【正文】 定期或不定期對財產(chǎn)進行檢查。做到文明施工、安全施工，項目管理原則上以各分管科室監(jiān)督、管理為主。竣工驗收不規(guī)范、最終把關(guān)不嚴(yán)格，可能導(dǎo)致工程交付使用后存在重大隱患。組織相關(guān)專業(yè)人員對編制的概預(yù)算進行編制依據(jù)、項目內(nèi)容、工程量計算等方面的審核。監(jiān)理建設(shè)項目進度價款支付環(huán)節(jié)的控制制度，對價款支付的條件、方式等做出明確規(guī)定，準(zhǔn)確掌握工程進度。應(yīng)當(dāng)建立建設(shè)項目后評估制度，對完工建設(shè)項目的經(jīng)濟性和可行性研究報告提出的預(yù)期目標(biāo)進行對比分析，作為考評和責(zé)任追究的基本依據(jù)。負責(zé)合同糾紛的協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等活動?！　∝撠?zé)機關(guān)人事文件的呈轉(zhuǎn)及發(fā)放。 負責(zé)學(xué)校教職工的薪金、獎金及變動調(diào)整。防控措施：認(rèn)真組織學(xué)校人員學(xué)習(xí)學(xué)校人事管理制度。對于重要資金支付業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策和審批，并建立責(zé)任追究制度，防范貪污、侵占、挪用、轉(zhuǎn)移資金等行為。第三條 經(jīng)費預(yù)算方案的制定程序：財會室每年10月份對上年度預(yù)算執(zhí)行情況進行匯總核算，對下年度收支情況認(rèn)真匡算，制定綜合財務(wù)預(yù)算計劃草案，提出經(jīng)費安排的初步意見，提交主管財務(wù)校長審閱和校務(wù)會議討論,校長批準(zhǔn)。由財會室實行統(tǒng)一管理、一級核算。 財政局、教育局等上級部門下達的專項經(jīng)費，必須?？顚Ｓ??；ㄙM支出的審批程序：學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財務(wù)工作實行校長負責(zé)制。嚴(yán)禁設(shè)立“小金庫”，嚴(yán)禁帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁公款私存。學(xué)校從有關(guān)部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必須按項目使用，不得挪作他用。依法加強各類票據(jù)管理，確保票據(jù)來源合法、內(nèi)容真實、使用正確，不得使用虛假票據(jù)?，F(xiàn)金金額超過400元的，一律使用支票支付。預(yù)借現(xiàn)金必須填寫借條，報銷時要收回借條。審核和批報人員對違反財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度的收支承擔(dān)責(zé)任，財會人員承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。屬于購置資產(chǎn)的，還要有分類管理員和總管理員的簽字；屬于購置耗材的，須有實驗室管理員簽字。采購計劃審批（1）各部門負責(zé)人根據(jù)槐蔭區(qū)政府采購辦公室批復(fù)的采購預(yù)算，按規(guī)定時間上報采購計劃。結(jié)算時供貨單位須出具正規(guī)發(fā)票及供貨明細，由采購申請部門財產(chǎn)管理員驗貨入庫后，履行簽字核銷手續(xù)；核銷時，須向出納提供發(fā)票（簽字完整，具體采購經(jīng)辦人必須簽字）、政府采購申請表、合同，屬固定資產(chǎn)的，須同時持固定資產(chǎn)增加憑證，否則不予核銷。結(jié)算：由部門負責(zé)人持政府采購表復(fù)印件、固定資產(chǎn)增加表（由本部門資產(chǎn)管理員填寫，一式三份）、供應(yīng)商報價表、合同、驗收表、發(fā)票（相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后）到學(xué)校財務(wù)部門按規(guī)定辦理手續(xù)。（四）資產(chǎn)管理制度及業(yè)務(wù)流程學(xué)校資產(chǎn)管理制度學(xué)校固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在1000元以上（其中：專用設(shè)備單位價值在1500元以上），并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。如有特殊情況，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，辦理借用手續(xù)，并限期收回。資產(chǎn)管。對公共使用的固定資產(chǎn)實行責(zé)任包干，由班級、各系、各辦公室、實訓(xùn)室、圖書室、醫(yī)務(wù)室等分別使用，具體責(zé)任落實到人。由各部門負責(zé)人參與采購辦組織的招標(biāo)評價會，并負責(zé)合同的簽訂、貨物驗收。無定點供應(yīng)商的，寫出有關(guān)說明，報分管校長及校長簽字。（2）需學(xué)校自行采購的由申請采購的部門負責(zé)人組織至少兩人采購，并簽訂合同。財務(wù)報銷程序業(yè)務(wù)科室經(jīng)辦人整理票據(jù)、填制報銷單并簽字—→業(yè)務(wù)科室負責(zé)人事項審核—→財務(wù)審核（手續(xù)是否完善、驗查票據(jù)真?zhèn)巍⒔痤~是否一致）—→科室分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字—→行政領(lǐng)導(dǎo)審批（超過1萬元的領(lǐng)導(dǎo)辦公會研究決定）—→財務(wù)報銷。報銷時須有活動通知、外出人員審批表，報銷費用除兩地間的交通費外，會務(wù)費、餐費、培訓(xùn)費、住宿費、市內(nèi)交通等費用合計每人每天不超400元，其中餐飲費和交通費最高限額每人每天100元和80元，市內(nèi)交通費原則上只報銷第一天和最后一天（特殊情況除外），以上各項根據(jù)票據(jù)據(jù)實報銷。學(xué)校重大購置、維修和活動費用需報校長室集體研究討論決定，并報請教育局批準(zhǔn)后方可組織實施。1實行支票、印簽分管制，支票、印簽由二人分管，加強內(nèi)部牽制和審核1公款不準(zhǔn)借給私人使用。出納人員每天必須按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時登記現(xiàn)金日記賬，每日終了，將庫存現(xiàn)金的實存數(shù)和日記賬上的結(jié)存數(shù)核對，保證賬實相符，如有差錯，即時查明原因。項目支出應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定專款專用，不得擠占和挪用。事業(yè)支出的主要內(nèi)容包括：基本工資、補助工資、其它工資、職工福利費、社會保障費、公務(wù)費、業(yè)務(wù)費、設(shè)備購置費、修繕費和其它費用。收入預(yù)算堅持積極穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點，勤儉節(jié)約的原則。預(yù)算管理業(yè)務(wù)流程（二）收支管理制度及業(yè)務(wù)流程學(xué)校財務(wù)管理制度財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。 （2）基建決算款須經(jīng)審計后，由校長簽字認(rèn)定才能支付，并將決算情況報校長及校務(wù)會。五、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理制度及業(yè)務(wù)流程經(jīng)費預(yù)算管理制度為了加強對學(xué)校經(jīng)費的使用和管理，加強民主理財，使有限的資金發(fā)揮更大的效益，特制定本制度。應(yīng)當(dāng)在職責(zé)范圍內(nèi)，按照審批人的批準(zhǔn)意見辦理資金業(yè)務(wù)。防險點：是否能夠嚴(yán)格執(zhí)行學(xué)校的人事管理制度。 負責(zé)統(tǒng)計匯總，上報員工考勤月報表，處理考勤異常情況。根據(jù)審查機構(gòu)的要求提供相關(guān)材料。建立竣工決算審計制度，及時組織竣工決算審計。項目實施環(huán)節(jié)實行嚴(yán)格的項目監(jiān)理制度。加強對建設(shè)項目設(shè)計過程的控制，組織相關(guān)部門及專業(yè)技術(shù)人員對設(shè)計方案進行審核，確保設(shè)計方案的使用、經(jīng)濟、合理與可行性研究報告的涉及范圍一致?，F(xiàn)場控制不當(dāng)、項目變更審核不嚴(yán)格、工程變更頻繁導(dǎo)致的費用超支、工期延誤等風(fēng)險。嚴(yán)禁承建單位超越本企業(yè)資質(zhì)等級許可的業(yè)務(wù)范圍或者以任何形式用其它企業(yè)的名義承攬建設(shè)工程。負責(zé)做好本單位資產(chǎn)檔案的收集、整理和管理工作。（四）資產(chǎn)管理責(zé)任書熟悉、掌握并貫徹執(zhí)行有關(guān)國有資產(chǎn)管理的法律、法規(guī)和制度。嚴(yán)格遵守《槐蔭區(qū)行政事業(yè)單位通用資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)》，嚴(yán)格控制資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)、配額、使用年限等標(biāo)準(zhǔn)采購。７、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，由學(xué)校責(zé)令改正。４、做好年終決算，按時編報季度、年度會計報表。私人取款、取物、掛失、駕駛員辦證等，需用單位介紹信，由學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并嚴(yán)格登記手續(xù)。負責(zé)以上工作所需經(jīng)費簽字。學(xué)校實行校長負責(zé)制，各項經(jīng)費開支，均需通過校級審批簽字，方可生效。第二十八條學(xué)校教職工有以下行為的，經(jīng)人事主管部門審核，依據(jù)不同情況可給予口頭批評、記過、留校察看、辭退的處分：故意不完成教學(xué)任務(wù)或?qū)W校行政工作；體罰學(xué)生；品行不良、侮辱學(xué)生；散布有損學(xué)校名譽的言論；其他有損學(xué)校利益的行為。六、考評制度第二十一條學(xué)校教職工考評應(yīng)當(dāng)遵循客觀公正、依據(jù)詳實、審核嚴(yán)格的原則，考評人員不得以權(quán)謀私，徇私舞弊。教職工請假應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循學(xué)校請假制度，否則一律記作曠工。分工作量、工作業(yè)績、實際出勤等分項考核。學(xué)校教職工有下列行為，經(jīng)學(xué)校人事主管部門的調(diào)查確認(rèn)，學(xué)校應(yīng)與該教職工解除應(yīng)聘合同：故意不完成工作任務(wù)給學(xué)校造成損失的；三次以上無合理理由未按時完成學(xué)校工作任務(wù)，經(jīng)批評仍無悔改的；體罰學(xué)生，影響惡劣或經(jīng)批評不改的；品行不良、侮辱學(xué)生，影響惡劣或經(jīng)批評不改的；散布有損學(xué)校名譽的言論，影響惡劣或經(jīng)批評不改的；其他給學(xué)校造成惡劣影響或重大損失的行為。三、聘用制度第六條第二條二、出勤坐班（30分）同教師考核標(biāo)準(zhǔn)?；笔a區(qū)XXX小學(xué)干部考核辦法為進一步規(guī)范學(xué)校管理，提高干部素質(zhì)，努力建設(shè)一支開拓創(chuàng)新、廉潔勤政、務(wù)實高效、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)母刹筷犖?，特制訂本考核辦法。答辯考核：答辯考查內(nèi)容主要是中層崗位應(yīng)知應(yīng)會的知識和應(yīng)具備的能力。區(qū)級名師、名班主任、市級及以上先進個人及學(xué)科帶頭人。每個崗位競聘人數(shù)原則上需達到1：3的比例，如未能形成有效競爭，學(xué)校將取消一崗或針對該崗位重新組織報名競聘。員：XXX人事干事負責(zé)記錄，并負責(zé)會議記錄的保存。自覺、主動接受班子成員、黨員、教職工的監(jiān)督。及時、如實向上級黨委、紀(jì)委報告黨風(fēng)廉政建設(shè)工作，重要事項及時請示。不準(zhǔn)以任何形式設(shè)立“小金庫”。（XX市）不得超過兩次。(3)分管領(lǐng)導(dǎo)召集有關(guān)部門進行初步審核，廣泛深入調(diào)查研究，充分聽取各方面意見，對專業(yè)性、技術(shù)性較強的事項，應(yīng)進行專家論證、技術(shù)咨詢、決策評估；對與職工利益密切相關(guān)的事項，應(yīng)實行公示制度，擴大職工參與度，并提出可行性論證意見。（三）領(lǐng)導(dǎo)班子主要負責(zé)人或主持會議的其他負責(zé)人應(yīng)在其他班子成員充分發(fā)表意見后，進行歸納總結(jié)，在此基礎(chǔ)上發(fā)表意見。、專業(yè)性強的經(jīng)濟活動或建設(shè)項目應(yīng)進行專家論證和向上級有關(guān)部門進行技術(shù)咨詢。校務(wù)公開辦公室將每次公開的有關(guān)資料存檔。公告櫥窗設(shè)兩塊，一塊面向教職工，一塊面向?qū)W生、家長和社會。（2）大型物資添置公開。及時發(fā)現(xiàn)并解決校務(wù)公開工作中出現(xiàn)的重大問題。三、教職工大會職權(quán)教職工大會主要行使四項職權(quán)，即：審議建議權(quán)、審議通過權(quán)、審議決定權(quán)和評議監(jiān)督權(quán)。各司其責(zé)。提案組作提案征集情況報告。學(xué)校行政負責(zé)起草校長工作報告等文件。（8）要做到條條有答復(fù)，件件有著落，以提高代表對提案的積極性。符合立案條件的提案都應(yīng)立案。（二）教職工大會（教代會）提案的征集和處理程序教職工大會（教代會）要建立健全提案征集、處理制度。根據(jù)學(xué)校年級組或教研組和各類人員構(gòu)成狀況，確定選區(qū)、代表名額、代表條件、各類代表所占的比例、選舉步驟、方法和具體要求。二、教職工大會開展工作的民主程序教職工大會在學(xué)校黨組織領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，按照規(guī)定程序行使職權(quán)，教代會必須按照民主集中制原則，建立和健全必要的民主程序，使之制度化、規(guī)范化。組織實施對內(nèi)部控制的建立和執(zhí)行情況及有效性的監(jiān)督檢查和自我評價，并提出改進意見或建議。組織協(xié)調(diào)學(xué)校內(nèi)部控制的其他有關(guān)工作?；T：內(nèi)部控制職能工作小組名單及職責(zé)（1）名單組名單附后。同時，應(yīng)充分發(fā)揮財會、內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察、政府采購、基建、資產(chǎn)管理等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。（三）建立內(nèi)控手冊工作內(nèi)容（1）從學(xué)校、各部門、崗位三個層面，對制度規(guī)定、管理辦法和工作規(guī)范實行統(tǒng)一登記備案、統(tǒng)一編號存檔，梳理形成本單位《內(nèi)控工作手冊》。主要措施（1）具體界定內(nèi)控對象。（3）明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，將業(yè)務(wù)控制的總體目標(biāo)進行分解，并在不同的部門間對業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的職責(zé)和分工進行明確。（四）適應(yīng)性原則。第10頁校務(wù)公開、公示制度…………………………………………第16頁重大事項議事決策制度………………………………………第20頁關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政規(guī)定…………………………………第24頁關(guān)于落實黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任和監(jiān)督責(zé)任的規(guī)定………第25頁中層干部公開選拔聘任的規(guī)定………………………………第28頁干部考核辦法…………………………………………………第31頁人事管理制度…………………………………………………第32頁關(guān)于財務(wù)經(jīng)費簽字的規(guī)定……………………………………第38頁學(xué)校公章使用管理制度…………………………………… 第39頁四、關(guān)鍵崗位責(zé)任書（含風(fēng)險點及防范措施）…………………… 第40頁預(yù)算崗位責(zé)任書………………………………………………第40頁出納崗位責(zé)任書………………………………………………第41頁采購管理責(zé)任書……………………………………………… 第42頁資產(chǎn)管理責(zé)任書……………………………………………… 第43頁項目管理責(zé)任書……………………………………………… 第43頁合同管理責(zé)任書……………………………………………… 第46頁人事崗位責(zé)任書……………………………………………… 第47頁審計崗位責(zé)任書……………………………………………… 第48頁五、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制……………………………………………… 第49頁（一）預(yù)算管理制度及業(yè)務(wù)流程………………………………………第49頁（二）收支管理制度及業(yè)務(wù)流程………………………………………第51頁（三）政府采購管理制度及業(yè)務(wù)流程…………………………………第57頁（四）資產(chǎn)管理制度及業(yè)務(wù)流程………………………………………第59頁（五）項目管理制度及業(yè)務(wù)流程………………………………………第61頁（六）合同管理制度及業(yè)務(wù)流程………………………………………第69頁六、內(nèi)部控制自我審計與監(jiān)督…………………………………………第72頁（一）內(nèi)部審計制度與流程……………………………………………第72頁（二）審計組的主要職責(zé)………………………………………………第75頁（三）內(nèi)部財務(wù)審計的主要內(nèi)容………………………………………第76頁（四）內(nèi)部監(jiān)督制度……………………………………………………第77頁財務(wù)監(jiān)督制度……………………………………………………第77頁內(nèi)部牽制制度……………………………………………………第77頁紀(jì)檢監(jiān)察制度及流程……………………………………………第78頁一、內(nèi)部控制工作方案槐蔭區(qū)XXX小學(xué)內(nèi)部控制工作方案為做好我校內(nèi)部控制工作，進一步提升單位內(nèi)部管理水平，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、降低行政成本，提高資金使用效益，確保內(nèi)部控制規(guī)范工作有效推進，根據(jù)《XX市貫徹實施〈行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范〉工作方案》（XX財辦【2014】33號）及區(qū)財政局、審計局、教育局有關(guān)文件精神，結(jié)合學(xué)校實際情況特制定本方案。XXX小學(xué)