生產(chǎn)企業(yè)申報系統(tǒng)操作流程簡介(存儲版)
【正文】 負數(shù)沖減的具體做法：對前期已收齊并辦理了退稅的單證，在當期發(fā)生退運或轉(zhuǎn)內(nèi)銷征稅的：進入“生成出口貨物沖減明細”模塊，在左邊索引窗口中選擇要沖減的數(shù)據(jù)，點擊紅字按鈕“沖減出口”，即可進行沖減。用戶按照實際情況，可以自由選擇。若出現(xiàn)“頁標頭 帶區(qū)太大不能放入頁中”提示，企業(yè)可將打印方式“橫向”“縱向”切換一下，然后點擊“保存”按鈕，再進行預覽。選擇“免抵退稅申報—生成匯總申報數(shù)據(jù)”，如（圖326）所示：19（圖326）輸入所屬期點擊“確定”后，出現(xiàn)申報數(shù)據(jù)列表窗口，窗口中有是否備份當前系統(tǒng)的選項，企業(yè)都必須選“是”，即在“備份當前系統(tǒng)”前的空格內(nèi)打“√”，然后，按“確定”，系統(tǒng)彈出“生成申報數(shù)據(jù)”對話框，要求錄入存放路徑及存放匯總申報數(shù)據(jù)的文件夾，文件夾名稱按照“申報年月+hz”的規(guī)則設(shè)定，例如200501hz，如（圖327）所示，錄入完后，按“確定”，匯總數(shù)據(jù)將生成到指定的路徑中。數(shù)據(jù)項目說明： 第16頁【所屬期】申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501；【出口銷售USD】免抵退出口貨物銷售額（美元）；【出口銷售RMB】免抵退出口貨物銷售額（人民幣）；【出口RMB累計】免抵退出口貨物銷售額（人民幣），本年累計數(shù)；【與納稅表差額】退稅部門審核確認的“免抵退出口銷售額”累計申報數(shù)減壓《增值稅納稅申報表》對應項目的累計數(shù)的差額；【當期單證不齊】當期單證不齊免抵退稅出口貨物銷售額，指當期未參與免抵退稅計算的出口的貨物銷售額；【當期單證齊全】當期單證齊全免抵退稅出口化物銷售額，指當期參與免抵退稅計算的出口貨物銷售額；【前期單證齊全】前期免抵退稅出口貨物參與當期免抵退稅計算的出口貨物銷售額；【前期單證收齊】前期免抵退稅出口貨物在當期收齊單證部分的出口貨物銷售額；【前期信息收齊】前期免抵退稅出口貨物在當期收到電子信息部分的出口銷售額；【單證齊全銷售】單證齊全免抵退稅出口貨物銷售額=當期單證齊全+前期單證齊全；【免稅出USD】免稅出口貨物銷售額（美元）；【免稅出口RMB】免稅出口貨物銷售額（人民幣）；【全部出口USD】全部出口貨物銷售額（美元）=出口銷售USD+免稅出口USD；【全部出RMB】全部出口貨物銷售額（美元）=出口銷售RMB+免稅出口RMB；【不予免抵退】不予免抵退稅出口貨物銷售額；【征退稅差額】免抵退稅出口銷售額乘征退稅率之差；【上期不免抵減】上期結(jié)轉(zhuǎn)免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額；【不予抵扣抵減】免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額；【不免抵扣稅額】免抵退稅不得免征和抵扣稅額。按《增值稅納稅申報表》附表（二）第18欄“免抵退貨物不得抵扣進項稅額”本年累計數(shù)填報； 第15頁【銷項稅額】按《增值稅納稅申報表》第11欄“銷項稅額”填報；【進項稅額】按《增值稅納稅申報表》第12欄“進項稅額”填報；【上期留抵稅額】按《增值稅納稅申報表》第13欄“上期留抵稅額”填報；【進項稅額轉(zhuǎn)出】按《增值稅納稅申報表》第14欄“進項稅額轉(zhuǎn)出”填報；【免抵退應退稅額】上期的免抵退稅應退稅額。反饋信息處理完畢后，系統(tǒng)會自動對企業(yè)申報數(shù)據(jù)中信息不齊的報關(guān)單上加上“信息不齊標志”。 五、預審核反饋疑點調(diào)整稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入從稅務(wù)機關(guān)取得反饋信息后，選擇“反饋信息處理—稅務(wù)機關(guān)反饋信息讀入”彈出如（圖319）所示：（圖319）企業(yè)可通過“瀏覽”按鈕來選擇反饋信息的文件夾路徑，然后點擊“確定”鍵將稅務(wù)機關(guān)反饋的審核疑點表、信息不齊表、增值稅納稅申報表和免、抵、退稅匯總調(diào)整表數(shù)據(jù)讀入到“申報系統(tǒng)”中。在生成預申報數(shù)據(jù)之前，首先對已采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行檢測處理，需要做“數(shù)據(jù)一致性檢查”，選擇“申報數(shù)據(jù)處理——數(shù)據(jù)一致性檢查”，對出現(xiàn)的錯誤提示要仔細找出原因并進行修改，直到?jīng)]有錯誤為止。（2）企業(yè)當月收齊的前期單證必須有電子信息才能參與當月的“免、抵、退”稅計算。如（圖313）所示（圖313）數(shù)據(jù)項目說明：第6頁【所屬期】單證收齊年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501；【序號】 單證收齊序號，由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ……；【單證收齊標志】“B”：收齊紙質(zhì)“報關(guān)單”；“H”：收齊紙質(zhì)“核銷單”；“D”收齊紙質(zhì)“代理證明”；“BH”：同時收齊紙質(zhì)“報關(guān)單”和紙質(zhì)“核銷單”；【出口發(fā)票號】原出口貨物的出口發(fā)票號；【申報標志】空：未申報；“R”：已申報；【審核標志】空：未審核通過；“R”：已審核通過；【備注】可以不需要填寫。F價減去運費、保險費及雜費后的余額作為免抵退出口額錄入。選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細申報錄入”進入該模塊后，點擊“增加”鍵激活編輯窗口錄入該出口報關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)，如（圖311）所示：（圖311）數(shù)據(jù)項目說明：【所屬期】申報年月，由4位年份碼+2位月份碼構(gòu)成，例如200501：【序號】由4位流水號構(gòu)成，如“0001”、“0002”、“0003” ……；【記銷售日期】記出口銷售帳日期；【出口報關(guān)單號】后９位“海關(guān)編號”＋“０”＋２位“項號如”，【出口日期】出口報關(guān)單右上角的“出口日期”；【外匯核銷單號】出口收匯核銷單編號；【代理證明號】代理出口貨物的“代理證明”編號；【單證不齊標志】空：“報關(guān)單”、“核銷單”或“代理證明”紙質(zhì)單證齊全； 【出口商品代碼】出口報關(guān)單上的商品編碼； 【
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