萬科房地產(chǎn)財務部成本工作手冊1234573168(存儲版)
【正文】 證圖標9． 選擇帳套，選擇核算項目，錄入密碼10． 制作憑證。 期初余額：上季度存貨表的期末余額216。 各項目資金流出：金蝶開發(fā)成本科目除去結轉成本和預提成本的發(fā)生額216。 分期開發(fā)的項目地價、前期費用、園林環(huán)境工程費、配套設施費、行政管理費、營銷費用、利息在各期之間按可售面積進行分攤。（適用于多期開發(fā)的多功能的樓盤）216。216。 所有配套均計入項目成本包括車位、會所、幼兒園、學校216。216。216。（適用于多期開發(fā)的功能單一性樓盤）216。 單期開發(fā)的項目地價按功能提供地價不同比例進行分攤。 發(fā)生額：金蝶帳核算項目分類總帳余額數(shù)據(jù)校對：總發(fā)生額 = 該項目開發(fā)成本余額數(shù)據(jù)來源：216。格式：每月10日將上個月各項目支付地價情況上報集團，數(shù)據(jù)來源于金蝶帳套格式：每月8日上報集團，數(shù)據(jù)來源：216。在目標成本—目標成本修訂模塊中選擇項目，在調整目標成本欄目下選擇需填入的成本數(shù)據(jù)，用鼠標不常用鍵點擊費用項目下的一行，使其新增一行并錄入數(shù)據(jù)。216。216。216。216。 樣板間費用由成本管理部負責控制使用額度。 屬于合同內(nèi)規(guī)定的進度獎金按支付進度的模式操作。 由物業(yè)公司提出數(shù)據(jù)，費用由地產(chǎn)公司承擔。 由物業(yè)公司負責將臨時用電變更為永久用電，項目經(jīng)理部負責提供變更所需資料。然后將業(yè)主交的開戶費一次性轉交給地產(chǎn)公司。 財務部提供的收據(jù)216。216。 財務部提供的收據(jù)216。 責任人一般默認為經(jīng)辦人216。 經(jīng)辦人上繳押金，填置付款申請單。辦稅專員辦理流程：經(jīng)辦部門——財務部——稅務局——資金管理中心——銀行 經(jīng)辦人知會財務部，辦理境外付款，并提供相關資料； 財務部填寫相關審批表，并帶合同、發(fā)票到稅務局辦理審批； 稅務局經(jīng)相關部門經(jīng)辦人核定，科長、局長確認簽字； 若干日后，到稅務局領取“應稅勞務認定書”，確定應納稅金額； 財務部根據(jù)認定書，辦理支付稅款手續(xù)，并付款； 確認稅款到帳后，填寫納稅申報表，提供公司轉帳證明，到稅務局開具完稅證明； 財務部報公司領導、資金管理中心付款審批，并提供合同、發(fā)票、完稅證明； 資金管理中心到銀行辦理付款手續(xù)（如公司無外匯，需調匯后再付款）。復印電話費、代墊維修費扣除的憑據(jù)與收據(jù)一起交與對方施工單位。如有，作為本次付工程進度款的扣減項，財務人員需開具相應數(shù)額收據(jù)，并將財務聯(lián)貼入付款憑證。進度款1． 檢查驗收報告手續(xù)是否齊全。4． 將內(nèi)部網(wǎng)上填錄的付款信息粘貼到資金管理中心的網(wǎng)上付款模塊—〉付款申請單上，并將結算編號寫在付款申請單上。216。 從總包單位中分出來的工程項目，其取費是否低于總包合同？目的在于保證成本得到有效控制。 是否填了合同審批表？審批表中財務之前的審批環(huán)節(jié)是否通過？216。 項目行政管理費來源：財務部對該項目各項費用的預測或根據(jù)以前年度費用情況按10%的增加幅度預測控制：財務部通過部門費用指導書進行額度控制。 青苗補償費來源：開發(fā)建設時補給農(nóng)民的青苗費控制：項目部提前預測，盡量減少損失。3． 財務管理部提供土地購置成本及項目間接費用。 資金流量表(可提供內(nèi)部收益率)216。目錄1項目立項數(shù)據(jù)的提供2有效控制項目成本發(fā)生情況（以后新開發(fā)項目無此項）（項目分期開發(fā)，民防面積易地建設的情況下才會出現(xiàn)）、燃氣開戶費， 地產(chǎn)公司在項目銷售、工程方面仍需要使用永久水電費用處理、獎金管理指引3及時準確反映成本數(shù)據(jù)。根據(jù)發(fā)展研究部提供的工期進度及成本管理部提供的建安總投資額，預估每季度的工程投入額建安成本數(shù)取自建安成本詳表；地價由發(fā)展研究部提供；行政管理費、物業(yè)管理基金、營銷費用根據(jù)一定比例預估。 政府地價及合作價款來源：與合作方簽訂的地價合同。 其他期轉入的建安成本及本期轉出的建安成本來源：財務部根據(jù)成本部提供的其他期的建筑工程詳細指導書按照可售面積的合理比例進行分攤。216。 價格是否合理？——或憑感覺，或者對比歷史數(shù)據(jù)216。 是否屬于公司確定的格式合同？如不是，則要認真、全面審核。 重點關注金額較高的合同經(jīng)辦人—〉經(jīng)辦部門主任—〉成本部人員—〉經(jīng)辦部門經(jīng)理—〉成本部經(jīng)理—〉財務部人員—〉財務部總監(jiān)/財務部經(jīng)理（以100萬為限）—〉總經(jīng)理—〉出納—〉結算中心
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