【正文】 整帳卡，以保障帳物相符。 3. 使用部門(mén)向庫(kù)房領(lǐng)取、交回財(cái)產(chǎn)時(shí)，要持部門(mén)保管帳卡和單據(jù)到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦手續(xù)，雙方及時(shí) 登記帳卡，以保證帳帳相符。處理廢品時(shí)，由廢品庫(kù)房列出清單經(jīng)批準(zhǔn)后處理并銷(xiāo)帳。領(lǐng)用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳。 第六節(jié) 廢舊物資管理 第二十五條 各部門(mén)的一切廢舊物資及包裝應(yīng)及時(shí)交庫(kù)房保管，其它部 此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 19 門(mén)不準(zhǔn)自行處理。 第八節(jié) 損壞、遺失公物的賠償規(guī)定 第三十二條 賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定 1. 賓客損壞、遺失度假村公物，由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)保管員報(bào)主管部門(mén)負(fù)責(zé)人，視情況決定賠償意見(jiàn)。 5． 2 部門(mén)財(cái)產(chǎn)保管員向賠償人收款后，應(yīng)連同四聯(lián)賠償單交送財(cái)務(wù)部辦理交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。 盤(pán)點(diǎn)表的內(nèi)容包括：資產(chǎn)保管及使用部門(mén)，存放地點(diǎn)及盤(pán)點(diǎn)日期；資產(chǎn)保管及盤(pán)點(diǎn)人員姓名；資產(chǎn)編號(hào)、名稱(chēng)、規(guī)格、來(lái)源及移交日期，移交及實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數(shù)量。 第二條 標(biāo)準(zhǔn)成本是根據(jù)餐飲產(chǎn)品銷(xiāo)售定量要求制定的單位產(chǎn)品成本消耗量，重點(diǎn)是控制食品和飲料成本。 3. 根據(jù)銷(xiāo)售量及成本，調(diào)整供應(yīng)量。 財(cái)務(wù)部每天對(duì)食品和飲料收入進(jìn)行審核，包括各餐廳、酒吧的客單，收款項(xiàng)目和收款數(shù)額；審查收款機(jī)的過(guò)機(jī)數(shù)；審核高級(jí)管理人員用餐標(biāo)準(zhǔn)，以保證收入準(zhǔn)確，成本核算準(zhǔn)確。 第四章 度假村采購(gòu)實(shí)施細(xì)則 采購(gòu)部是度假村的一個(gè)重要的支出部門(mén)，為了保證各部門(mén)所需物品的品質(zhì)和價(jià)格的合理性，結(jié)合采購(gòu)招標(biāo)管理制度制訂采購(gòu)方式及程序。申請(qǐng)之前須認(rèn)真檢查庫(kù)存量、消耗量及編制的采購(gòu)計(jì)劃，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。 1. 國(guó)外進(jìn)口項(xiàng)目需提前二至三個(gè)月提出申請(qǐng)。 第十三條 采購(gòu)人員收到自己分管的申請(qǐng)單后要?dú)w納、分類(lèi)整理，對(duì)其中有疑問(wèn)的內(nèi)容要與主管和申報(bào)部門(mén)授權(quán)人及時(shí)溝通；在確認(rèn)無(wú)誤后，按照要求時(shí)限尋找至少三家以上供應(yīng)廠(chǎng)商，進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談；經(jīng)過(guò)度假村 擇優(yōu)確定報(bào)價(jià)填入申請(qǐng)單，并填好總金額、供應(yīng)廠(chǎng)商名稱(chēng)后上報(bào)上級(jí)審閱。無(wú)力解決的必須及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)， 不得拖延誤事。 2. 訂單上的價(jià)格，每 10 或 15 天更改一次。 第五節(jié) 購(gòu) 買(mǎi) 第二十九條 所有采購(gòu)項(xiàng)目依據(jù)有效訂單，原則上由采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，其他部門(mén)一般不得自行購(gòu)買(mǎi)。 第三十三條 采購(gòu)人員在購(gòu)買(mǎi)中要將采購(gòu)訂單號(hào)碼、所需部門(mén)明確告訴送貨到店的供應(yīng)廠(chǎng)商。交稅過(guò)關(guān)后方能提貨，檢疫合格后方能使用。 第四十二條 司機(jī)必須遵守車(chē)輛維護(hù)保養(yǎng)的各項(xiàng)制度；必須遵守各項(xiàng)交通法規(guī)。 第四十七條 收貨部在對(duì)購(gòu)入項(xiàng)目的質(zhì)量、規(guī)格、樣式等難以確認(rèn)的情況下，要主動(dòng)請(qǐng)示所需部門(mén)的授權(quán)人協(xié)助，有關(guān)部門(mén)和人員積極幫助解決。 第五十一條 國(guó)內(nèi)本市采購(gòu)項(xiàng)目金額在五百元以上的，由采購(gòu)部人員憑采購(gòu)申請(qǐng)單、相應(yīng)的收貨記錄及發(fā)票到財(cái)務(wù)應(yīng)付款處辦理付款手續(xù)。采購(gòu)部人力不足的情況下，可以授權(quán)有關(guān)人員代購(gòu)，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。 第六十條 采購(gòu)人員按度假村采購(gòu)項(xiàng)目的分類(lèi)進(jìn)行分工負(fù)責(zé)，采購(gòu)部主管負(fù)責(zé)進(jìn)口物資的訂購(gòu)，不負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目的采購(gòu)，對(duì)于一些技術(shù)較強(qiáng)，或有特殊要求的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部可要求有關(guān)部門(mén)共同招標(biāo)購(gòu)買(mǎi)，并共同承擔(dān)此責(zé)任。 第五十八條 采購(gòu)部主管主要負(fù)責(zé)收集、分析、研究市場(chǎng)信息；按財(cái)務(wù)規(guī)定制定采購(gòu)原則。 第五十四條 所有緊急采購(gòu)項(xiàng)目均由所需部門(mén)依照有關(guān)規(guī)程自行辦理手續(xù)。 第九節(jié) 結(jié)算工作 此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 31 所有采購(gòu)項(xiàng)目的結(jié)算均由采購(gòu)人員憑該采購(gòu)訂單到財(cái)務(wù)部取得付款憑證后進(jìn)行。 第四十五條 驗(yàn)收合格并已付款的采購(gòu)項(xiàng)目由采購(gòu)人員將發(fā)貨票、支票存根登記后交與收貨部簽收。 第四十一條 凡是需要度假村提供運(yùn)輸?shù)牟少?gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)人員外出聯(lián)系業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)用車(chē)， 首先由主辦人向各自主管提出用車(chē)申請(qǐng)，并詳細(xì)說(shuō)明 此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 30 所運(yùn)項(xiàng)目的名稱(chēng)、數(shù)量、重量、地點(diǎn)、路線(xiàn)、期限及特殊要求。交稅過(guò)關(guān)后方能提貨。 第三十一條 在購(gòu)買(mǎi)過(guò)程中要認(rèn)真檢查所購(gòu)物的品 質(zhì)、商標(biāo)、期限、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，堅(jiān)決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。 第二十八條 審批權(quán)限及流程 1. 金額在 2 萬(wàn)元元以下，經(jīng)辦單位為度假村的，由度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及度假村第一負(fù)責(zé)人審批。 第四節(jié) 審批程序 第二十五條 “廚房每日市場(chǎng)訂單”以外的所有申請(qǐng)單在完成報(bào)價(jià)、主管審理后必須經(jīng)采購(gòu)部門(mén)主管審批 簽字及登記后方可上報(bào)審批。 第十八條 所有采購(gòu)項(xiàng)目的擇商、報(bào)價(jià)必須由采購(gòu)部在充分了解并掌握市場(chǎng)行情的條件下?lián)駜?yōu)確定；使用部門(mén)有權(quán)了解所需物品的價(jià)格并提出質(zhì)疑，采購(gòu)部在擇商報(bào)價(jià)中必須認(rèn)真研究對(duì)待，使用部門(mén)主動(dòng)與采購(gòu)部辦理協(xié)調(diào)配合，對(duì)于所掌握的供應(yīng)廠(chǎng)商情況及購(gòu)貨意向通報(bào)采購(gòu)部，以便由其選定質(zhì)好價(jià)廉服務(wù)優(yōu)的供應(yīng)廠(chǎng)商。 第二節(jié) 采購(gòu)項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià) 第十一條 所有“廚房每日市場(chǎng)訂單”以外的采購(gòu)申請(qǐng)單報(bào)送到采購(gòu)部 此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 26 審批后，由采購(gòu)部主管統(tǒng)一登記后分發(fā)給相應(yīng)采購(gòu)員，由其具體負(fù)責(zé)申請(qǐng)單上采購(gòu)項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)。 第九條 所有申購(gòu)單必須用中文（或中英文）填寫(xiě)，并寫(xiě)清楚其規(guī)格、型號(hào)等條件（或特殊要求）等，以便采購(gòu)員購(gòu)買(mǎi)。 第一節(jié) 采購(gòu)申請(qǐng) 第五條 倉(cāng)庫(kù)保管員要根據(jù)度假村的經(jīng)營(yíng)情況，掌握定額指標(biāo)和日常使 此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 25 用情況，編制年（季 、月）的采購(gòu)計(jì)劃交度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報(bào)度假村管理當(dāng)局討論，通過(guò)后列入年（季、月）度計(jì)劃，由度假村財(cái)務(wù)部具體安排執(zhí)行。 4. 編制“餐飲月末營(yíng)業(yè) 報(bào)告” 飲食部根據(jù)每日營(yíng)業(yè)收入統(tǒng)計(jì)表和每月成本統(tǒng)計(jì)表，到月末統(tǒng)計(jì)匯總，對(duì)餐飲營(yíng)業(yè)情況進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，編制餐飲月末營(yíng)業(yè)報(bào)告。 第七條 餐飲成本核算、收入報(bào)告規(guī)定 1. 標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算是針對(duì)單位產(chǎn)品而定的，要掌握整個(gè)成本控制實(shí)施情況如何，要對(duì)食品飲料的收入，成本消耗進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制出收入和成本報(bào)告，以此考核標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實(shí)施情況，并提出改進(jìn)措施，控制實(shí)際成本消耗。 第五條 飲食成本信息反饋規(guī)定 1. 此規(guī)定是為了掌握標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，控制實(shí)際成本消耗。 3. 4 其它：盤(pán)點(diǎn)數(shù)量與實(shí)際庫(kù)存，在用數(shù)量不符時(shí)，要呈報(bào)管理當(dāng)局處理并按規(guī)定辦理。 第三十七條 正確使用《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表》和《低值易耗品在用記錄表》。 4. 凡因財(cái)產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報(bào)，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。 第三十條 按財(cái)產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部門(mén)使用棉織品都應(yīng)采取定額管理辦法，洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉(zhuǎn)用。庫(kù)房要按月匯總領(lǐng)物表，并交會(huì)計(jì)記帳進(jìn)行帳目核對(duì)，以保證帳帳相符。 第五節(jié) 物料及用品、專(zhuān)用基金材料的管理 第二十三條 庫(kù)房的管理 1. 物料及用品一律由財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組統(tǒng)一建帳管理。 2. 凡自然損耗、日久使用失效的財(cái)產(chǎn)，確認(rèn)無(wú)法修復(fù)者，可以辦理報(bào)損手續(xù)，固定資產(chǎn)報(bào)溫泉董事會(huì)審批報(bào)銷(xiāo)并按規(guī)定程序做財(cái)務(wù)手續(xù)處理；低值易耗品報(bào)部門(mén)經(jīng)理審批后報(bào)銷(xiāo)。 2. 多余財(cái)產(chǎn)要交回庫(kù)房，在查明原因后，按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)。 2. 財(cái)務(wù)部的財(cái)產(chǎn)管理小組負(fù)責(zé)管理全度假村的財(cái)產(chǎn)。 第十七條 審批 1. 基本建設(shè)工程、零星基建、改建擴(kuò)建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購(gòu) 此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 16 置等，須經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論后按規(guī)定制度審查報(bào)溫泉董事會(huì)批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣(mài)、報(bào)廢、處理等須度假村財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定制度審批。 3. 若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購(gòu)部人員共同選購(gòu)，或由使用單位自行采購(gòu)，但必須由采購(gòu)部辦理入庫(kù)報(bào)銷(xiāo)領(lǐng)用等手續(xù)。及時(shí)登記帳卡掌握財(cái)產(chǎn)增減變化和使用完好等情況，及時(shí)提出維修和處理意見(jiàn)。庫(kù)存物品要適量 ，做到不積壓浪費(fèi)，又保證營(yíng)業(yè)部門(mén)用量。 3. 負(fù)責(zé)記好各類(lèi)財(cái)產(chǎn)賬，每月與庫(kù)房管理員核對(duì)庫(kù)存，每季與使用部門(mén)（班組）核對(duì)帳卡，通過(guò)盤(pán)點(diǎn)，核對(duì)賬物，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正，做到帳帳相符，賬物相符。在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后執(zhí)行。 2. 消耗物品：為度假村經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。 第三條 度假村全體員工必須自覺(jué)遵守財(cái)產(chǎn)管理制度，愛(ài)護(hù)度假村財(cái)產(chǎn)，使度假村財(cái)產(chǎn)不受任何人的的侵犯。 此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 11 第五十三條 度假村財(cái)務(wù)部必須接受政府審計(jì)機(jī)關(guān)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)機(jī)構(gòu)依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的檢查和監(jiān)督，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。 第十節(jié) 會(huì)計(jì)監(jiān)督 第四十六條 會(huì)計(jì)人員必須執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度，維護(hù)國(guó)家和度假村的利益，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，賬薄記錄與實(shí)物款項(xiàng)不符時(shí)，按規(guī)定的程序報(bào)告并處理。 6. 對(duì)歷史賬簿的查閱，應(yīng)經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理有關(guān)借閱手續(xù)。 第三十九條 賬簿的管理 1. 度假村財(cái) 務(wù)記帳是依據(jù)會(huì)計(jì)憑證通過(guò)電腦系統(tǒng)處理實(shí)現(xiàn)的，賬簿實(shí)際是打印出的電腦報(bào)表。 第八節(jié) 會(huì)計(jì)憑證及賬簿的管理 第三十八條 會(huì)計(jì)憑證管理 1. 會(huì)計(jì)憑證是記錄度假村經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書(shū)面證明，是登記賬簿的依據(jù)。 此資料來(lái)自 企業(yè) ()，大量的管理資料下載 8 第三十六條 度假村成本主要指餐飲成本。 第三十條 各相應(yīng) 崗位根據(jù)合同費(fèi)用、物資的具體情況設(shè)置臺(tái)賬。使用過(guò)的水單定期打捆，送財(cái)務(wù)部檔案庫(kù)保存。 第二十三條 客人使用外幣信用卡付款時(shí)，應(yīng)將信用卡直接從銀行購(gòu)買(mǎi)外匯并存入外匯現(xiàn)匯戶(hù)，也可以根據(jù)需要直接存入人民幣帳戶(hù)。 2. 不同付款內(nèi)容附有不同付款依據(jù)，由不同審批人或職能部門(mén)審核和審批，明確各自的審核內(nèi)容及范圍，各條線(xiàn)把關(guān)。超過(guò)一個(gè)月未回的支票，由酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人督促回收。 、日審、夜審及審計(jì)員定期檢查備用金的使用情況，核對(duì)備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說(shuō)明檢查結(jié)果，對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款，要說(shuō)明原因提出處理意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù) 部經(jīng)理批準(zhǔn)。 3. 溫泉度假村的流動(dòng)資金按集團(tuán)總部的要求進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)動(dòng)。會(huì)計(jì)的一切自制憑證、帳簿、報(bào)表均用中文書(shū)寫(xiě)。度假村管理層將按周、按月考核計(jì)劃完成的情況，并根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)的情況，不斷地 調(diào)整周、月、年的計(jì)劃。 第一章 財(cái)務(wù)管理制度 第一節(jié) 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理 第一條 根據(jù)集團(tuán)總部對(duì)溫泉度假村經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求，在度假村總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)市場(chǎng)及度假村經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，提出度假村全年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱；各部門(mén)根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱編制 各自的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，經(jīng)度假村管理層集體討論通過(guò)報(bào)溫泉董事會(huì)，集團(tuán)總部審批后，由度假村財(cái)務(wù)部匯總編制度假村財(cái)務(wù)計(jì)劃。 （ 53） 第五節(jié) 固定資產(chǎn)的核算（ 47） 第一節(jié) 一般原則（ 45） 第七章 會(huì)計(jì)核算 管理實(shí)施細(xì)則 （ 44） 第五節(jié) 監(jiān)控體系 （ 35） 第一節(jié) 資金計(jì)劃管理（ 31） 第十二節(jié) 獎(jiǎng)懲規(guī)定（ 29） 第七節(jié) 貨物運(yùn)輸（ 4） 第五節(jié) 外匯管理規(guī)定（ 1） 第二節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則 （ 11） 第一節(jié) 財(cái)產(chǎn)的劃分（ 16） 第五節(jié) 物料用品、專(zhuān)用基金材料的管理 （ 36） 第二節(jié) 付款審批管理（ 40）資金管理規(guī)定（ 42） 第三節(jié) 資金調(diào)撥 2. 資本支出計(jì)劃的制訂，要根據(jù)度假村實(shí)際情況和工程部專(zhuān)業(yè) 人員提出的維修改造計(jì)劃以及各部門(mén)提出的設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃，由財(cái)務(wù)部匯總編制。 第二節(jié) 會(huì)計(jì)核算原