【正文】 理或法律合規(guī)等領(lǐng)域的專業(yè)勝任能力。本基金管理人已與中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司及中證指數(shù)有限公司簽署服務(wù)協(xié)議，由其按約定提供在銀行間同業(yè)市場交易的債券品種和在交易所市場交易的債券品種的估值數(shù)據(jù)。紳藪瘡顴訝標(biāo)販繯轅賽憮賄。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。注冊會計師的姓名單峰周祎會計師事務(wù)所的名稱普華永道中天會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)會計師事務(wù)所的地址上海市浦東新區(qū)陸家嘴環(huán)路 號星展銀行大廈樓審計報告日期年月日年度財務(wù)報表資產(chǎn)負(fù)債表會計主體：華商穩(wěn)健雙利債券型證券投資基金報告截止日： 年月日單位：人民幣元資 產(chǎn)附注號本期末年月日上年度末年月日資 產(chǎn)：銀行存款結(jié)算備付金存出保證金交易性金融資產(chǎn)其中：股票投資基金投資債券投資資產(chǎn)支持證券投資貴金屬投資衍生金融資產(chǎn)買入返售金融資產(chǎn)應(yīng)收證券清算款應(yīng)收利息應(yīng)收股利應(yīng)收申購款遞延所得稅資產(chǎn)其他資產(chǎn)資產(chǎn)總計負(fù)債和所有者權(quán)益附注號本期末年月日上年度末年月日負(fù) 債：短期借款交易性金融負(fù)債衍生金融負(fù)債賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付證券清算款應(yīng)付贖回款應(yīng)付管理人報酬應(yīng)付托管費(fèi)應(yīng)付銷售服務(wù)費(fèi)應(yīng)付交易費(fèi)用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付利潤遞延所得稅負(fù)債其他負(fù)債負(fù)債合計所有者權(quán)益：實收基金未分配利潤所有者權(quán)益合計負(fù)債和所有者權(quán)益總計注：報告截止日年月日，基金份額總額份。本基金的基金管理人為華商基金管理有限公司，基金托管人為中國建設(shè)銀行股份有限公司。自基金合同生效日至年月日，本基金的業(yè)績比較基準(zhǔn)為：中信標(biāo)普全債指數(shù)收益率。記賬本位幣本基金的記賬本位幣為人民幣。本基金持有的其他金融資產(chǎn)分類為應(yīng)收款項，包括銀行存款、買入返售金融資產(chǎn)和其他各類應(yīng)收款項等。以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用計入當(dāng)期損益；對于支付的價款中包含的債券起息日或上次除息日至購買日止的利息，單獨(dú)確認(rèn)為應(yīng)收項目。當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除時，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或義務(wù)已解除的部分。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。上述申購和贖回分別包括基金轉(zhuǎn)換所引起的轉(zhuǎn)入基金的實收基金增加和轉(zhuǎn)出基金的實收基金減少。債券投資在持有期間應(yīng)取得的按票面利率或者發(fā)行價計算的利息扣除在適用情況下由債券發(fā)行企業(yè)代扣代繳的個人所得稅后的凈額確認(rèn)為利息收入。本基金收益以現(xiàn)金形式分配，但基金份額持有人可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)F(xiàn)金紅利按分紅除權(quán)日的基金份額凈值自動轉(zhuǎn)為基金份額進(jìn)行再投資。. 基金紅利發(fā)放日距離收益分配基準(zhǔn)日（即可供分配利潤計算截止日）的時間不得超過個工作日；. 基金收益分配后每一基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基準(zhǔn)日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后不能低于面值；餑詘鉈鯔縹評繒肅鮮驃換嚨。其他重要的會計政策和會計估計根據(jù)本基金的估值原則和中國證監(jiān)會允許的基金行業(yè)估值實務(wù)操作，本基金確定以下類別股票投資和債券投資的公允價值時采用的估值方法及其關(guān)鍵假設(shè)如下：曠戧輔鑽襉倆瘋謅琿鳳紂鱟。()對于在證券交易所上市或掛牌轉(zhuǎn)讓的固定收益品種(可轉(zhuǎn)換債券、資產(chǎn)支持證券和私募債券除外)，按照中證指數(shù)有限公司根據(jù)《中國證券投資基金業(yè)協(xié)會估值核算工作小組關(guān)于年季度固定收益品種的估值處理標(biāo)準(zhǔn)》所獨(dú)立提供的債券估值結(jié)果確定公允價值。自年月日起，金融業(yè)由繳納營業(yè)稅改為繳納增值稅。上述所得統(tǒng)一適用的稅率計征個人所得稅。未分配利潤單位：人民幣元華商穩(wěn)健雙利債券項目已實現(xiàn)部分未實現(xiàn)部分未分配利潤合計上年度末本期利潤本期基金份額交易產(chǎn)生的變動數(shù)其中：基金申購款基金贖回款本期已分配利潤本期末單位：人民幣元華商穩(wěn)健雙利債券項目已實現(xiàn)部分未實現(xiàn)部分未分配利潤合計上年度末本期利潤本期基金份額交易產(chǎn)生的變動數(shù)其中：基金申購款基金贖回款本期已分配利潤本期末存款利息收入單位：人民幣元項目本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日活期存款利息收入定期存款利息收入其他存款利息收入結(jié)算備付金利息收入其他合計股票投資收益單位：人民幣元項目本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日賣出股票成交總額減：賣出股票成本總額買賣股票差價收入債券投資收益?zhèn)顿Y收益項目構(gòu)成單位：人民幣元項目本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日債券投資收益——買賣債券（、債轉(zhuǎn)股及債券到期兌付）差價收入債券投資收益——贖回差價收入債券投資收益——申購差價收入合計債券投資收益——買賣債券差價收入單位：人民幣元項目本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日賣出債券（、債轉(zhuǎn)股及債券到期兌付）成交總額減：賣出債券（、債轉(zhuǎn)股及債券到期兌付）成本總額減：應(yīng)收利息總額買賣債券差價收入資產(chǎn)支持證券投資收益本基金本報告期及上年度可比期間內(nèi)均未發(fā)生資產(chǎn)支持證券投資收益。鄭餼腸絆頎鎦鷓鮞嚶錳鉻廄。應(yīng)支付關(guān)聯(lián)方的傭金金額單位：人民幣元關(guān)聯(lián)方名稱本期年月日至年月日當(dāng)期傭金占當(dāng)期傭金總量的比例期末應(yīng)付傭金余額占期末應(yīng)付傭金總額的比例華龍證券關(guān)聯(lián)方名稱上年度可比期間年月日至年月日當(dāng)期傭金占當(dāng)期傭金總量的比例期末應(yīng)付傭金余額占期末應(yīng)付傭金總額的比例華龍證券注：.上述傭金參考市場價格經(jīng)本基金的基金管理人與對方協(xié)商確定，以扣除由中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司收取的證管費(fèi)和經(jīng)手費(fèi)后的凈額列示。苧璦籮藶黃邏閂巹東澤達(dá)藥。報告期末除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方投資本基金的情況本基金本報告期末及上年度末除基金管理人之外的其他關(guān)聯(lián)方?jīng)]有投資本基金的情況。期末債券正回購交易中作為抵押的債券銀行間市場債券正回購本基金本報告期末無從事銀行間債券正回購交易形成的賣出回購證券款余額。?漬閫熾訣團(tuán)諳賡戰(zhàn)餛錳貨齏。()第三層次風(fēng)險控制：第三層次風(fēng)險控制是指公司各部門對自身業(yè)務(wù)工作中的風(fēng)險進(jìn)行的自我檢查和控制。賊組櫻種愨單蝕渾潷騾雛閩。按短期信用評級列示的債券投資單位：人民幣元短期信用評級本期末年月日上年度末年月日以下未評級合計注：未評級部分為國債和短期融資融券。針對投資品種變現(xiàn)的流動性風(fēng)險，本基金的基金管理人通過獨(dú)立的風(fēng)險管理部門設(shè)定流動性比例要求，對流動性指標(biāo)進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測和分析，包括組合持倉集中度指標(biāo)、組合在短時間內(nèi)變現(xiàn)能力的綜合指標(biāo)、組合中變現(xiàn)能力較差的投資品種比例以及流通受限制的投資品種比例等。鍥莧娛殫穢籩殤蕢謬蘚龍孌。本基金主要投資于交易所及銀行間市場交易的固定收益品種，因此存在相應(yīng)的利率風(fēng)險。獄質(zhì)嶇僅痺鮚潰脫幀開樣藶。本基金的基金管理人在基金合同中設(shè)計了巨額贖回條款，約定在非常情況下贖回申請的處理方式，控制因開放申購贖回模式帶來的流動性風(fēng)險，有效保障基金持有人利益。蟄彎擼鯁棖佇緡癟槧贊瀅勁。搶觀淚婭師謳論櫚陣蘚塹挾。投資決策委員會研究并制定基金資產(chǎn)的投資策略,對基金的總體投資情況提出指導(dǎo)性意見,從而達(dá)到分散投資風(fēng)險,提高基金資產(chǎn)的安全性的目的。本基金在日常經(jīng)營活動中面臨的與這些金融工具相關(guān)的風(fēng)險主要包括信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險及市場風(fēng)險。期末持有的暫時停牌等流通受限股票金額單位：人民幣元股票代碼股票名稱停牌日期停牌原因期末估值單價復(fù)牌日期復(fù)牌開盤單價數(shù)量（股）期末成本總額期末估值總額備注華澤年月日重大事項停牌注：本基金截至年月日止持有以上因公布的重大事項可能產(chǎn)生重大影響而被暫時停牌的股票，該類股票將在所公布事項的重大影響消除后，經(jīng)交易所批準(zhǔn)復(fù)牌。與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行銀行間同業(yè)市場的債券(含回購)交易本基金本報告期內(nèi)及上年度可比期間均未發(fā)生與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行銀行間同業(yè)市場的債券(含回購)交易。其計算公式為：日基金管理人報酬＝前一日基金資產(chǎn)凈值 當(dāng)年天數(shù)。關(guān)聯(lián)方關(guān)系關(guān)聯(lián)方名稱與本基金的關(guān)系華商基金管理有限公司(“華商基金公司”)基金管理人、注冊登記機(jī)構(gòu)、基金銷售機(jī)構(gòu)中國建設(shè)銀行股份有限公司(“中國建設(shè)銀行”)基金托管人、基金銷售機(jī)構(gòu)華龍證券股份有限公司(“華龍證券”)基金管理人的股東、基金銷售機(jī)構(gòu)中國華電集團(tuán)財務(wù)有限公司基金管理人的股東濟(jì)鋼集團(tuán)有限公司基金管理人的股東本報告期及上年度可比期間的關(guān)聯(lián)方交易下述關(guān)聯(lián)交易均在正常業(yè)務(wù)范圍內(nèi)按一般商業(yè)條款訂立。交易費(fèi)用單位：人民幣元項目本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日交易所市場交易費(fèi)用銀行間市場交易費(fèi)用合計其他費(fèi)用單位：人民幣元項目本期年月日至年月日上年度可比期間年月日至年月日審計費(fèi)用信息披露費(fèi)上清所證書使用費(fèi)銀行費(fèi)用帳戶維護(hù)費(fèi)其他合計或有事項、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的說明或有事項截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本基金并無須作披露的或有事項。應(yīng)收利息單位：人民幣元項目本期末年月日上年度末年月日應(yīng)收活期存款利息應(yīng)收定期存款利息應(yīng)收其他存款利息應(yīng)收結(jié)算備付金利息應(yīng)收債券利息應(yīng)收買入返售證券利息應(yīng)收申購款利息應(yīng)收黃金合約拆借孳息其他合計其他資產(chǎn)本基金本報告期末及上年度末均未持有其他資產(chǎn)。對基金從上市公司取得的股息紅利所得，持股期限在個月以內(nèi)(含個月)的，其股息紅利所得全額計入應(yīng)納稅所得額；持股期限在個月以上至年(含年)的，暫減按計入應(yīng)納稅所得額；持股期限超過年的，暫免征收個人所得稅。() 于年月日前，以發(fā)行基金方式募集資金不屬于營業(yè)稅征收范圍，不征收營業(yè)稅。本基金持有的銀行間同業(yè)市場債券按現(xiàn)金流量折現(xiàn)法估值，具體估值模型、參數(shù)及結(jié)果由中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司獨(dú)立提供。錁熾邐繒薩蝦竇補(bǔ)飆贗轤濕。. 在符合有關(guān)基金分紅條件的前提下，本基金收益每年最多分配六次，每次基金收益分配比例不低于收益分配基準(zhǔn)日可供分配利潤的；與頂鍔筍類謾蠑紀(jì)黽廢鉞韜。其他金融負(fù)債在持有期間確認(rèn)的利息支出按實際利率法計算，實際利率法與直線法差異較小的則按直線法計算。濤貶騸錟晉鎩錈撳憲騸狀張。實收基金實收基金為對外發(fā)行基金份額所募集的總金額在扣除損益平準(zhǔn)金分?jǐn)偛糠趾蟮挠囝~。艫當(dāng)為遙頭韙鰭噦暈糞窶適。幘覘匱駭儺紅鹵齡鐮瀉戲穎。鑣鴿奪圓鯢齙慫餞離龐東償。以公允價值計量且其公允價值變動計入損益的金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中以交易性金融資產(chǎn)列示。儔聹執(zhí)償閏號燴鈿膽賾勞覡。蹤飯夢摻釣貞綾賁發(fā)蘄韃釓。本基金為契約型開放式，存續(xù)期限不定，首次設(shè)立募集不包括認(rèn)購資金利息共募集元，業(yè)經(jīng)普華永道中天會計師事務(wù)所有限公司普華永道中天驗字()第號驗資報告予以驗證。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。這種責(zé)任包括：()按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和中國證券監(jiān)督管理委員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”) 、中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(以下簡稱“中國基金業(yè)協(xié)會”)發(fā)布的有關(guān)規(guī)定及允許的基金行業(yè)實務(wù)操作編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；()設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。齡踐硯語蝸鑄轉(zhuǎn)絹攤濼絡(luò)減。上述參與估值流程各方之間不存在任何重大利益沖突。鈀燭罰櫝箋礱颼畢韞糲銨鵬。本年度內(nèi)，本基金管理人通過日常監(jiān)察與專項稽核相結(jié)合的方式，深入開展各項監(jiān)察稽核工作，包括對基金銷售、宣傳材料、客戶服務(wù)、合同及其他法律資料用印管理、產(chǎn)品開發(fā)、反洗錢工作、信息系統(tǒng)權(quán)限與信息安全、投資研究交易（包括證券庫管理、研究支持、投資比例、投資權(quán)限、投資限制、債券信用評級、新股申購、對外行權(quán)等）、基金業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置、盤后交易管理、專戶業(yè)務(wù)管理、移動通訊工具管理與信息監(jiān)控、 “三條底線”的防范及防控內(nèi)幕交易等方面進(jìn)行了專項稽核。臠龍訛驄椏業(yè)變墊羅蘄囂馱。報告期內(nèi)基金的業(yè)績表現(xiàn)截至年月日，華商穩(wěn)健雙利債券型證券投資基金類份額凈值為元，份額累計凈值為元，本年度華商穩(wěn)健雙利債券基金類份額凈值增長率為，同期基金業(yè)績比較基準(zhǔn)的收益率為，本類基金份額凈值增長率低于業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率個百分點(diǎn)；華商穩(wěn)健雙利債券基金類份額凈值為元，份額累計凈值為元，本年度華商穩(wěn)健雙利債券基金類基金份額凈值增長率為，同期基金業(yè)績比較基準(zhǔn)的收益率為，本類基金份額凈值增長率低于業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率個百分點(diǎn)。公司嚴(yán)格控制旗下非指數(shù)型投資組合參與交易所公開競價同日反向交易，按照