【正文】 第五條 凡有下列情況之一的，不具備財務(wù)總監(jiān)任職資格。 ㈡ 對企業(yè)財務(wù)報表、報告的真實性、合法性和完整性負責(zé)。 ㈤ （集團）公司規(guī)定的其他需要聯(lián)簽的事項。 在組織經(jīng)濟核算，挖掘增產(chǎn)節(jié)約、增收節(jié)支潛力，加速資金周轉(zhuǎn)，降低資金成本，提高資金使用效益方面，取得顯著成績的。 有會計違法行為和偽造、編造會計憑證、帳冊、報表和其他會計資料，損害國家利益、社會大眾利益的。 第三條 實行財務(wù)主管委派的目的，是為了規(guī)范財務(wù)會計工作秩序，嚴格財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，嚴肅財經(jīng)紀律，改善企業(yè)經(jīng)營，提高經(jīng)濟效益，保護國家正當(dāng)利益，維護職工合法權(quán)益，確保國有資產(chǎn)保值增值，促進（集團）公司的健康發(fā)展。 ㈤ 擔(dān)任財務(wù)主管一般須具有中級以上的財會和審計職稱專業(yè)人員，專業(yè)工作須在五年以上。 第十條 財務(wù)主管的任期一般為三年，視實際情況可以續(xù)聘或提前解聘，并實行定期輪換。 第十八條 有權(quán)向（集團）公司資產(chǎn)財務(wù)部提出其所屬部門財會人員的任用、晉升調(diào)動獎懲建議。 第六章 財務(wù)主管的考核和獎懲 第二十六條 對已聘任的財務(wù)主管，每年由（集團）公司資產(chǎn)財務(wù)部牽頭，會同干部人事部組織定期考評。 ㈢ 通過預(yù)算管理，增強從嚴管理的“剛性”意識。 ㈤ 公司董事會。 制定產(chǎn)品銷售預(yù)測價格。 干部人事部門按董事會確保的工資增長水平目標(biāo)及實際贏利能力，制定人工成本，同時根據(jù)公司對勞動力成本的總體要求，制定減員增效計劃。 管理費用預(yù)算，主要控制可控費用，采用零基預(yù)算為主，結(jié)合歷史成本，按費用內(nèi)容分別預(yù)算。 四、預(yù)算的保證體系 預(yù)算管理是一項系統(tǒng)工程，涉及企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營各方面，為確保預(yù)算目標(biāo)最終實現(xiàn)、建立預(yù)算保證體系尤為重要，特別是對預(yù)算的執(zhí)行情況進行全過程的監(jiān)控，是預(yù)算目標(biāo)完成的保證。 投資委員會定期召開投資例會，決定投資項目的概算進度，用款計劃。 責(zé)任預(yù)算單位根據(jù)季度、年度資金預(yù)算，制定月度資金收支預(yù)算來確保公司整體資金運行，降低資金使用成本，維護資金安全。 每季根據(jù)實際完成情況，對各責(zé)任區(qū)進行評價，同時對責(zé)任人進行評價。根據(jù)預(yù)算管理要求，為加強預(yù)算分析工作，強化公司對下屬企業(yè)預(yù)算計劃的檢查與監(jiān)督，了解預(yù)算完成指標(biāo)的真實情況，特建立預(yù)算分析報告制度： 一、范圍：公司二級預(yù)算單位 二、時間：月報12日前、半年報7月底前、年報2月底前上報 三、預(yù)算分析報告內(nèi)容： ㈠ 產(chǎn)銷增減情況 產(chǎn)值、產(chǎn)量、銷量、產(chǎn)銷率增減幅度、預(yù)算完成率及比較分析； 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，有所為產(chǎn)品產(chǎn)值、產(chǎn)量，出口產(chǎn)品產(chǎn)量，出口交貨值，新產(chǎn)品產(chǎn)值率等指標(biāo)預(yù)算完成率及比較分析； 以上增減原因分析 ㈡ 資產(chǎn)、負債增減情況 主要資產(chǎn)的增減情況：存貨變動、應(yīng)收帳款增減。 六、本制度自董事會批準發(fā)文之日起試行。 第五條 規(guī)劃發(fā)展部負責(zé)（集團）公司技術(shù)。 四、預(yù)算分析報告完成后，應(yīng)上報公司董事會、公司預(yù)算委員會及辦公室各一份。 ㈡ 本規(guī)定自董事會批準發(fā)文之日起試行。一般情況下不允許隨意調(diào)整，由于外部環(huán)境發(fā)生變化需要調(diào)整時，必須經(jīng)過規(guī)定的程序，由下達預(yù)算的部門批準。公司新一年預(yù)算一般提前在本年10月編制，通過自上而下、自下而上，上下結(jié)合的平衡、協(xié)調(diào)后，提交董事會討論和下達。 l、經(jīng)濟運行部每月進行生產(chǎn)經(jīng)營例會，及時分析市場，采取措施調(diào)整營銷策略和生產(chǎn)產(chǎn)品方案，確保生產(chǎn)及銷售計劃完成。 ㈥ 預(yù)算委員會辦公室，根據(jù)初步預(yù)算匯總分解，報預(yù)算管理委員會，召開全體預(yù)算委員會會議，確定公司整體預(yù)算及分解預(yù)算的框架原則。 編制對外投資子公司、參股公司年度發(fā)展和利潤計劃。 ㈡ 資產(chǎn)財務(wù)部編制成本費用預(yù)算，干部人事部參與人工成本預(yù)算。 ㈠ 經(jīng)濟運行部認真分析市場狀況，預(yù)測產(chǎn)品發(fā)展變化，包括需求量與價格趨勢，制定產(chǎn)品市場營銷。研究預(yù)測國內(nèi)外市場環(huán)境變化和生產(chǎn)、經(jīng)營、技改、投資等情況，編制各系統(tǒng)的預(yù)算計劃，報公司預(yù)算委員會辦公室，同時監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行全過程。 一、預(yù)算管理的必要性 ㈠ 通過預(yù)算管理，增強防范風(fēng)險的意識。 第二十四條 對因財務(wù)監(jiān)控不力，未發(fā)現(xiàn)和制止本單位違反財經(jīng)紀律的行為，而造成國有資產(chǎn)流失的行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 第十六條 對所屬單位報送的會計報表、報告的真實性予以審核。 第三章 財務(wù)主管的聘任、解聘和任期 第九條 按“誰出資誰委派的原則”，財務(wù)主管按（集團）公司干部管理權(quán)限的規(guī)定任免。 ㈢ 具有較高的財會專業(yè)知識，熟悉黨和國家的方針政策、金融財經(jīng)等方面法規(guī)。 第十六條 本管理規(guī)定自董事會批準發(fā)文之日起試行第一章 總 則 第一條 根據(jù)國務(wù)院批轉(zhuǎn)財政部關(guān)于加強國有企業(yè)財務(wù)監(jiān)督意見的通知[國發(fā)（1997）9號]和上海市國有企業(yè)財務(wù)總監(jiān)管理暫行規(guī)定[滬委組（1997）770號]的文件精神，結(jié)合有色(集團)公司的實際情況，特制訂本管理規(guī)定。 對偷漏稅行為、違法收支、私設(shè)小金庫、濫發(fā)獎金補貼、揮霍浪費國有資產(chǎn)的行為，不抵制、不制止、不報告，使國家利益遭受損失的。 在加強財務(wù)會計管理，應(yīng)用現(xiàn)代管理手段，提高財務(wù)管理水平和經(jīng)濟效益方面取得顯著成績的。 ㈢ 通過銀行辦理限額范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 ㈦ 定期向（集團）公司報告企業(yè)的資產(chǎn)運作和財務(wù)情況，并接受有關(guān)部門的質(zhì)詢； ㈧ 監(jiān)督、檢查企業(yè)的全資、控股子公司的財務(wù)運作和資金收支情況，并有權(quán)向企業(yè)提出審計建議； ㈨ 企業(yè)財務(wù)負責(zé)人員和關(guān)鍵崗位、重要崗位人員的任用、晉升、調(diào)動、獎懲，必須事先征求財務(wù)總監(jiān)的意見，并報（集團）公司資產(chǎn)財務(wù)部確認； ㈩ 每月參加（集團）公司資產(chǎn)財務(wù)部工作例會，并通報重大財務(wù)事項； (十一)（集團）公司賦予的其他職權(quán)。 ㈤ 一般應(yīng)具有經(jīng)濟管理中級職稱，并有取得中級職稱后三年以上的財務(wù)、會計和審計專業(yè)工作經(jīng)歷。 第一章 總 則 第一條 為了進一步完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，健全企業(yè)內(nèi)部監(jiān)控機制；加強財務(wù)管理和財務(wù)監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)的保值增值，按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，制定本制度。 ㈡ 銀行存款付出和支票簽發(fā)，可由出納人員經(jīng)辦，但必須由財務(wù)主管或主管指定的專人蓋章，互相制約。 ㈢ 各單位財務(wù)部門應(yīng)當(dāng)定期對會計帳簿中的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券等進行相互核對，保證帳證、帳帳、帳實相符。(網(wǎng)絡(luò)版的帳務(wù)系統(tǒng)由各崗位自行檢索) 除結(jié)帳和更正錯誤的記帳憑證可以不附原始憑證外，其他記帳憑證必須附有原始憑證。 ⑵ 對記載不準確、不完整的原始憑證，應(yīng)當(dāng)予以退回，并要求經(jīng)辦人員更正、補充。 經(jīng)上級有關(guān)部門批準的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)將批準文件作為原始憑證附件。 ⑴ 從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章。在帳簿扉頁上應(yīng)當(dāng)附“啟用表”，內(nèi)容包括：啟用日期、帳簿頁數(shù)、記帳人員、審核人員和財務(wù)主管簽名，并加蓋印章和財務(wù)公章。 ㈥ 會計年度從每年一月一日起至十二月三十一日止。（集團）公司參股的子公司可參照執(zhí)行。 ㈡ 下屬企業(yè)之間或?qū)ν鈸?dān)保（抵押），需報上級公司審批。 二、對外擔(dān)保（抵押）的條件必須具備以下條件之一： ㈠ 與（集團）公司有較長時期正常業(yè)務(wù)交往，有誠信的單位； ㈡ 生產(chǎn)經(jīng)營狀況良好和銀行信譽具有A 級的企業(yè)或單位； ㈢ 相互對等擔(dān)保（抵押）的單位； ㈣ 董事會決議中認可為其擔(dān)保（抵押）的單位。 第五條 各企業(yè)的土地及整幢房屋建筑物對外出租，年限在一年以上的（含一年）、或以此入股聯(lián)營合作的，必須報（集團）公司審批。經(jīng)資產(chǎn)財務(wù)部會同有關(guān)部門進行審核后，由（集團）公司審批。 第三十五條　違反本制度，情節(jié)嚴重，構(gòu)成犯罪的，由司法機關(guān)依法追究刑事責(zé)任。出讓價格低于底價的90%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國有資產(chǎn)管理部門批準。 出讓國有企業(yè)的，在作出出讓決定之前，應(yīng)當(dāng)聽取出讓企業(yè)職工代表大會、工會的意見。第十九條　用現(xiàn)行市價法進行資產(chǎn)評估的，應(yīng)當(dāng)參照相同或者類似資產(chǎn)的市場價格，評定重估價值。 第十二條　各單位收到準予資產(chǎn)評估立項通知書后，可以委托資產(chǎn)評估機構(gòu)評估資產(chǎn)。 第二章　組織管理 　　 第七條　國有資產(chǎn)評估工作，按照國有資產(chǎn)管理權(quán)限，由國有資產(chǎn)管理行政主管部門負責(zé)管理和監(jiān)督。本規(guī)定與上級規(guī)定有抵觸時，按上級文件規(guī)定辦理。 第六條 企業(yè)對外投資必須在長期投資科目中核算。 第二條 (集團)公司與各企業(yè)是出資與被出資關(guān)系，(集團)公司作為出資方，按照對子公司的出資額承擔(dān)有限責(zé)任，按出資比例享有選擇經(jīng)營者、重大決策、資產(chǎn)受益等出資者權(quán)利，并承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)?？己说膬?nèi)容主要是履行工作職責(zé)的情況，考核結(jié)果應(yīng)作為對其續(xù)派、更換和獎懲的依據(jù)。報告主送（集團）公司董事會，抄報（集團）公司紀檢審計監(jiān)察室。監(jiān)事因故不能出席時可事先提交書面意見或書面表決，也可書面委托其他監(jiān)事，委托書應(yīng)注明受托事項。 第五章 監(jiān)事會議事規(guī)則 第十三條 監(jiān)事會議事工作主要采取定期會議、專題會議和日常工作會議的形式。 第十條 監(jiān)事會及其成員有下列行為之一的應(yīng)當(dāng)由（集團） 公司責(zé)令改正，造成嚴重后果的按程序改組監(jiān)事會或解聘有關(guān)監(jiān)事，直至按有關(guān)規(guī)定追究紀律、法律責(zé)任； ㈠ 不按法律、法規(guī)、文件規(guī)定及監(jiān)事會章程和決議履行職責(zé)的； ㈡ 不接受（集團）公司董事會或公司監(jiān)事會的領(lǐng)導(dǎo)，故意不完成委派任務(wù)的； ㈢ 發(fā)現(xiàn)董事會違反法律、法規(guī)的經(jīng)營行為不勸阻或不向（集團）公司報告的； ㈣ 干預(yù)公司經(jīng)營權(quán)、侵犯公司合法權(quán)益的； ㈤ 泄露公司商業(yè)秘密，利用監(jiān)事職權(quán)謀取私利的。 第五條 （集團）公司監(jiān)事會與子公司監(jiān)事會是業(yè)務(wù)指導(dǎo)關(guān)系。根據(jù)《上海市國有企業(yè)監(jiān)事會管理暫行規(guī)定》、《國有企業(yè)財產(chǎn)監(jiān)督管理條例》等有關(guān)文件，結(jié)合（集團）公司實際，制定本工作條例。㈢ 日?？己藞?zhí)行出資委派方的指令、指示、意見及履行職責(zé)的情況，重大事項一事一考。任職年齡男性一般在60歲以下，女性一般在55歲以下。一、本管理規(guī)定適用范圍 ㈠ 全資子公司中由（集團）公司委派（選舉）的董事會成員；㈡ 控股子公司中由（集團）公司推薦（選舉）的董事會成員；㈢ 參股公司中由（集團）公司推薦（選舉）的董事會成員。㈠ 定期會議每季度召開一次，主要是討論確定監(jiān)審委年度工作計劃和工作總結(jié)，檢查工作進展情況，了解信息，調(diào)查研究，協(xié)調(diào)關(guān)系。 第二章 組織結(jié)構(gòu) 第四條 監(jiān)審委設(shè)主任、副主任各1名，委員會成員為（集團）公司有關(guān)職能部門負責(zé)人及有關(guān)人員。㈥ 以經(jīng)濟責(zé)任書形式下達到各預(yù)算責(zé)任單位。 第五章 工作程序 第十一條 預(yù)算編制期限：一般是9月開始確定單位，10~12月編制預(yù)算，1月董事會原則通過預(yù)案，下達預(yù)案。將匯總后的預(yù)、決算報告報董事會的同時提交公司監(jiān)事會和紀檢審計監(jiān)察室。㈡ 規(guī)劃發(fā)展部編制母公司直接投資預(yù)算。力求全面準確地把預(yù)算責(zé)任落實到各預(yù)算單位，以保證預(yù)算目標(biāo)實現(xiàn)。 　【關(guān)閉】預(yù)算管理委員會工作條例 第一章 總 則 第一條 預(yù)算管理是保證企業(yè)有效經(jīng)營的必要條件，是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略決策的保證，為積極推行預(yù)算管理，從制度上規(guī)范企業(yè)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，使公司一切活動納入預(yù)算控制范圍，并確保生產(chǎn)經(jīng)營工作有序進行，體現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)制度要求，董事會下設(shè)預(yù)算管理委員會。本條例第五條所列投資項目在立項階段，經(jīng)（集團）公司職能部門初審后，報投資委。投資委按程序向董事會報告工作結(jié)果，供董事會決策。第七條 戰(zhàn)略規(guī)劃管理的內(nèi)容㈠ 戰(zhàn)略規(guī)劃研究：產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究資產(chǎn)戰(zhàn)略研究人才戰(zhàn)略研究機制戰(zhàn)略研究㈡ 戰(zhàn)略規(guī)劃制定：五年規(guī)劃三年滾動計劃㈢ 戰(zhàn)略規(guī)劃實施（實施計劃，重點工作任務(wù)書構(gòu)成）第八條 戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會主任的主要職責(zé)是：㈠ 主持戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會日常工作；㈡ 召集、主持戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會會議并組織實施戰(zhàn)略規(guī)劃研究；㈢ 代表戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會向董事會報告工作。第十三條 缺席者通知 會議主持人應(yīng)將董事會的議事經(jīng)過要點和決議情況通知未出席會議的董事。本規(guī)則第一條、第二、四、六、七、八、十款所列事項的表決，必須由全體董事的三分之二表決同意方為通過。董事長因故不能到會時，由副董事長代理；若副董事長因故也不能到會時，由董事長指定其他董事代表。41 / 42董事會議事規(guī)則根據(jù)上海有色金屬（集團）有限公司章程所確定的原則及內(nèi)容，特制定董事會議事規(guī)則。第五條 董事會會議的召集人和主持人 董事長為董事會會議召集人和主持人。㈡ 決議事項由具體表決權(quán)的半數(shù)以上董事表決同意方為通過。董事會作出的決議，由董事會秘書負責(zé)整理成會議紀要，經(jīng)出席會議的董事簽名認可，根據(jù)情況印發(fā)至各董事或有關(guān)部門。 第三章 工作職能和內(nèi)容 第六條 戰(zhàn)略規(guī)劃管理委員會職能是進行（集團）公司戰(zhàn)略（長遠規(guī)劃）研究。第二條 投資委是（集團）公司董事會的工作機構(gòu)，對董事會負責(zé)。 第四章 工作規(guī)則 第八條 投資委采取專題會議的形式開展工作。第十二條 本條例自董事會批準發(fā)文之日起試行。㈠ 編制預(yù)算方案。審核子公司原輔材料采購、應(yīng)收應(yīng)付帳款、存貨預(yù)算。審核子公司決算報告。㈣ 審計監(jiān)督部門強化對子公司日常資金運行的專項檢查，維護資金安全。㈤ 報董事會審議批準，最終確定預(yù)（決）算方案。第三條 為規(guī)范監(jiān)審委的運行，根據(jù)《中華人民共和國公司法》，《中華人民共和國審計法》，《中華人民共和國會計法》，《國有企業(yè)財產(chǎn)監(jiān)督管理條例》等有關(guān)法律、法規(guī)，特制訂本條例。 第四章 工作規(guī)則 第九條 監(jiān)審委采取定期會議和專題會議的形式開展工作。 　委派的董事會成員管理規(guī)定 為明確和規(guī)范上海有色金屬（集團）有限公司[以下簡稱“（集團）公司”]所委派、推薦的董事會成員的職責(zé)和管理行為，根據(jù)《公司法》及有關(guān)法律法規(guī)、（集團）公司章程，特制定本管理規(guī)定。㈦ 身體健康，能正常履行職責(zé)。㈡ 考核以國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任制和重大決策責(zé)任制為主要內(nèi)容。 監(jiān)事會日常運行和管理工作條例 第一章 總 則 第一條 為了進一步完善上海有色金屬(集團)有限公司[以下稱(集團)公司]國有或國有控股子公司法人治理結(jié)構(gòu)和國有資產(chǎn)運營的監(jiān)督體系,規(guī)范子公司監(jiān)事會日常工作的運行和管理。監(jiān)事會每屆任期三年。監(jiān)事要認真執(zhí)行監(jiān)事會決議，完成監(jiān)事長交辦的任務(wù)。 ㈢ 秘書：負責(zé)監(jiān)事會文件起草、會議記錄，會議記要及記載監(jiān)事會主要履職活動的情況；負責(zé)收集、整理監(jiān)督工作的有關(guān)資料、文件、做好監(jiān)事會會議的各項準備工作；負責(zé)檔案歸檔工作。 第十五條 監(jiān)事會會議必須有三分之二以上監(jiān)事出席，由監(jiān)事長主持，監(jiān)事長因故不能出