燃氣公司-財務(wù)稽核制度(存儲版)
【正文】 7 稽核報告 。 ，應(yīng)向本專業(yè)集團總會計師提交稽核報告，根據(jù)本專業(yè)集團總會計師對稽核報告的批示，應(yīng)就需要整改的事項提出整改意見，向被稽核單位發(fā)出整改通知書，限期整改。成員企業(yè)稽核員對本單位會計賬簿，每月進行一次復(fù)核，應(yīng)有完整的復(fù)核記錄。包括實地抽查和報送審查。 。 。 本制度適用于集團總部、專業(yè)集團及各成員企業(yè)。 通過事前、事中控制， 及時 發(fā)現(xiàn)和糾正企業(yè)在執(zhí)行各項規(guī)章制度、實施財務(wù)管理、會計核算過程中出現(xiàn)的各種偏差，以防止財務(wù)風(fēng)險、提高財務(wù)管理水平和會計核算質(zhì)量。全面負責(zé)本集團財務(wù)稽核工作，對所屬成員企業(yè)財務(wù)稽核工作進行檢查與考核，向集團總會計師報告工作。 ：主要包括對會計記錄的正確性及其所反映的經(jīng)濟活動的合規(guī)性、效益性的審查、復(fù)核，以及對各種資產(chǎn)的帳實相符情況、債權(quán)的存在狀況進行審查等。 專業(yè)集團稽核員對下級稽核員實施財務(wù)稽核的檢查，每年不少于 10次，每季度不少于 2 次。專業(yè)集團稽核員對各下級單位的財務(wù)會計報告每月進行審核，有完整的審核記錄。 、內(nèi)部管理控制、經(jīng)營業(yè)務(wù)管理等方面的問題，應(yīng)向企業(yè)負責(zé)人報告，要求其組織有關(guān)部門和人員進行整改。各級稽核人員在實施財務(wù)稽核過程中，對所發(fā)現(xiàn)的各種嚴重違反集團財務(wù)管理政策
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