【正文】 45一、財務(wù)預(yù)測 ..............................................................................................................................45二、資金需求預(yù)測 ......................................................................................................................46三、投資回報 ..............................................................................................................................50 3 / 56引言一、公司成立背景江西省是農(nóng)業(yè)大省，良好、獨(dú)特的農(nóng)業(yè)生態(tài)優(yōu)勢和豐富的農(nóng)副產(chǎn)品資源。江西省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的整體水平較低，缺乏大型的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，使農(nóng)副產(chǎn)品供銷環(huán)節(jié)不能緊密聯(lián)系適應(yīng)市場需求，影響了農(nóng)副產(chǎn)品的外銷，同時制約了江西省農(nóng)業(yè)的發(fā)展。經(jīng)營目標(biāo)是五年內(nèi)實(shí)現(xiàn)年銷售收入 30 億元，年利稅 4 億元，資產(chǎn)總規(guī)模20 億元。江西省良好的生態(tài)環(huán)境和豐富的農(nóng)業(yè)資源，構(gòu)成了公司發(fā)展優(yōu)質(zhì)特色農(nóng)副產(chǎn)品和綠色、無公害食品的優(yōu)勢。公司將逐步投資進(jìn)入生產(chǎn)加工的各項環(huán)節(jié)，例如：種苗培育、飼料加工、農(nóng)副產(chǎn)品粗加工、深加工、精加工、物流運(yùn)輸?shù)?。? / 56場多元化一方面可以分散單一市場帶來的風(fēng)險，保證產(chǎn)品銷售，另一方面可以在構(gòu)筑全方位產(chǎn)品經(jīng)銷格局，使企業(yè)全方位融入世界經(jīng)濟(jì)大循環(huán)的基礎(chǔ)上，拓寬農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的出路。江西綠色食品集團(tuán)股份有限公司的經(jīng)營模式符合上述要求，能夠獲得相應(yīng)的銀行優(yōu)惠貸款。積極借鑒國內(nèi)外投融資經(jīng)驗，利用資產(chǎn)重組、控股、參股、兼并、租賃等多種方式擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，增強(qiáng)企業(yè)實(shí)力。公司的后向一體化戰(zhàn)略已得到一些地方政府、企業(yè)和基地的積極響應(yīng)，部分已經(jīng)達(dá)成投資意向。根據(jù)主導(dǎo)市場農(nóng)副產(chǎn)品需求和江西省農(nóng)副產(chǎn)品資源的優(yōu)勢，江西綠色食品集團(tuán)股份有限公司的主導(dǎo)產(chǎn)品將分為七大類，分階段分地區(qū)地開展銷售。第一章 目標(biāo)市場我國目前農(nóng)副產(chǎn)品市場銷售的主要問題在于結(jié)構(gòu)性過剩。一、國內(nèi)市場江西綠色食品集團(tuán)股份有限公司產(chǎn)品銷售的主要市場分為國內(nèi)市場和國際市場。其中，廣東的農(nóng)副產(chǎn)品消費(fèi)總額最高，462 億元；其次為上海408 億元，江蘇 387 億元，北京 275 億元，浙江 253 億元，福建 161 億元；江西最低，為 147 億元。出口額為 億美元，同比下降 %。出口市場結(jié)構(gòu)我國農(nóng)副產(chǎn)品出口市場一直集中于亞洲，約占我國農(nóng)副產(chǎn)品出口總額的3/4；歐洲是我國農(nóng)副產(chǎn)品第二大出口市場；北美洲是第三大出口市場，出口份額雖然不大，但是近年來增長勢頭強(qiáng)勁。我國一般貿(mào)易蝦類產(chǎn)品出口達(dá)到近 7 萬噸（其中海水蝦占 97％，淡水蝦占 3％） ，比上年增長 ％。中國與日、韓毗鄰，在銷貨成本方面更具優(yōu)勢。自然環(huán)境優(yōu)勢：江西省的地理構(gòu)造是一個相對獨(dú)立的水陸相生態(tài)大系統(tǒng)，可以阻斷、防止外來污染；氣溫地肥，水足林密，山高湖大；污染較輕，鄱陽湖是全國目前惟一沒有多少污染的大湖，幾大山脈毗鄰地區(qū)污染更輕。近年來，果業(yè)得到大發(fā)展，已擁有果園面積 193566 公頃，其中南豐蜜桔還被譽(yù)為“桔中之王” 。城鄉(xiāng)水產(chǎn)品批發(fā)市場、大型連鎖超市、大中型酒店、農(nóng)貿(mào)市場。河蟹鄱陽湖青蝦南美白對蝦蝦蟹屬中高檔消費(fèi)品種，其消費(fèi)群體主要是城鎮(zhèn)居民中的中高檔收入者，特別是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的大中城市居民是消費(fèi)主體。價格定位在口糧型早稻的價位水平。批發(fā)市場一直是我國農(nóng)副產(chǎn)品流通的主渠道，公司將選擇這種通路作為大宗農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)的主要渠道通路；大型零售企業(yè)，如商場和超市，是銷售品牌農(nóng)副產(chǎn)品的主要渠道，公司將選擇這種通路作為公司中高檔農(nóng)副產(chǎn)品，如綠色食品、品牌農(nóng)副產(chǎn)品的主要渠道通路。4）水果a) 國內(nèi)主要銷售渠道：? 在水果批發(fā)市場設(shè)立窗口進(jìn)行批發(fā)；? 銷給零售企業(yè)（包括連鎖超市、商場） ；? 本公司的連鎖食品專營店；? 銷給集團(tuán)用戶；? 銷給國內(nèi)貿(mào)易商（包括一般貿(mào)易商和加工貿(mào)易商） 。具體的采購供應(yīng)模式有三大類：緊密型模式：公司直接進(jìn)入農(nóng)副產(chǎn)品加工和生產(chǎn)環(huán)節(jié)，通過控股、參股、換股、交叉持股、吸收合并、政府劃撥等方式將農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)基地和農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)納入自身供應(yīng)鏈。根據(jù)同原料供應(yīng)方的關(guān)系可歸結(jié)為：? 緊密型模式：公司通過、控股大米加工企業(yè)直接進(jìn)入大米的生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)，將大米加工納入自己的價值鏈，對一些中高檔大米加工企業(yè)進(jìn)行投資控股或參股；? 松散型模式：公司根據(jù)市場需求和自身的產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，選取符合要求的優(yōu)質(zhì)大米加工企業(yè)，建立特約供應(yīng)關(guān)系，按所需的品種和數(shù)量為公司提供大米；? “公司+基地+農(nóng)戶”模式：在公司發(fā)展到一定階段時，將進(jìn)入這種農(nóng)工貿(mào)一體的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作模式。b) 白條豬和冷卻肉供應(yīng)：緊密型模式：可以通過自建屠宰加工線或與生豬加工企業(yè)，合資建設(shè)加工廠進(jìn)入豬肉加工領(lǐng)域。c）借助生產(chǎn)供應(yīng)方的技術(shù)力量：公司將通過參股、控股、交叉持股、契約生產(chǎn)或訂單生產(chǎn)等一系列方式建立一支強(qiáng)大的原材料和產(chǎn)品供應(yīng)鏈。30 / 56a) 質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)制定和認(rèn)證包括質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證和分承包方質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)制定。d）水果32 / 56水果產(chǎn)品和生產(chǎn)管理質(zhì)量的控制有以下五種方法：? 采用質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證，如：ISO 國際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證、綠色企業(yè)及其食品認(rèn)證、無公害食品認(rèn)證和欲進(jìn)入國外市場所要求的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證等方式來保證本公司所生產(chǎn)和銷售的大米的質(zhì)量；? 對水果企業(yè)實(shí)行分承包方質(zhì)量保證認(rèn)證，實(shí)行動態(tài)考核；? 對所使用的化肥農(nóng)藥進(jìn)行規(guī)定；? 控制收購的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)；? 借助省農(nóng)科院等技術(shù)力量指導(dǎo)基地和果農(nóng)的種植技術(shù)，并對質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督。4）水果物流：采購與銷售物流均采用鐵路和汽車貨運(yùn)等方式，借助其他物流企業(yè)的運(yùn)輸力量完成。系統(tǒng)由四個部分組成：數(shù)據(jù)服務(wù)、應(yīng)用服務(wù)、接入服務(wù)和門戶服務(wù)。? 購銷結(jié)算業(yè)務(wù)系統(tǒng)（PS） 。具體見表3－1：階段規(guī)劃 第一階段第二階段第三階段第四階段描述 規(guī)劃準(zhǔn)備階段 購銷業(yè)務(wù)平臺 運(yùn)營管理平臺 協(xié)同商務(wù)平臺業(yè)務(wù)對應(yīng) 管理模式、組織模式、運(yùn)營策略確定、業(yè)務(wù)流程、績效規(guī)范調(diào)整、IT規(guī)劃/選型/招標(biāo)靜態(tài)網(wǎng)站/辦公局域網(wǎng)、銷售及分銷平臺、采購業(yè)務(wù)平臺、物流業(yè)務(wù)平臺、伙伴關(guān)系管理研發(fā)知識管理財務(wù)管理人力資源管理資產(chǎn)管理協(xié)同商務(wù)平臺：組建動態(tài)商務(wù)網(wǎng)站，靜態(tài)網(wǎng)站與業(yè)務(wù)/管理系統(tǒng)集成；與第三方銀行、購銷伙伴、物流供應(yīng)商、ERP系統(tǒng)全面集成表3－136 / 56第四章 公司發(fā)展規(guī)劃一、發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展步驟發(fā)展目標(biāo)江西綠色食品集團(tuán)股份有限公司的經(jīng)營目標(biāo)是在五年內(nèi)實(shí)現(xiàn)銷售收入 30 億元，利稅 4 億元，資產(chǎn)總額達(dá)到 20 億元。核心競爭力江西綠色食品集團(tuán)股份有限公司發(fā)展的核心競爭力包括以下四個方面：1）強(qiáng)大的營銷網(wǎng)絡(luò)、營銷管理體系和品牌優(yōu)勢；2）通過滲透進(jìn)入綠色食品和優(yōu)質(zhì)特色農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)和加工環(huán)節(jié)獲得的優(yōu)勢資源控制優(yōu)勢；3）整體的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化運(yùn)作模式帶來的各環(huán)節(jié)增值效益、規(guī)模經(jīng)濟(jì)、范圍經(jīng)濟(jì)及協(xié)同效應(yīng)；4）高素質(zhì)的管理團(tuán)隊，利用企業(yè)信息化管理和電子商務(wù)形成的高效管理。股東大會時間、地點(diǎn)的選擇將有利于讓盡可能多的股東參加會議。39 / 562）在公司章程中規(guī)定規(guī)范的董事會議事規(guī)則，確保董事會能夠進(jìn)行富有成效的討論，作出科學(xué)、迅速和謹(jǐn)慎的決策。監(jiān)事會對公司財務(wù)以及公司董事、經(jīng)理和其他高級管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進(jìn)行監(jiān)督，維護(hù)公司及股東的合法權(quán)益。6）在董事會下設(shè)戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核等專門委員會，對公司的重大決策進(jìn)行研究并提出建議。為保證董事會決策的科學(xué)性和效率性，公司董事會的建設(shè)將在以下幾個方面進(jìn)行著重設(shè)計。2）切實(shí)按照公司章程的規(guī)定依法召開股東大會，做到召集、準(zhǔn)備、提案、召開、決議等程序合法有效。2）成長期公司創(chuàng)立的第三年和第四年為快速成長期，這一階段公司的工作重點(diǎn)是對全國市場進(jìn)行滲透，大力擴(kuò)充二級和三級營銷網(wǎng)點(diǎn)；大舉進(jìn)入國際市場；完善和健全“公司+基地+農(nóng)戶”的運(yùn)作模式，加強(qiáng)集團(tuán)在種植、養(yǎng)殖、和產(chǎn)品深加工環(huán)節(jié)的技術(shù)力量；向主導(dǎo)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)鏈前后端延伸，建立本公司的育種基地，飼料及其添加劑廠，農(nóng)副產(chǎn)品深加工企業(yè)，獲取高附加值；并在這一階段后期著手準(zhǔn)備公司上市。? 資產(chǎn)管理系統(tǒng)：臺式計算機(jī)、筆記本電腦、品質(zhì)檢測設(shè)備的管理。? 網(wǎng)上銷售定單系統(tǒng)（SO）：報價通過后生成銷售定單。協(xié)同商務(wù)平臺構(gòu)架及功能應(yīng)對協(xié)同商務(wù)意味著企業(yè)員工、合作伙伴和顧客的一種動態(tài)合作關(guān)系，使上述三者能夠通過互動交流，在虛擬社區(qū)中找到節(jié)約成本、創(chuàng)造價值和解決業(yè)務(wù)問題的方法。從江西到各地辦事處的銷售物流主要采用鐵路運(yùn)輸。b）生豬和豬肉生豬和豬肉產(chǎn)品和生產(chǎn)管理質(zhì)量的控制有以下五種方法：? 采用質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證如 ISO 國際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證、國家經(jīng)貿(mào)委 HACCP 體系認(rèn)證、綠色企業(yè)及其食品認(rèn)證、無公害食品認(rèn)證和欲進(jìn)入國外市場的國際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證如歐盟 GMP、俄羅斯 STOD 認(rèn)證等方式，來保證本公司所生產(chǎn)和銷售的白條豬、冷卻肉的質(zhì)量；? 對生豬養(yǎng)殖廠、肉聯(lián)廠方式實(shí)行分承包方質(zhì)量保證認(rèn)證，實(shí)行動態(tài)考核；? 對所使用的豬種和飼料進(jìn)行規(guī)定；? 公司派駐技術(shù)員常駐養(yǎng)殖廠、肉聯(lián)廠并根據(jù)質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)，如：ISO 國際標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)證的要求對肉聯(lián)廠的硬件、現(xiàn)場管理、豬源進(jìn)行檢查控制，保證生豬屠宰前的質(zhì)量；? 在養(yǎng)豬戶方面，建立自己的技術(shù)服務(wù)力量，同時借助省農(nóng)牧局等技術(shù)力量指導(dǎo)養(yǎng)殖戶的飼養(yǎng)技術(shù)，并對質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督。標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量控制體系的建立可以分為兩部分：質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)制定和認(rèn)證、質(zhì)量控制管理。技術(shù)優(yōu)勢的建立可以通過利用和整合以下三種方式：a）建立自己的技術(shù)隊伍：公司將在投資建立自身的農(nóng)副產(chǎn)品生產(chǎn)加工基地的同時將部分資金用于技術(shù)投入，例如：水產(chǎn)品、豬肉加工和大米加工基地等，建立自己的技術(shù)隊伍。公司與養(yǎng)殖戶建立適當(dāng)?shù)暮贤跫s，與養(yǎng)殖戶進(jìn)行合作，一方面向其提供所需生豬品種的仔豬、飼料、技術(shù)服務(wù)，另一方面對重金屬、瘦肉精和藥殘等指標(biāo)進(jìn)行嚴(yán)格控制。根據(jù)不同類型的產(chǎn)品的特點(diǎn)，各類主導(dǎo)產(chǎn)品采購供應(yīng)方案規(guī)劃如下：1）水產(chǎn)品水產(chǎn)品的采購供應(yīng)可以采用四種方式：? 緊密型模式：合資控股水產(chǎn)品養(yǎng)殖基地，在優(yōu)質(zhì)水產(chǎn)品供應(yīng)資源上獲得相對壟斷優(yōu)勢；尋找適宜的水域，自建或與當(dāng)?shù)貦C(jī)構(gòu)共建基地，雇傭工人養(yǎng)殖；?? 松散型模式：在特色水產(chǎn)品地區(qū)，以市場價收購，供應(yīng)市場的零售和批發(fā)。最終形成農(nóng)工貿(mào)一條龍的生產(chǎn)經(jīng)營模式。b) 白條豬、冷卻肉的國際銷售渠道：主要通過獲得自營進(jìn)出口權(quán)或經(jīng)由其他進(jìn)出口商向港澳等地供應(yīng)白條豬和冷卻肉。鴨蛋 鮮鴨蛋、皮蛋、味蛋 東南沿海地區(qū)、東南亞、香港、澳門及臺灣地區(qū)乳鴿 上海、廣東、香港、海南四大市場24 / 56第三章 經(jīng)營模式一、營銷計劃渠道通路計劃將納入公司渠道通路計劃的包括以下五種渠道：農(nóng)副產(chǎn)品批發(fā)市場、零售企業(yè)（包括連鎖超市、商場） 、連鎖食品專營店、終端集團(tuán)消費(fèi)客戶、貿(mào)易商（包括國內(nèi)貿(mào)易商、進(jìn)出口商以及一些加工貿(mào)易商） 。 面向北京、上海、廣州、深圳等大中城市市場。彭澤鯽 特色、綠色、競爭性產(chǎn)品東部沿海：上海市、杭州市，韓國彭澤鯽是大眾水產(chǎn)品，屬于中低檔消費(fèi)，主要消費(fèi)群體為城市居民、餐飲業(yè)。城鄉(xiāng)水產(chǎn)品批發(fā)市場、大型連鎖超市、大中型酒店、農(nóng)貿(mào)市場和國際市場。二、產(chǎn)品供銷分析江西省的主要優(yōu)勢農(nóng)副產(chǎn)品資源主要有大米、生豬和豬肉、水產(chǎn)品、特色19 / 56水果、禽類和蔬菜。圖 1－418 / 56第二章 產(chǎn)品規(guī)劃一、資源供應(yīng)比較優(yōu)勢江西省作為優(yōu)質(zhì)農(nóng)副產(chǎn)品，特別是綠色食品的供應(yīng)基地具有以下優(yōu)勢：資源優(yōu)勢：江西省擁有豐富的農(nóng)業(yè)資源，特別是一些壟斷性的特種資源，如南豐蜜桔、彭澤鯽、鄱陽湖青蝦、贛南臍橙、優(yōu)質(zhì)早熟梨等，在國內(nèi)、國際市場上具有很強(qiáng)的競爭力。3）大米2022 年我國出口大米 萬噸，金額 億美元。養(yǎng)殖產(chǎn)品中，烤鰻出口 萬噸、創(chuàng)匯 億美元，其創(chuàng)匯額占我國水產(chǎn)品創(chuàng)匯總額的％。有關(guān)研究資料表明，就目前我國主要農(nóng)副產(chǎn)品價格與國際比較，畜產(chǎn)品、園藝產(chǎn)品和水產(chǎn)品等勞動密集型產(chǎn)品和農(nóng)副產(chǎn)品加工品具有較強(qiáng)的價格競爭力，加入 WTO 之后，這些產(chǎn)品的出口將會增加，是我國未來農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的優(yōu)勢行業(yè)，但優(yōu)勢發(fā)揮如何關(guān)鍵還要看質(zhì)量；而糧棉油等價格普遍高于國際市場價格，比較優(yōu)勢相對較低，加入WTO 之后，這些產(chǎn)品的進(jìn)口將會增加。2022 年我國農(nóng)副產(chǎn)品進(jìn)出口貿(mào)易開始出現(xiàn)大幅度增長的局面，農(nóng)副產(chǎn)品進(jìn)出口總額為 億美元，比 1999 年增長 %。 （數(shù)據(jù)來源：各省市 2022 年統(tǒng)計年鑒）12 / 56五省二市食品市場人均消費(fèi)支出水平（2022 年）單位：元產(chǎn)品 上海 北京 廣東 福建 浙江 江蘇 江西人均支出 2752 數(shù)據(jù)來源：各省市 2022 年統(tǒng)計年鑒表 1－1從五省二市的人均食品消費(fèi)額和城鎮(zhèn)居民總消費(fèi)額的比較來看，上海市人均食品消費(fèi)額居第一位，為 3712 元，而廣東省在城鎮(zhèn)居民總消費(fèi)額上占據(jù)第一，為 462 億元。因此，針對農(nóng)副產(chǎn)品，市場容量及其發(fā)展前景即是目標(biāo)市場分析的主要因素。江西綠色食品集團(tuán)股份有限公司是