精品課程ppt公司金融導(dǎo)論第十九章(存儲版)
【正文】 短期財務(wù)計劃 Q1 Q2 Q3 Q4 期初現(xiàn)金余額 100 233 50 50 凈現(xiàn)金流入 133 271 58 162 新的短期借款 88 短期借款利息 3 1 償還短期借款 55 33 期末現(xiàn)金余額 233 50 50 178 最低現(xiàn)金余額 50 50 50 50 累計剩余（赤字） 183 0 0 128 期初短期借款 0 88 33 短期債務(wù)變動 0 88 55 33 期末短期債務(wù) 0 88 33 0 《 公司金融學 》 西南民族大學 經(jīng)濟學院 快速問答 ? 如何計算經(jīng)營周期和現(xiàn)金周期 ? ? 彈性短期財務(wù)政策與嚴格短期財務(wù)政策有哪些不同？它們各自更適合哪種籌資政策？ ? 現(xiàn)金預(yù)算有哪些主要類型 ? ? 短期借款有哪些主要形式？ 。 Q2=600。 –短缺成本 —隨著流動資產(chǎn)投資水平的上升而降低的成本。 《 公司金融學 》 西南民族大學 經(jīng)濟學院 本章大綱 ? 現(xiàn)金和凈營運資本 ? 經(jīng)營周期和現(xiàn)金周期 ? 短期財務(wù)政策的某些方面 ? 現(xiàn)金預(yù)算 ? 短期借款 ? 短期財務(wù)計劃 《 公司金融學 》 西南民族大學 經(jīng)濟學院 現(xiàn)金的來源和運用 ? 資產(chǎn)負債表的恒等式 – 凈營運資本 +固定資產(chǎn) = 長期債務(wù) +權(quán)益 – 凈營運資本 =現(xiàn)金 +其他流動資產(chǎn) – 流動負債 – 現(xiàn)金 = 長期負債 +權(quán)益 +流動負債 –現(xiàn)金以外的流動資產(chǎn) –固定資產(chǎn) ? 現(xiàn)金來源 – 增加長期債務(wù) – 減少現(xiàn)金以外的流動資產(chǎn)或固定資產(chǎn) ? 現(xiàn)金運用 – 減少長期債務(wù) – 增加現(xiàn)金以外的流動資產(chǎn)或固定資產(chǎn) 《 公司金融學 》 西南民族大學 經(jīng)濟學院 經(jīng)營周期 ? 經(jīng)營周期－從取得存貨一直到收回現(xiàn)金的時間。 2003 The McGrawHill Companies, Inc. All rights reserved. 短期財務(wù)與計劃 第十九章 《 公司金融學 》 西南民族大學 經(jīng)濟學院 主要的概念和方法 ? 了解現(xiàn)金周期的組成部分 , 極其重要性？ ? 了解流動
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