小型公司財務管理規(guī)章制度-預覽頁
【正文】 級部門和領導報告。 第 15 條 財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。移交交接必須實行監(jiān)交。 第 18 條 記帳方法采用借貸記帳法。 第 19 條 如新成立合資企業(yè)，其所發(fā)生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務報表。 第 22 條 公司收益與費用的計算，實行統(tǒng)一核算，按需設帳的原則。具體如下： ，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)； 、設備、原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù)； 3 .以專有技術、專利權等無形資產(chǎn)作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)； ，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。 第 28 條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為： 20 年； （含室內(nèi)裝修） 10 年； 、運輸工具 5 年； 5 年。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括關稅及工商稅等。 ，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理 。 第 32 條 公司主要的會計報表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； （年度）； （年度）； （年度）； （季度）； （月）； （年度）； 、應付和預付款項明細表（月）。 第 35 條 銀行帳戶的帳號必 須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。 第 37 條 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。 付款審批單由項目經(jīng)辦人負責辦理填制報批。 對違反上述規(guī)定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。對到期的應收資金，各單位應督促經(jīng)辦人員及時催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應及時上報請示處理。 第 43 條 嚴禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度（ 5000 元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。 第 46 條 主管會計每月月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次，保證鈔帳相符。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。 第 4 頁 第 50 條 業(yè)務費實行包干制，按實現(xiàn)利潤的比例提取，提取的比例 由總經(jīng)理確定。 第 51 條 探親旅費、醫(yī)療費等按國家的規(guī)定報銷。公司財務必須對投資的可行性報告提出評估意見，并加強對投入產(chǎn)出資金的管理。 分公司如周轉(zhuǎn)資金需向公司臨時借調(diào)的，應先報財務科簽署意見后，由總經(jīng)理或董事長審批。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。 第 60 條 公司員工年度工資及資金總額，由總經(jīng)理按公司工資結算制度的規(guī)定擬訂。 第六節(jié) 稅收及利潤分配 第 64 條 公司及分公司應依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。 第 67 條 倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管手續(xù)的規(guī)范，倉庫管理人員每月必須向財務科報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務部門。 第八節(jié) 會計憑證和檔案保管 第 70 條 各下屬公司、企業(yè)必須加強對 發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記、領用、清理、核對工作?？値ぁ⒇攧請蟊?、財務報告等要永久保存。并在審議通過后自發(fā)布之日起生效
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