某群眾藝術(shù)館財務(wù)管理暫行辦法(存儲版)
【正文】 定資產(chǎn)登記冊、卡片。 凡本館活動中涉及加班費（含評委費等）發(fā)放，其范圍和標(biāo)準(zhǔn)由部門或項目負(fù)責(zé)人提出建 議，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核簽字認(rèn)可，交業(yè)務(wù)主管會計復(fù)核，統(tǒng)一送行政副館長復(fù)審，館長終審后執(zhí)行。 超過規(guī)定限額支付現(xiàn)金的，必須事先征得財務(wù)室同意。 財務(wù)室代扣代繳個人所得稅。具體包括以下內(nèi)容： （一）相互制約、權(quán)力分割、賬錢物相互獨立分管、稽核對證、保證建立完整記錄體系等。 （六）出納人員不得兼任銀行存款調(diào)節(jié)表的編制工作。 。 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。 未按規(guī)定辦理審批手續(xù)的單證、票據(jù)。 所購物品發(fā)票須經(jīng)保管員驗收并和經(jīng)手人共同簽字，部門主任簽字認(rèn)可，業(yè)務(wù)主管會計審核，行政副館長審批，方可報銷。 支票使用后要及時報銷，支票領(lǐng)用后的 7 天內(nèi)必須辦理報銷或退回手續(xù)，當(dāng)月已使用的支票，必須在月末辦好報銷手續(xù)。 八、財務(wù)收支審批制度 財務(wù)收支審批制度是我館一項最基本、也是最重要的內(nèi)部財務(wù)制度。 其他固定資產(chǎn)。 （五）出差外地，凡借備用款者，回來后一周內(nèi)按館有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核報銷，過期不辦理核銷者，借 款從第二個月工資中扣回。 五、差旅費報銷制度 （一）各部門差旅費開支應(yīng)在年初作出預(yù)算，館部審核確認(rèn)，正常經(jīng)費出差費用報銷須經(jīng)部門主任簽字、主辦會計核定，分管館長簽字。 加班費發(fā)放標(biāo)準(zhǔn) （ 1）平時加班，按每人每天不超過 50 元標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。 創(chuàng)收經(jīng)費開支一律按館部財務(wù)制度執(zhí)行，經(jīng)費報銷由部門主任簽字，主辦會計審核 簽字，分管館長簽字方可報銷。 四、經(jīng)費使用、報銷制度 （一）預(yù)算經(jīng)費和創(chuàng)收經(jīng)費使用與報銷 １、各部門預(yù)算經(jīng)費應(yīng)?？顚Ｓ茫坏门沧魉?，如有需要用于其他項目，需向館部遞交書面說明并取得同意。財務(wù)人員的兼職費由各分支財務(wù)部門按規(guī)定額度上交館部，由行政主管會計提出具體分配方案，經(jīng)行政副館長簽批執(zhí)行，同時報館長 71 備案。主要負(fù)責(zé)事業(yè)經(jīng)費項目，負(fù)責(zé)對財務(wù)工作的管理、指導(dǎo)、監(jiān)督，承擔(dān)與上級的財務(wù)主管部門的聯(lián)絡(luò)工作，完成年度事業(yè)經(jīng)費財務(wù)報表及財務(wù)分析報告。 （三）在以上事項的決策過程中，根據(jù)民主集中制的原則，館長具有最終決策權(quán)。 69 某群眾藝術(shù)館財務(wù)管理暫行辦法 為了貫徹執(zhí)行省文化廳浙文計 [20xx]1 號文件精神，保證會計核算的真實性，強(qiáng)化財會人員的責(zé)任意識，進(jìn)一步加強(qiáng)我館的財務(wù)管理，嚴(yán)肅財務(wù)監(jiān)督制度，特制定本財務(wù)管理暫行辦法。
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