況表Ｇ１１Ｇ０３［］貸款損失準(zhǔn)備期末余額／（Ｇ０１ ＩＩ［］次級(jí)類＋Ｇ０１ ＩＩ［］可疑類＋Ｇ０１ ＩＩ［］損失類）１００％（Ｇ１１ ＩＩ［］貸款損失準(zhǔn)備__專項(xiàng)準(zhǔn)備＋Ｇ１１ ＩＩ［］貸款損失準(zhǔn)備__特種準(zhǔn)備＋Ｇ１１ ＩＩ［］）／Ｇ１１ Ｉ［］各項(xiàng)不良貸款余額１００％撥備覆蓋率實(shí)行基本標(biāo)準(zhǔn)和動(dòng)態(tài)調(diào)整相結(jié)合的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。不良資產(chǎn)率= 不良信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額/ 信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額*100%資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類情況表Ｇ１１Ｇ１１ ＩＩ［］信用風(fēng)險(xiǎn)不良資產(chǎn)合計(jì)／Ｇ１１ ＩＩ［］信用風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)資產(chǎn)合計(jì)１００％根據(jù)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)率應(yīng)不高于4%。該指標(biāo)越大, 說明銀行同樣資本支持的資產(chǎn)規(guī)模越小, 銀行經(jīng)營(yíng)相對(duì)比較穩(wěn)健。核心資本充足率核心資本充足率:是指銀行的核心資本凈額與表內(nèi)、外風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率。資本充足率反映銀行在存款人和普通債權(quán)人的資產(chǎn)遭到損失之前,能以自有資本承擔(dān)損失的程度。 主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說明表風(fēng)險(xiǎn)類別指標(biāo)名稱定義計(jì)算方法指標(biāo)公式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)解讀資本充足杠桿率杠桿率:是商業(yè)銀行持有的、符合有關(guān)監(jiān)管規(guī)定的一級(jí)資本(核心資本)與調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率。核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)及一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備和少數(shù)股權(quán), 附屬資本包括重估儲(chǔ)備、貸款損失一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)。不良貸款率是分析信用風(fēng)險(xiǎn)的首要指標(biāo), 不良貸款率高, 說明金融機(jī)構(gòu)收回貸款的風(fēng)險(xiǎn)大。貸款撥備率貸款撥備率是指銀行提取的準(zhǔn)備金與各項(xiàng)貸款之間的比率貸款撥備率= 金融機(jī)構(gòu)實(shí)際計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備/ 各項(xiàng)貸款*100% = (貸款損失一般準(zhǔn)備+ 貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備+ 貸款損失特種準(zhǔn)備) / 各項(xiàng)貸款*100%各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失準(zhǔn)備情況表Ｇ０３資產(chǎn)質(zhì)量五級(jí)分類情況表Ｇ１１境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)匯總口徑：Ｇ０３［］／Ｇ０１ ＩＩ［］１００％法人匯總口徑：（Ｇ１１ ＩＩ［］＋Ｇ１１ ＩＩ［］＋Ｇ１１ ＩＩ［］）／Ｇ１１ Ｉ［］１００％貸款撥備率實(shí)行基本標(biāo)準(zhǔn)和動(dòng)態(tài)調(diào)整相結(jié)合的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。指標(biāo)越低, 說明不良貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)更趨于謹(jǐn)慎和嚴(yán)格, 不僅包含了風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)暴露的逾期90 天以上貸款, 還包含了部分期限雖未到期, 但定性風(fēng)險(xiǎn)特征已經(jīng)符合不良的貸款。 主要風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)計(jì)算公式及相關(guān)指標(biāo)解讀情況說明表風(fēng)險(xiǎn)類別指標(biāo)名稱定義計(jì)算方法指標(biāo)公式監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)解讀信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)質(zhì)量不良展期貸款率不良展期貸款率是指銀行展期貸款中的不良貸款占各項(xiàng)貸款中的不良貸款的比例不良展期貸款率= 展期貸款中的不良貸款/ 各項(xiàng)貸款中的不良貸款*100% = (展期貸款中的次級(jí)類貸款+ 展期貸款中的可疑類貸款+ 展期貸款中的損失類貸款) / (各項(xiàng)貸款中的次級(jí)類貸款+ 各項(xiàng)貸款中的可疑類貸款+ 各項(xiàng)貸款中的損失類貸款) *100%Ｇ１１ Ｉ［］／Ｇ１１ Ｉ［］１００％無(wú)1．不良貸款展期是指五級(jí)分類中的次級(jí)、可疑、損失類業(yè)務(wù)辦理的展期。表外業(yè)務(wù)墊款比例= 各項(xiàng)墊款余額/ (表外信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額+ 各項(xiàng)墊款余額) *100%（Ｇ０１ ＶＩ［］）／（Ｇ４３ ［］＋Ｇ０１ ＶＩ［］）１００％無(wú)表外業(yè)務(wù)墊款比例指標(biāo)可以反映銀行的表外業(yè)務(wù)質(zhì)量情況。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)反映報(bào)告期內(nèi)每一級(jí)貸款向下遷徙為其他級(jí)別貸款的貸款占比。指標(biāo)不但反映了不良貸款期末的增量狀況, 更把報(bào)告期曾因風(fēng)險(xiǎn)惡化觸發(fā)分類下調(diào)為不良, 并在期間已完成不良處置的情況, 全部還原呈現(xiàn)。單一客戶貸款集中度= 最大一家客戶貸款總額/ 資本凈額*100%授信集中情況表Ｇ１４第162。最大十家集團(tuán)客戶貸款集中度= 最大十家集團(tuán)客戶授信凈額/ 資
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