神華準格爾能源公司工會財務(wù)管理制度(存儲版)
【正文】 得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。 第八十三條 銀行票據(jù)明確購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權(quán)限和程序，設(shè)置登記簿進行記錄。 第八十九條 各級工會應(yīng)當根據(jù)財務(wù)會計業(yè)務(wù)的需要，建立健全內(nèi)部財務(wù)會計管理制度。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和 收款人的收款證明。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，必須由出票單位重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位公章。但不得將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上。 （五）賬薄內(nèi)應(yīng)設(shè)置扉頁，扉頁上加蓋財務(wù)專用章和單位負責人、財務(wù)負責人、經(jīng)管人印章，并注明會計期間、啟用日期、賬薄總頁數(shù)、包括的會計科目以及經(jīng)管人員的變化情況 。凡屬本年的各項收入都要及時入賬，凡屬本年的各項支出，都要按規(guī)定的支出渠道如實列報，凡屬應(yīng)上繳的經(jīng)費，要在年終前全部上繳，需要匯總后集中上繳的工會經(jīng)費，要在上級工會規(guī)定的期限內(nèi)全部繳清。 （六）財務(wù)報告數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時，并經(jīng)分管財務(wù)的工會主席、財務(wù)負責人審閱并簽章。 第十七章 會計檔案管理 第九十五條 會計檔案歸檔的范圍 （一）會計憑證：包括外來的和自制的各種原始憑證、原始憑證匯總表、記帳憑證、記帳憑證匯總表、銀行存款（借款）對帳單及余額調(diào)節(jié)表等。 第十八章 工會財務(wù)內(nèi)部控制 第九十七條 公司工會各級財務(wù)人員 要明確責任，各司其職，各負其責，建立相互監(jiān)督、相互控制、規(guī)范運作的長效財務(wù)管理體制。 第一百零一條 會計人員根據(jù)已審核、完整無誤的會計資料及時編制會計報表。 第一百零四條 妥善保管簽發(fā)支票、印章，貫徹分人分別保管印 章及支票的原則，相互制約、各負其責。 。在出納人員在場的前提下，進行實地盤庫、核對有價證券，盤點結(jié)果填寫《盤點報告表》報送領(lǐng)導。建立日常對賬制。 （二）會計檔案管理人員負責全部會計檔案的整理、立卷、保管、調(diào)閱、銷毀等一系列工作。 （五）會計報表要根據(jù)登記完整、核對無誤的賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到 數(shù)字準確、內(nèi)容完整、報送及時。各級工會在年終清理結(jié)算的基礎(chǔ)上進行年終結(jié)賬。并在此基礎(chǔ)上辦理年度結(jié)賬，編報決算。 （三）賬薄內(nèi)容真實、摘要清楚。 ，或根據(jù)若干張同類原始憑證匯總填制。如果批準文件需要單獨歸檔的，應(yīng)當在憑證上注明批準機關(guān)的名稱、日期和文件字號或附該文件復印件。 ，必須蓋有填制單位的公章 ,填制人員的簽名或蓋章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章；自制的原始憑證必須有經(jīng)辦單位的負責人或由單位負責人指定的人員簽字或蓋章；對外開出的原始憑證必須加蓋本單位公章。工會會計人員必須具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉國家的有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和會計制度，遵守職業(yè)道德，并積極參加會計業(yè)務(wù)的培訓。 第八十一條 發(fā)票、收據(jù)等原始憑證由工會財務(wù)統(tǒng)一領(lǐng)購，由不直接經(jīng)辦貨幣資金收付的人員保管。 第七十四條 不 得違反人民幣銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為，不得擅自多頭開設(shè)銀行結(jié)算賬戶；不得將單位款項以個人名義在金融機構(gòu)存儲；不得出租、出借銀行賬戶。 第十三章 工會財務(wù)預算、決算管理 第六十六條 公司工會和各直屬單位工會要認真貫徹落實全總財務(wù)部關(guān)于《工會財務(wù)預算、決算的編制》要求，準確、及時、詳細、全面的編 制本級工會的財務(wù)預算、決算。 第五十九條 工會 資產(chǎn)的管理部門對配備給個人使用的固定資產(chǎn)或物品，要建立領(lǐng)用、交還制度，并督促使用人愛護所用資產(chǎn)。 第五十三條 公司 工會固定資產(chǎn)實行分工負責的管理體制，由工會綜合辦登記固定資產(chǎn)備查賬，由工會財務(wù)登記固定資產(chǎn)明細賬、固定資產(chǎn)卡片賬，由固定資產(chǎn)使用部門登記固定資產(chǎn)臺賬。 (15)基層工會組織職工療（休）養(yǎng)活動的費用。 (7)企業(yè)車間、科室、班組訂閱的報刊費。 第十章 工會經(jīng)費的支出管理 第四十七條 工會經(jīng)費的開支范圍必須嚴格執(zhí)行上級工會有關(guān)的各項管理制度，工會經(jīng)費的支出必須由工會主席“一支筆”審批。 第四十一條 公司工會財務(wù)部負責對各直屬單位工會會計報表進行審核、核批和匯總工作，定期向公司工會主席和上級工會報告本級工會預算執(zhí)行情況。 第三十九條 工會會計報表主要包括資產(chǎn)負債表、收入支出表和附注。 （四）行政支出指工會為行政管理、后勤保障等發(fā)生的各項日常支出。 （七）投資收益指工會對外投資發(fā)生的損益。收入按照來源分為會費收入、撥繳經(jīng)費收入、上級補助收入、政府 補助收入、行政補助收入、事業(yè)收入、投資收益、其他收入。投資基金應(yīng)當按照實際發(fā)生額入賬。 第二十七條 各項負債應(yīng)當按照實際發(fā)生額入賬。 第二十五條 應(yīng)付個人收入包括津貼、補貼、應(yīng)付其他個人收入。 （四）公司工會和各直屬單位工會應(yīng)當定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，每年至少全面盤點一次。 （一） 一般設(shè)備單位價值在 500元以上，專用設(shè)備單位價值在 800元以上，為固定資產(chǎn)。 （一）投資在取得時應(yīng)當按照其實際成本入賬。無償調(diào)撥、接受捐贈的庫存物品以其公允價值或者有關(guān)憑據(jù)注明的金額（加上相 關(guān)費用）記賬。 （三）應(yīng)收款項包括應(yīng)收上級經(jīng)費、應(yīng)收下級經(jīng)費、其他應(yīng)收款等。 （一）貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款等。 第十七條 各項財產(chǎn)物資應(yīng)當按照取得或購進的實際價值核算。 第九條 會計應(yīng)當采用借貸記賬法記賬。 （四）負責本單位工會經(jīng)費資金管理。 （四）負責公司工會系統(tǒng)財務(wù)預算的下達、控制、分析及考核，負責公司工會財務(wù)預算、月度財務(wù)報告、財務(wù)決算的編制。 神華準格爾能源有限責任公司工會財務(wù)管理制度 第一章 總則 第一條 為了適應(yīng)公司工會工作的需要，規(guī)范公司工會的財務(wù)活動，控制財務(wù)風險，明確財務(wù)管理職能，提高財務(wù)工作科學化水平。 （三）組織公司工會財務(wù)管理和會計核算工作，指導、監(jiān)督、檢查、評價各直屬單位工會財務(wù)工作。 （三）負責本單位工會財務(wù)預算的編制、執(zhí)行和分析。其平衡公式為：資產(chǎn) = 負債 + 凈資產(chǎn)。 第十六條 凡是指定用途的資金，應(yīng)按規(guī)定的用途使用，并單獨核算反映。主要包括貨幣資金、借出款、應(yīng)收款項、庫存物品等。逾期三年以上、因借款單位原因尚未收回的借出款，報經(jīng)公司工會財務(wù)部認定，經(jīng)工會主席批準確實無法收回不再要求借款單位還款的，應(yīng)及時予以核銷。購入、有償調(diào)入的庫存物品以實際支付的價款記賬。投資 按其流動性分為短期投資和長期投資；按其性質(zhì)分為股權(quán)投資、債權(quán)投資等。包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書等資產(chǎn)。固定資產(chǎn)修理費用直接計入當期支出； （三）處置（出售）固定資產(chǎn)時，沖減其賬面余額并相應(yīng)減少固定基金，處置中取得的變價收入扣除處置費用后的 凈收入（或損失）計入當期收入（或支出）。 第二十四條 借入款指工會借入
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