小型公司財務(wù)管理規(guī)章制度(存儲版)
【正文】 管副總經(jīng)理和財務(wù)科長共同審批； 1 萬元以上至 10 萬元的（含 10 萬元）由公司總經(jīng)理審批；10 萬元以上的由董事長審批。 第 41 條 庫存現(xiàn)金不得超過 3000 元，超過部分當(dāng)天下午存入銀行。盤點表應(yīng)隨同會計報表一起上報。提取后應(yīng)專款專用，不得私分、貪污。任何投資，均須按第三十八條審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后才能投入。 第 58 條 有關(guān)資金使用的審批，在審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。 第 65 條 稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。嚴(yán)禁為外單位或個人代開發(fā)票，違者處發(fā)票額 15%以罰款和扣發(fā) 12 個月的獎金，情節(jié)嚴(yán)重的追究法律責(zé)任。 附則： 第 74 條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋。盤虧在 1000 元以下者（含 1000 元），由所在財務(wù)科審核，報主管副總經(jīng)理審批后處理， 1000 元以上第 5 頁 的，須由財務(wù)科報總經(jīng)理審批后處理。 第 63 條 下屬公司、企業(yè)的資金按下達(dá)的利潤基數(shù)及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預(yù)提、年終結(jié)算的方法，提取比例由財務(wù)科擬訂，報總經(jīng)理審定，董事會批準(zhǔn)。會計 人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。 第 54 條 對中、長期投資要選好 投資項目，節(jié)約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。其中對手續(xù)費等額外支出，經(jīng)辦人還須另付合同書或情況說明等報批： 1000 元以下的由公司主管副總經(jīng)理、財務(wù)科長共同審批， 1000 元以上的由總經(jīng)理或董事長審批。 第 45 條 現(xiàn)金日記帳必須用固定格式的合訂式一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。凡付出款（物） 5 萬元以上的，各單位財務(wù)必須逐項跟蹤基 1 資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃財務(wù)部、總會計師和總經(jīng)理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。 ，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。 第 27 條 公司以單價 2020 元以上、使用年限 1 年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為 5 大類： ； ； （如手提程控電話機(jī)、復(fù)印機(jī)、電傳機(jī)等）； ； 。 第 21 條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。 第 17 條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務(wù)。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。 第 1 頁 出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第 7 條 財務(wù)科長負(fù)責(zé)協(xié)助總經(jīng)理管理好公司的財務(wù)會計工作，對公司的財務(wù)會計工作負(fù)責(zé)。公司財務(wù)管理規(guī)章制度 第一章 總則 第 1 條 為加強(qiáng)財務(wù)管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。財務(wù)科設(shè)科長， 根據(jù)業(yè)務(wù)工作情況和需要設(shè)副科長或配備必要的會計人員（記帳員、出納員等）。 第 11 條 各級財務(wù)部門都必須建立稽查制度。嚴(yán)禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進(jìn)行打擊報復(fù)。 第三章 會計核算原則及科目報表 第
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