某汽車制造廠經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算管理制度(存儲版)
【正文】 布之日起施行。 附則 第三十條 各責(zé)任中心應(yīng)參照本管理制度的基本原則和內(nèi)容，結(jié)合自身情況制定本中心 第 7 頁 共 11 頁 的經(jīng)營計(jì)劃和財務(wù)預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則，經(jīng)營計(jì)劃實(shí)施細(xì)則報公司經(jīng)營戰(zhàn)略部備案，財務(wù)預(yù)算管理實(shí)施細(xì)則報財務(wù)部備案。 第二十三條 各責(zé)任中心報送的相關(guān)經(jīng)營計(jì)劃和財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報告內(nèi)容格式參見附表。 范圍與依據(jù) 第十一條 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算的編制責(zé)任中心范圍： （ 1） 一級責(zé)任中心：公司總部； （ 2） 二級責(zé)任中心：各職能中心、事業(yè)部 第十二條 經(jīng)營計(jì)劃 和預(yù)算編制的依據(jù)和基礎(chǔ)： （ 1） 宏觀經(jīng)濟(jì)和政策環(huán)境； （ 2） 行業(yè)趨勢、市場環(huán)境、競爭環(huán)境； （ 3） 公司中長期戰(zhàn)略規(guī)劃； （ 4） 責(zé)任中心自身資源和能力的分析報告； （ 5） 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況的分析報告。 管理機(jī)構(gòu) 第三條 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算管理的管理機(jī)構(gòu)包括經(jīng)營決策會議、經(jīng)營戰(zhàn)略部和財務(wù)部。 （ 7） 負(fù)責(zé)經(jīng)營計(jì)劃管理其它相關(guān)事項(xiàng)； 第六條 財務(wù)部是公司年度（季度、月度）預(yù)算制定和管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)， 其職責(zé)包括： （ 1） 起草、修訂、下發(fā)預(yù)算編制的指標(biāo)類別、格式； （ 2） 匯總各部門的年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算，進(jìn)行審核、平衡預(yù)算； （ 3） 初步分析后編制年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算方案草案； （ 4） 制定月度、季度、半年、年度（季度、月度）預(yù)算執(zhí)行情況分析報告； 第 2 頁 共 11 頁 （ 5） 組織進(jìn)行預(yù)算調(diào)整與分析改進(jìn)； （ 6） 監(jiān)督各職能中心、事業(yè)部的預(yù)算執(zhí)行情況； （ 7） 負(fù)責(zé)預(yù)算管理其它相關(guān)事項(xiàng)； 編制原則 第七條 一致性原則：經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案要根據(jù)公司的中長期戰(zhàn)略規(guī)劃進(jìn)行編制，服從公司的中長期發(fā)展目標(biāo)，并符合 公司總體的經(jīng)營方針。 第十五條 各職能中心、事業(yè)部年度（季度、月度）經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算必須包括以下內(nèi)容： （ 1） 部門上一年度（季度、月度）經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況總結(jié)； （ 2） 公司戰(zhàn)略對部門發(fā)展的要求； （ 3） 部門主要年度（季度、月度）管理和支持服務(wù)目標(biāo)； （ 4） 部門工作計(jì)劃及主要舉措； （ 5） 部門費(fèi)用預(yù)算； （ 6） 其它說明。對違反本制度的各責(zé)任中心，人力資源部根據(jù)經(jīng)營決策會議的要求追究該責(zé)任中心“主要負(fù)責(zé)人員”的責(zé)任。 第三十三條 本制度經(jīng)營計(jì)劃部分由經(jīng)營戰(zhàn)略部負(fù)責(zé)解釋，財務(wù)預(yù)算管理部分由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 （ 3） 年度經(jīng)營決算要對照財務(wù)預(yù)算認(rèn)真分析經(jīng)營結(jié)果與財務(wù)預(yù)算的差距，并為來年的工作提出改進(jìn)措施。 第二十二條 各責(zé)任中心負(fù)責(zé)人必須責(zé)成相關(guān)部門每月按照既定的格式填寫并向經(jīng)營戰(zhàn)略部報送公司要求的月度、季度和年度（季度、月度）經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報告、向財務(wù)部報送公司要求的月度、季度和年度（季度、月度）財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計(jì)表和分析報告。 第十條 實(shí)事求是原則：經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算要根據(jù)公司實(shí)際情況，在對宏觀經(jīng)濟(jì)狀況與經(jīng)濟(jì)政策、行業(yè)趨勢進(jìn)行深入分析的基礎(chǔ)上進(jìn)行編制。 第二條 公司實(shí)行以提高市場占有率和目標(biāo)利潤為導(dǎo)向的經(jīng) 營計(jì)劃和預(yù)算管理，遵循“統(tǒng)一籌劃、分級管理、權(quán)責(zé)結(jié)合”的原則，進(jìn)行總量調(diào)控和管理。 第八條 先進(jìn)性原則：各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)都要對照“三個水平”進(jìn)行。 第十六條 經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算方案的編制必須符合以下要求： （ 1） 經(jīng)營計(jì)劃中重大工作內(nèi)容應(yīng)該逐項(xiàng)列出，并制定工作進(jìn)度表； （ 2） 各項(xiàng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)確定部分和預(yù)測部分應(yīng)該明確分開，盡可能壓縮預(yù)算中的預(yù)測范圍（例如將已經(jīng)簽署合同的業(yè)務(wù)和不確定業(yè)務(wù)分開列明），同時要詳細(xì)說
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