【正文】 1 天－90 天貸款本金或利息逾期91 天－270 天貸款本金或利息逾期271 天以上抵押貸款未到期；本金或利息逾期90 天以?xún)?nèi)貸款本金或利息逾期91 天180 天貸款本金或利息逾期181 天－270 天貸款本金或利息逾期271 天以上質(zhì)押貸款未到期；本金或利息逾期90 天以?xún)?nèi)貸款本金或利息逾期91 天180 天貸款本金或利息逾期181 天－360 天貸款本金或利息逾期361 天以上（2）農(nóng)戶(hù)信用評(píng)定等級(jí)為較好（AA ）檔次的，按照以下矩陣分類(lèi)。（2）初分類(lèi)矩陣。②擔(dān)保合同有效，擔(dān)保的范圍至少包括主債權(quán)及利息，具備以下標(biāo)準(zhǔn)之一的貸款擔(dān)保，為一般檔次：一是保證人有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來(lái)源和足夠的代償能力，足以承擔(dān)保證責(zé)任，信譽(yù)良好，保證方式為連帶保證；二是保證人資金實(shí)力發(fā)生問(wèn)題可能影響其承擔(dān)保證責(zé)任，但履行保證責(zé)任的意愿較強(qiáng)，保證方式為連帶保證；三是抵（質(zhì)）強(qiáng)化合規(guī)知識(shí)教育提高案件防控力活動(dòng)部分學(xué)習(xí)資料96押物的市場(chǎng)公允價(jià)值略低于貸款價(jià)值，但借款人或擔(dān)保人愿意以提供新的擔(dān)保等形式彌補(bǔ)。正常類(lèi)：借款人在貸款期間能夠正常還本付息。若該客戶(hù)表內(nèi)信貸資產(chǎn)未出現(xiàn)不良，或該客戶(hù)尚無(wú)表內(nèi)信貸資產(chǎn)，一般可直接將表外信貸資產(chǎn)分為正常類(lèi)或關(guān)注類(lèi)。（5）向符合《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人所發(fā)放的貸款最高劃為關(guān)注類(lèi)。次級(jí)1 、次級(jí)2 對(duì)應(yīng)原五級(jí)分類(lèi)的次級(jí)類(lèi)。借款人處于良性發(fā)展?fàn)顟B(tài)，規(guī)模適中，所在行業(yè)前景好。次級(jí)1：借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值。（1）一般企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)，適用于在同一農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)的授信余額在500萬(wàn)元以上的公司類(lèi)客戶(hù)的信貸資產(chǎn)。企業(yè)處于良好發(fā)展?fàn)顟B(tài)，利潤(rùn)繼續(xù)保持增長(zhǎng)。③借款人的主要管理層發(fā)生重大變化，對(duì)企業(yè)的未來(lái)經(jīng)營(yíng)可能產(chǎn)生不利影響。④借款人的固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項(xiàng)目工期延長(zhǎng)、預(yù)算調(diào)整過(guò)大等）。（7）有下列情況之一的劃入次級(jí)1：①借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值，存在影響貸款本息足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時(shí)糾正，貸款遭受損失的可能性較大。⑥信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。⑦已訴諸法律追收貸款本息。②借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況正常，如被分類(lèi)的信貸資產(chǎn)為保證貸款或抵(質(zhì))押貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)在30 天以?xún)?nèi)。（8）下列情況劃入次級(jí)2：被分類(lèi)的信貸資產(chǎn)為抵（質(zhì)）押貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)為181 天（含）以上，360 天以下。同一社團(tuán)貸款業(yè)務(wù)，農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行按本《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定對(duì)承貸部分實(shí)行十級(jí)分類(lèi)，農(nóng)村信用社實(shí)行五級(jí)分類(lèi)。以盤(pán)活為目的而追加投放的新增貸款最高僅可劃入“關(guān)注類(lèi)”。風(fēng)險(xiǎn)管理部與辦理信貸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)以及業(yè)務(wù)部門(mén)相互分離制約，作為貸款分類(lèi)的日常管理機(jī)構(gòu)。信貸業(yè)務(wù)辦理后，信貸人員要及時(shí)填寫(xiě)分類(lèi)認(rèn)定表，根據(jù)最終審批意見(jiàn)填寫(xiě)分類(lèi)結(jié)果（違反制度規(guī)定、未按規(guī)定程序辦理的信貸業(yè)務(wù)，分類(lèi)結(jié)果要下調(diào)一級(jí)），當(dāng)月辦理的信貸業(yè)務(wù)當(dāng)月底完成分類(lèi)認(rèn)定。①企事業(yè)單位貸款由經(jīng)辦機(jī)構(gòu)信貸人員對(duì)借款人財(cái)務(wù)、現(xiàn)金流量、擔(dān)保、非財(cái)務(wù)等因素進(jìn)行定量和定性分析后，對(duì)符合損失類(lèi)條件和單筆金額超過(guò)一定額度的非強(qiáng)化合規(guī)知識(shí)教育提高案件防控力活動(dòng)部分學(xué)習(xí)資料105損失類(lèi)信貸資產(chǎn),撰寫(xiě)《分類(lèi)工作底稿》（附件1），并將有關(guān)信息隨時(shí)記錄在《企事業(yè)單位貸款分類(lèi)認(rèn)定表》（附件2）中，確定初分結(jié)果?？h級(jí)聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部按照規(guī)定權(quán)限負(fù)責(zé)轄內(nèi)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)上報(bào)分類(lèi)結(jié)果的最終認(rèn)定工作，并對(duì)須報(bào)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)認(rèn)定的貸款提出分類(lèi)意見(jiàn)。（3）三類(lèi)機(jī)構(gòu)，單筆金額超過(guò)200 萬(wàn)元（含）的自然人授信、超過(guò)1500 萬(wàn)元（含）的企事業(yè)授信由正常類(lèi)調(diào)至不良類(lèi)或由不良類(lèi)調(diào)至正常類(lèi)，需上報(bào)辦事處、市聯(lián)社備案；單筆金額超過(guò)300 萬(wàn)元（含）的自然人授信、超過(guò)3000 萬(wàn)元（含）的企事業(yè)單位授信由正常類(lèi)調(diào)至不良類(lèi)或由不良類(lèi)調(diào)至正常類(lèi)的，報(bào)省聯(lián)社備案。（二）實(shí)行權(quán)限管理。（2）授信業(yè)務(wù)背景資料，包括：；，審批結(jié)論的主要內(nèi)容（應(yīng)專(zhuān)門(mén)說(shuō)明是否為有條件同意，條件內(nèi)容、審批條件落實(shí)情況）；；（包括擔(dān)保有效性情況、保證人擔(dān)保能力的進(jìn)一步分析，抵質(zhì)押物價(jià)值變動(dòng)情況）；，要說(shuō)明近期對(duì)該筆授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的結(jié)果。，包括定期、不定期的信貸分析報(bào)告、內(nèi)審報(bào)告。（一）縣級(jí)聯(lián)社理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)）為信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的第一責(zé)任人，并將責(zé)任層層落實(shí)到經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和責(zé)任人，做到人員落實(shí)、任務(wù)落實(shí)、措施落實(shí)。（四）根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的要求，合理確定考核指標(biāo),重點(diǎn)關(guān)注分類(lèi)信息的全面性、分類(lèi)程序的嚴(yán)密性、分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)的審慎性、分類(lèi)結(jié)果的準(zhǔn)確性等，對(duì)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)格考核，并根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的結(jié)果制定切實(shí)可行的不良信貸資產(chǎn)控制和清收盤(pán)活計(jì)劃。（3）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性情況。根據(jù)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)與實(shí)際檢查的結(jié)果，將信貸資產(chǎn)分類(lèi)真實(shí)程度劃分以下三個(gè)檔次：（1）檢查認(rèn)定的不良貸款率與上報(bào)統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款率的偏離在2 個(gè)百分點(diǎn)（含）以下的，為基本真實(shí)。十四、其他（一）本《實(shí)施細(xì)則》由山東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)解釋和修改。原則上信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)偏離度應(yīng)控制在3%以?xún)?nèi)，對(duì)偏離度超過(guò)5%的縣級(jí)聯(lián)社在地市范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào)，并取消相關(guān)高管人員和單位年度評(píng)選優(yōu)秀、先進(jìn)集體資格，同時(shí)對(duì)其理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)）、主任（行長(zhǎng)）、分管主任（行長(zhǎng)）年度考評(píng)認(rèn)定為不稱(chēng)職，取消其任上一級(jí)別高管人員的提名資格；對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)偏離度超過(guò)5%且半年內(nèi)整改仍不達(dá)標(biāo)或偏離度超過(guò)10%的縣級(jí)聯(lián)社，責(zé)令其理事長(zhǎng)（董事長(zhǎng)）、主任（行長(zhǎng)）、分管主任（行長(zhǎng)）辭職。偏離度=檢查認(rèn)定不良率與賬面不良率之差。（1）信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)有關(guān)制度的執(zhí)行情況和風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)工作的組織實(shí)施情況?？h級(jí)聯(lián)社每季度要匯總轄內(nèi)分類(lèi)結(jié)果，形成信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)季報(bào)，按要求逐級(jí)上報(bào)辦事處（市聯(lián)社）、省聯(lián)社和當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門(mén)?？h級(jí)聯(lián)社應(yīng)當(dāng)以派駐信貸員、定期現(xiàn)場(chǎng)審查、不定期回訪等方式指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，以了解、分析、監(jiān)測(cè)借款人經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況以及其他非財(cái)務(wù)信息。，包括信貸員走訪考察記錄、備忘錄。信貸人員有責(zé)任保證客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)檔案的完整和真實(shí)，如有漏缺，應(yīng)以書(shū)面形式說(shuō)明。十一、信貸與不良資產(chǎn)管理系統(tǒng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的管理強(qiáng)化合規(guī)知識(shí)教育提高案件防控力活動(dòng)部分學(xué)習(xí)資料107依靠信貸與不良資產(chǎn)管理系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)信貸系統(tǒng)）實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的數(shù)據(jù)收集、分析和查詢(xún)，并實(shí)現(xiàn)以下功能：（一）系統(tǒng)自動(dòng)分類(lèi)。下列所稱(chēng)授信是指貸款、貼現(xiàn)、銀行卡透支、信用墊款和銀行承兌匯票、信用證等表外業(yè)務(wù)差額，備案權(quán)限如下：（1）《山東省農(nóng)村信用社（農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行）差別化管理辦法》規(guī)定的一類(lèi)機(jī)構(gòu)，單筆金額超過(guò)3000 萬(wàn)元（含）的企事業(yè)單位授信由正常類(lèi)調(diào)至不良類(lèi)或由不良類(lèi)調(diào)至正常類(lèi)的，報(bào)辦事處、市聯(lián)社備案；單筆金額超過(guò)5000 萬(wàn)元（含）的企事業(yè)單位授信由正常類(lèi)調(diào)至不良類(lèi)或由不良類(lèi)調(diào)至正常類(lèi)的，報(bào)省聯(lián)社備案。本期初分結(jié)果與上期分類(lèi)結(jié)果有變動(dòng)的，應(yīng)撰寫(xiě)分類(lèi)認(rèn)定報(bào)告，詳細(xì)書(shū)面說(shuō)明。（二）縣級(jí)聯(lián)社要設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理部，負(fù)責(zé)貸款分類(lèi)結(jié)果的認(rèn)定工作。（10）重組貸款至少分為“次級(jí)類(lèi)”；重組后仍然逾期，或借款人仍然無(wú)力償還貸款，應(yīng)至少劃分為“可疑類(lèi)”。強(qiáng)化合規(guī)知識(shí)教育提高案件防控力活動(dòng)部分學(xué)習(xí)資料103（3）借款企業(yè)有虛假驗(yàn)資、抽逃資本金或資本金未按約定到位情況的，分類(lèi)結(jié)果下調(diào)一級(jí)。（10）有下列情況之一的劃入損失類(lèi)：①被分類(lèi)的信貸資產(chǎn)為信用或保證貸款的，貸款本金或利息逾期天數(shù)為361 天（含）以上。（7）有下列情況之一的劃入次級(jí)1：強(qiáng)化合規(guī)知識(shí)教育提高案件防控力活動(dòng)部分學(xué)習(xí)資料102①被分類(lèi)的信貸資產(chǎn)為信用貸款的，貸款本金或利息逾期的天數(shù)為31（含）以上，90 天以下。（2）下列情況劃入正常2：借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況良好，按時(shí)還本付息，被分類(lèi)的信貸資產(chǎn)為國(guó)有劃撥房地產(chǎn)抵押貸款、在建工程抵押貸款。⑤借款人改制后，難以落實(shí)債務(wù)或雖落實(shí)債務(wù)，但不能正常還本付息。④借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得的貸款。⑨借款人涉及對(duì)其財(cái)務(wù)狀況或經(jīng)營(yíng)可能產(chǎn)生重大不利影響的未決訴訟。強(qiáng)化合規(guī)知識(shí)教育提高案件防控力活動(dòng)部分學(xué)習(xí)資料100②借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款本息償還的變化。（5）有下列情況之一的劃入關(guān)注2：①借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素?；虮环诸?lèi)的信貸資產(chǎn)屬于低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，范圍為：全額存單質(zhì)押、全額憑證式國(guó)債質(zhì)押、全額銀行承兌匯票質(zhì)押、全額保證金項(xiàng)下授信業(yè)務(wù)、銀票貼現(xiàn)、銀行保證。關(guān)注2：借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還貸款本息。正常1 、正常2 、正常3 對(duì)應(yīng)原五級(jí)分類(lèi)的正常類(lèi)。（4）同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的借新還舊貸款原則上劃為關(guān)注類(lèi):借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常,能按時(shí)支付利息；重新辦理的貸款手續(xù)；貸款擔(dān)保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款。對(duì)信用證、承兌、擔(dān)保等表外信貸資產(chǎn)分類(lèi)時(shí)，要將該客戶(hù)近期的表內(nèi)業(yè)務(wù)分類(lèi)情況作為重要參考依據(jù)。信用卡透支可按照以下標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合核心定義進(jìn)行分類(lèi)：逾期天數(shù)60 天以下61 天—90 天91 天—180 天181 天—360 天分類(lèi)結(jié)果正常關(guān)注次級(jí)可疑具備本細(xì)則五級(jí)分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)中“企事業(yè)單位貸款（小企業(yè)、微型企業(yè)貸款除外）分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)”第5 項(xiàng)所列情況之一的信用卡透支劃為損失貸款。如擔(dān)保為一般檔次的，可上調(diào)一級(jí)。自然人其他貸款和微型企業(yè)貸款借款人信用等級(jí)的評(píng)定主要以借款人或其主要股東及經(jīng)營(yíng)管理人員的個(gè)人品行狀況、信用記錄、與本社（行）的合作情況作為依據(jù)，并綜合參考借款人家庭收入狀況、借款人或其經(jīng)營(yíng)實(shí)體的收入和資本增長(zhǎng)情況、所屬行業(yè)狀況確定。信用評(píng)定要依照山東省農(nóng)村信用社農(nóng)戶(hù)貸款暫行辦法及其操作規(guī)程的有關(guān)規(guī)定評(píng)定。（3）有下列情況之一的一般劃入次級(jí)類(lèi)：①借款人經(jīng)營(yíng)虧損，支付困難并且難以獲得補(bǔ)充資金來(lái)源，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量為負(fù)數(shù)；②借款人不能償還其他債權(quán)人債務(wù)；③借款人已不得不通過(guò)出售、變賣(mài)主要生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)來(lái)維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，或者通過(guò)拍賣(mài)抵押品、履行保證責(zé)任等途徑籌集還款資金；④借款人采用隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段取得的貸款；⑤借款人內(nèi)部管理出現(xiàn)問(wèn)題，對(duì)正常經(jīng)營(yíng)構(gòu)成實(shí)質(zhì)性損害，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償；⑥信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對(duì)還款構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響；⑦借款人在其他金融機(jī)構(gòu)貸款被劃為可疑類(lèi)；⑧本金或利息逾期91 天至180 天的貸款或表外業(yè)務(wù)墊款31 天至90 天。②銀行卡透支主要依據(jù)逾期時(shí)間進(jìn)行分類(lèi)。（1）企事業(yè)單位貸款的借款人包括經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)登記或主管部門(mén)核準(zhǔn)的企事業(yè)法人（含其授權(quán)借貸的分支機(jī)構(gòu)），以及不具備法人資格的其他經(jīng)濟(jì)組織（包括合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)、經(jīng)濟(jì)合作組織等）。關(guān)注：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對(duì)償