【正文】 資產(chǎn)的管理部門對(duì)配備給個(gè)人使用的固定資產(chǎn)或物品，要建立領(lǐng)用、交還制度，并督促使用人愛護(hù)所用資產(chǎn)。 第六十二條 工會(huì)庫(kù)存物品均采用一次攤銷法。 第十三章 工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算、決算管理 第六十六條 公司工會(huì)和各直屬單位工會(huì)要認(rèn)真貫徹落實(shí)全總財(cái)務(wù)部關(guān)于《工會(huì)財(cái)務(wù)預(yù)算、決算的編制》要求，準(zhǔn)確、及時(shí)、詳細(xì)、全面的編 制本級(jí)工會(huì)的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算。 第十四章 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范管理 第七十條 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范管理 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求就是設(shè)置獨(dú)立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，依法配備合格財(cái)會(huì)人員，設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，會(huì)計(jì)資料真實(shí)完整；會(huì)計(jì)政策符合 國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定，在不違背財(cái)政部《工會(huì)財(cái)務(wù)制度》和公司各項(xiàng)管理制度基礎(chǔ)上根據(jù)需要制定相應(yīng)的核算細(xì)則。 第七十四條 不 得違反人民幣銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為，不得擅自多頭開設(shè)銀行結(jié)算賬戶；不得將單位款項(xiàng)以個(gè)人名義在金融機(jī)構(gòu)存儲(chǔ)；不得出租、出借銀行賬戶。 第七十八條 建立嚴(yán)格的經(jīng)費(fèi)開支程序和授權(quán)審批制度，明確授權(quán)審批的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)控制措施，做到申請(qǐng)、 經(jīng)辦、證明、驗(yàn)收、審核、簽批等經(jīng)費(fèi)開支手續(xù)完備，原始憑證合法有效，相關(guān)附件齊全。 第八十一條 發(fā)票、收據(jù)等原始憑證由工會(huì)財(cái)務(wù)統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)，由不直接經(jīng)辦貨幣資金收付的人員保管。 第八十五條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱和銷毀符合規(guī)定手續(xù)。工會(huì)會(huì)計(jì)人員必須具備必要的專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，熟悉國(guó)家的有關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章和會(huì)計(jì)制度，遵守職業(yè)道德，并積極參加會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的培訓(xùn)。 （二）輔助核算科目能夠根據(jù)管理需求實(shí)現(xiàn)對(duì)項(xiàng)目、部門等口徑的數(shù)據(jù)歸集。 ，必須蓋有填制單位的公章 ,填制人員的簽名或蓋章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章；自制的原始憑證必須有經(jīng)辦單位的負(fù)責(zé)人或由單位負(fù)責(zé)人指定的人員簽字或蓋章；對(duì)外開出的原始憑證必須加蓋本單位公章。 ，應(yīng)當(dāng)注明各聯(lián)的用途，只能以一聯(lián)作為 報(bào)銷憑證。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)的名稱、日期和文件字號(hào)或附該文件復(fù)印件。批件在有效期內(nèi)報(bào)賬次數(shù)頻繁的，從第二次報(bào)賬起，可付批件的復(fù)印件。 ，或根據(jù)若干張同類原始憑證匯總填制。如果一張?jiān)紤{證涉及幾張記賬憑證，可 以把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，并在其他記賬憑證上注明附有該原始憑證的記賬憑證的編號(hào)或附原始憑證復(fù)印件。 （三）賬薄內(nèi)容真實(shí)、摘要清楚。 （七）賬薄與相關(guān)資料的核對(duì)： ：包括賬薄與會(huì)計(jì)報(bào)表的核對(duì)，保證賬表一致。并在此基礎(chǔ)上辦理年度結(jié)賬，編報(bào)決算。按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)作各項(xiàng)收入或各項(xiàng)支出的要及時(shí)轉(zhuǎn)入有關(guān)賬戶，列入當(dāng)年決算。各級(jí)工會(huì)在年終清理結(jié)算的基礎(chǔ)上進(jìn)行年終結(jié)賬。 （二）工會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表（工會(huì) 01表）、經(jīng)費(fèi)收支決算表（工會(huì) 02表）、往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)表（工會(huì) 03表）、報(bào)表分析說(shuō)明書、經(jīng)費(fèi)收支匯總表（工會(huì) 04表）。 （五）會(huì)計(jì)報(bào)表要根據(jù)登記完整、核對(duì)無(wú)誤的賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到 數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、報(bào)送及時(shí)。 （三）財(cái)務(wù)報(bào)告：包括《會(huì)計(jì)制度》規(guī)定和主管部門臨時(shí)通知編 報(bào)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)，月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，報(bào)表附注及財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書。 （二）會(huì)計(jì)檔案管理人員負(fù)責(zé)全部會(huì)計(jì)檔案的整理、立卷、保管、調(diào)閱、銷毀等一系列工作。按照全總統(tǒng)一的工會(huì)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的會(huì)計(jì)科目，登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。建立日常對(duì)賬制。要嚴(yán)肅各項(xiàng)數(shù)字之間的構(gòu)建關(guān)系，凡有對(duì)應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)相互一致。在出納人員在場(chǎng)的前提下，進(jìn)行實(shí)地盤庫(kù)、核對(duì)有價(jià)證券，盤點(diǎn)結(jié)果填寫《盤點(diǎn)報(bào)告表》報(bào)送領(lǐng)導(dǎo)。 第十九章 附則 第一百零五條 本制度從下發(fā)之日起實(shí)施，請(qǐng)各直屬單位工會(huì)、公司工會(huì)各部門認(rèn)真執(zhí)行。 。 第一百零七條 原《神華準(zhǔn)格爾能源有限責(zé)任公司管理制度匯編》（準(zhǔn)能 【 20xx】 37 號(hào)）文件中關(guān)于《神華準(zhǔn)格爾能源有限責(zé)任公司工會(huì)財(cái)務(wù)管理制度》同時(shí)廢止。 第一百零四條 妥善保管簽發(fā)支票、印章，貫徹分人分別保管印 章及支票的原則，相互制約、各負(fù)其責(zé)。單位工會(huì)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的合法性、真實(shí)性負(fù)責(zé)。 第一百零一條 會(huì)計(jì)人員根據(jù)已審核、完整無(wú)誤的會(huì)計(jì)資料及時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表。 第一百條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的會(huì)計(jì)憑證登記會(huì)計(jì)總賬 和明細(xì)賬。 第十八章 工會(huì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制 第九十七條 公司工會(huì)各級(jí)財(cái)務(wù)人員 要明確責(zé)任，各司其職，各負(fù)其責(zé)，建立相互監(jiān)督、相互控制、規(guī)范運(yùn)作的長(zhǎng)效財(cái)務(wù)管理體制。 （四）其他會(huì)計(jì)核算資料： 凡與會(huì)計(jì)核算緊密相關(guān)的，由會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)辦理的有參考價(jià)值的數(shù)據(jù)資料。 第十七章 會(huì)計(jì)檔案管理 第九十五條 會(huì)計(jì)檔案歸檔的范圍 （一）會(huì)計(jì)憑證：包括外來(lái)的和自制的各種原始憑證、原始憑證匯總表、記帳憑證、記帳憑證匯總表、銀行存款（借款）對(duì)帳單及余額調(diào)節(jié)表等。上級(jí)工會(huì)可根據(jù)需要確定有關(guān)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)。 （六）財(cái)務(wù)報(bào)告數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送及時(shí)，并經(jīng)分管財(cái)務(wù)的工會(huì)主席、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審閱并簽章?，F(xiàn)金賬面余額，要同庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。凡屬本年的各項(xiàng)收入都要及時(shí)入賬，凡屬本年的各項(xiàng)支出，都要按規(guī)定的支出渠道如實(shí)列報(bào)，凡屬應(yīng)上繳的經(jīng)費(fèi)，要在年終前全部上繳，需要匯總后集中上繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，要在上級(jí)工會(huì)規(guī)定的期限內(nèi)全部繳清。 ,賬實(shí)核對(duì)，包括：（ 1）固定資產(chǎn)總帳與固定卡片核對(duì)，保證卡片原值與總帳相符；固定卡片與固定資產(chǎn)使用部門的實(shí)物 核對(duì) (每年至少兩次 )，保證賬實(shí)相符；（ 2）低值易耗品與備查薄、實(shí)物相核對(duì)，保證低值易耗品與備查薄和實(shí)物相符。 （五）賬薄內(nèi)應(yīng)設(shè)置扉頁(yè)，扉頁(yè)上加蓋財(cái)務(wù)專用章和單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、經(jīng)管人印章，并注明會(huì)計(jì)期間、啟用日期、賬薄總頁(yè)數(shù)、包括的會(huì)計(jì)科目以及經(jīng)管人員的變化情況 。 （二）按賬薄的分類和要求，建立各種賬薄，包括總賬、明細(xì)賬、序時(shí)賬、備查薄。但不得將不同內(nèi)容和類別的原始憑證匯總填制在一張記賬憑證上。但如果在記賬憑證上無(wú)法說(shuō)明，要附調(diào)賬說(shuō)明，詳細(xì)說(shuō)明調(diào)賬的原因。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，必須由出票單位重開或者更正，更正處應(yīng)加蓋開出單位公章。作廢時(shí)應(yīng)當(dāng)加蓋作廢戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位和 收款人的收款證明。 第九十一條 憑證管理 （一）有嚴(yán)格的制證規(guī)范、人員職責(zé)、審批方式、信息傳遞方式等。 第八十九條 各級(jí)工會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要，建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度。 第八十七條 為加強(qiáng)會(huì)計(jì)從業(yè)資格管理，規(guī)范會(huì)計(jì)人員行為，公司工會(huì)和各直屬單位工會(huì)財(cái)務(wù)人員必須取得《會(huì)計(jì)人員從業(yè)資格證書》方可被聘任為本單位工會(huì)財(cái)務(wù)工作人員。 第八十三條 銀行票據(jù)明確購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、背