【正文】 對(duì)員工填寫的單據(jù)進(jìn)行審單。 (2)報(bào)銷金額填寫是否符合《手機(jī)話費(fèi)限額實(shí)施管理細(xì)則》： 以公司名義入網(wǎng)的手機(jī)： 話費(fèi)在限額以下，不扣除私話費(fèi)用，不作扣款；話費(fèi)在限額以上，每月由費(fèi)用監(jiān)管科整理出名單，發(fā)各管理部確認(rèn)，扣超額部分話費(fèi)；如因特殊情況 (如該月出差時(shí)間長(zhǎng)等 )導(dǎo)致話費(fèi)超標(biāo)，要報(bào)銷超額部分，則由員工通過(guò)撥打 1861打印出清單，請(qǐng)本部門領(lǐng)導(dǎo)及管理部領(lǐng)導(dǎo)審批后反饋至費(fèi)用監(jiān)管科，扣私話部分。 4 離退休人 員費(fèi)用 指符合規(guī)定的離休人員、退休人員的離休、退休金， 1985年國(guó)家機(jī)關(guān)、事 業(yè)單位工資改革前離退休人員的副食品價(jià)格補(bǔ)貼，生活補(bǔ)貼費(fèi)，冬季取暖補(bǔ)貼，糧價(jià)補(bǔ)貼以及按規(guī)定對(duì)離休、退休人員可以開支的其他各項(xiàng)費(fèi)用。 城建部門和房產(chǎn)管理部門經(jīng)營(yíng)的由國(guó)家預(yù)算撥款的房屋、建筑物、公共設(shè)施的維 修養(yǎng)護(hù)費(fèi)，文物保護(hù)單位的古建筑、革命紀(jì)念建筑物的維修費(fèi)。地質(zhì)勘探費(fèi)也適用本“目”。要加強(qiáng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，不辦理無(wú)計(jì)劃、無(wú)預(yù)算、超計(jì)劃、超標(biāo)準(zhǔn)和不合規(guī)定等的支出；也不搞以撥代支或以領(lǐng)代報(bào)。 (4)撥給所屬報(bào)銷單位的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)按批準(zhǔn)的報(bào)銷數(shù)列為經(jīng)費(fèi)支出。 單位會(huì)計(jì)工作中，為了核算經(jīng)費(fèi)支出數(shù)，應(yīng)該設(shè)置“經(jīng)費(fèi)支出” (資金運(yùn)用類 )賬戶，用來(lái)核算單位經(jīng)費(fèi)的實(shí)際支出數(shù)。年終，本科目與對(duì)應(yīng)的“經(jīng)費(fèi)包干結(jié)余”科目沖轉(zhuǎn)。 住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)和伙 食補(bǔ)助費(fèi)，均按出差的自然 (日歷 )天數(shù)計(jì)算。實(shí)際住宿費(fèi)超過(guò)規(guī)定的包干標(biāo)準(zhǔn)部分自理，不予報(bào) 銷；低于規(guī)定的包干標(biāo)準(zhǔn)的部分，按 50%發(fā)給個(gè)人。 ，不分職務(wù) (不含副部長(zhǎng)級(jí)人員及隨行一人 )，一般每人每天可發(fā)市內(nèi)交通費(fèi) 2元，包干使用。 ： (1)工作人員的出差伙食補(bǔ)助費(fèi)，不分途中和住勤，每人每天補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為：一般地區(qū) 8元，特殊地區(qū) 14元 (按在特殊地區(qū)的實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助，在途時(shí)間按一般地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)伙食補(bǔ)助 )。如果繞道車、船費(fèi)少于直線單程車、船費(fèi)時(shí)，應(yīng)憑車船票按實(shí)支報(bào)。 (4)工作人員調(diào)動(dòng)工作的行李、家具等托運(yùn)費(fèi)，不分工作人員和家屬，每人在不超過(guò) 500公斤。 ，事先經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，其繞道車、船費(fèi)，扣除出差直線單程車、船費(fèi)， 多開支的部分由個(gè)人自理。 (2)符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬席座位，也按本條第 1項(xiàng)規(guī)定的硬席座位票價(jià)的比例發(fā)給；但改乘硬席臥鋪的，不執(zhí)行本條第 1項(xiàng)的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價(jià)的差額。 ，以及相當(dāng)職務(wù)的人員出差，因工作需要，隨行人員一人可以乘坐火車軟席或輪船、飛機(jī)一等艙位。 ，高教、科研、工程技術(shù)人員 (實(shí)行國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員工資標(biāo)準(zhǔn)表〈四〉之一至五 )六級(jí)，文藝、衛(wèi)生七級(jí)以上人員；按照國(guó)務(wù)院國(guó)發(fā)［ 1989］ 82號(hào)文件規(guī)定調(diào)整教授及相當(dāng)職務(wù)人員的起點(diǎn)工資標(biāo)準(zhǔn)前，基本工資和職務(wù)工資之和為 160元 (六類工資區(qū)，下同 )，現(xiàn)工資標(biāo)準(zhǔn)尚未達(dá)到 180元的高級(jí)工程師及相當(dāng)技術(shù)職務(wù)人員，出差已享受乘坐火車軟席等待遇，仍維持原有待遇不變。如因特殊情況，實(shí)際出差天數(shù)超過(guò)定計(jì)劃天數(shù)的，須經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。茲舉例如下： （ 1） 3月 1日，用現(xiàn)金購(gòu)買辦公用文印用品 22元；其分錄如下： 收：經(jīng)費(fèi)支出棗公務(wù)費(fèi) 22 付：經(jīng)費(fèi)現(xiàn)金 22 (2)3月 2日，開出轉(zhuǎn)賬支票付印刷廠業(yè)務(wù)印刷費(fèi) 400元；其分錄如下： 收：經(jīng)費(fèi)支出棗業(yè)務(wù)費(fèi) 400 付：經(jīng)費(fèi)存款 400 (3)3月 5日，開出轉(zhuǎn)賬支票付水費(fèi) 100元；其分錄如下： 收：經(jīng)費(fèi)支出棗公務(wù)費(fèi) 100 付：經(jīng)費(fèi)存款 100 (4)3月 8日，開出轉(zhuǎn)賬支票付電費(fèi) 340元；其分錄如下： 收：經(jīng)費(fèi)支出棗公務(wù)費(fèi) 340 付：經(jīng)費(fèi)存款 340 (5)3月 10日，根據(jù)實(shí)有人數(shù)和工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算出本月份工資總額為120xx元，除了代房管部門扣收員工房租 280元，并立即開“付款委托書”交付；扣回員工用水費(fèi) 20元、電費(fèi) 80元；實(shí)發(fā)工資 11620元，用現(xiàn)金付給；其分錄如下： 收：經(jīng)費(fèi)現(xiàn)金 11620 付：經(jīng)費(fèi)存款 11620 收：經(jīng)費(fèi)暫存 280 付：經(jīng)費(fèi)支出棗工資 280 收：經(jīng)費(fèi) 暫存棗工務(wù)費(fèi) 100 付：經(jīng)費(fèi)支出棗工資 100 收：經(jīng)費(fèi)支出棗工資 11620 付：經(jīng)費(fèi)現(xiàn)金 11620 (6)3月 10日，按本月份員工工資總數(shù) 120xx元的 %提取 (有的地方規(guī)定按員工人數(shù)每人每月定額提取 )福利費(fèi)，憑“工資單”中的員工工資總數(shù)計(jì)提福利費(fèi)，并填開“付款委托書”將計(jì)提的福利費(fèi)劃轉(zhuǎn)，列作其他資金；其分錄如下： 收：經(jīng)費(fèi)支出棗員工福利費(fèi) 300 付：經(jīng)費(fèi)存款 300 收：專用基金收入棗福利費(fèi)提存 300 付：其他存款 300 以上 經(jīng)費(fèi)支出業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)記賬憑單及其所附原始憑證在明細(xì)賬中進(jìn)行登記。會(huì)計(jì)分錄： 收：經(jīng)費(fèi)支 出 付：經(jīng)費(fèi)存款 (經(jīng)費(fèi)材料 ) (2)收回以前年度的經(jīng)費(fèi)支出，作為應(yīng)繳預(yù)算收入上繳同級(jí)財(cái)政部門。購(gòu)入事業(yè)用材料，一般都應(yīng)通過(guò)庫(kù)存材料核算，進(jìn)出數(shù)量不多，金額不大的單位，也可直接列為經(jīng)費(fèi)支出。 單位的經(jīng)費(fèi)支出數(shù)，是考核單位預(yù)算執(zhí)行情況的依據(jù)，也是財(cái)政部門核銷單位經(jīng)費(fèi)支出的根據(jù)，它是國(guó)家預(yù)算的某項(xiàng)預(yù)算支出的具體化。外事部門及其他行政事業(yè)單位的臨時(shí)出國(guó)人員制裝費(fèi)、差旅費(fèi)、 國(guó)外生活費(fèi)補(bǔ)貼和外賓差旅費(fèi)、招待費(fèi)。其中按規(guī)定由行政事業(yè)費(fèi)列支的各種設(shè)備，符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的列入本“目”，不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的，列入有關(guān)“目”內(nèi)。 3 員工福利 費(fèi) 指撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，按標(biāo)準(zhǔn)提取的工作人員福利費(fèi)，獨(dú)生子女保健費(fèi)、公費(fèi)醫(yī)療經(jīng)費(fèi)、未參加公費(fèi)醫(yī)療的單位的員工醫(yī)療費(fèi)、因工負(fù)傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補(bǔ)助費(fèi)、病假兩個(gè)月以上期間的人員工資 (不含符合離休條件的在職人員 )、員工探親旅費(fèi)、由原單位支付的退職金、退職人員及其隨行家屬路費(fèi)、員工死亡火葬及費(fèi)用、遺屬生活困難補(bǔ)助費(fèi)、長(zhǎng)期贍養(yǎng)人員補(bǔ)助費(fèi)等。在《電話號(hào)碼查詢》庫(kù)中如果未登記或登記有誤，須在一周內(nèi)發(fā)郵件給公司郵箱補(bǔ)登記或更正。不過(guò)，如果員工遺失現(xiàn)金及發(fā)票實(shí)屬事出有因，按以下規(guī)定處理。折舊基金依有關(guān)規(guī)定間接提取。原則上應(yīng)通過(guò)競(jìng)價(jià)方式處理固定資產(chǎn)，但低值或廢棄的固定資產(chǎn)例外。 參考收到時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格確定。 第五條 固定資產(chǎn)類物品的購(gòu)入及工程發(fā)包，必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理決裁。 管 理 工 具 3 公司固定資產(chǎn)處理規(guī)定 第一條 為加強(qiáng)對(duì)公司所屬固定資產(chǎn)的管理，使固定資產(chǎn)管理工作規(guī)范化，特制定本規(guī)定。 第三條 各部門按照使用需要提出請(qǐng)購(gòu)單或請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃報(bào)上級(jí)核準(zhǔn)后，交由總務(wù)部采購(gòu)科辦理采購(gòu)。 (4)完善、改進(jìn)配套設(shè)施。 (3)簽訂管理合同，明確業(yè)主方和被委托的職責(zé)、權(quán)限和義務(wù)。 、工程項(xiàng)目大修、安全保衛(wèi)、清潔衛(wèi)生及財(cái)務(wù)工作。 管理員或領(lǐng)班是物業(yè)管理機(jī)構(gòu)的中層領(lǐng)導(dǎo)，負(fù)責(zé)本部門的經(jīng)營(yíng)管理，向管理機(jī)構(gòu)經(jīng)理負(fù)責(zé)，是工作人員的領(lǐng)導(dǎo)者和組織者，負(fù)責(zé)安排工作人員的日常工作，指導(dǎo)其按工作 (服務(wù) )標(biāo)準(zhǔn)開展工 作，并檢查考核服務(wù)質(zhì)量。 在庫(kù)房的玻璃窗上裱糊白紙，或涂上白漆，加白布窗簾等，使陽(yáng)光反射，降低 室內(nèi)溫度；白天溫度過(guò)高不宜通風(fēng)時(shí)，應(yīng)在夜間進(jìn)行；把怕熱的物資存放于陰涼通風(fēng)的位置；庫(kù)房周圍適當(dāng)栽植樹木，使庫(kù)房在夏季保持陰涼；盛夏酷暑季節(jié)，應(yīng)在庫(kù)房的墻壁、屋頂上噴灑涼水，使其蒸發(fā)散熱。因此防潮是保管好物品的重要環(huán)節(jié)。皮沙發(fā)、皮椅子和人造革的沙發(fā)、椅子，切忌銳器碰劃，搞衛(wèi)生時(shí)，不要用過(guò)濕的抹布去揩擦。 冬天雪后初晴，積雪未融，把地毯放在雪地上拍打，灰塵為雪吸收，地毯表面受雪擦洗，卻又不致浸濕，稍加曬晾，即可干燥。粘補(bǔ)之前，要先把破口擦干凈，放到爐子上烤熱；然后蘸點(diǎn)膠水在破口抹勻，膠用得越少越好，破口對(duì)好之后，用細(xì)鐵絲扎緊；再用筆蘸上膠水把破口的地方抹一抹；最后放到火上烤干?？貌Ａ髅髸r(shí)，動(dòng)作要輕，力度要適當(dāng)，擺放要安全穩(wěn)妥，切忌堆疊、重壓。 油漆家具被燙出白痕時(shí)，可以用汽油擦去，也可以用酒精、花露水擦去；時(shí)間久了的，可以用地板蠟擦去，涂有干漆的家具，如已褪色，可以用地板蠟擦一遍，然后再用濕布、硬布抹，這樣，可以光亮 如新。 二、辦公木制家具的保養(yǎng)方法 為了使木制家具油漆光澤，不斷裂，不變形，必須注意以下幾點(diǎn)： 木器家具的使用，一般不要搬動(dòng)，以免受損；如不得已要搬動(dòng)時(shí)，切忌拖拉，必須輕抬輕放；搬運(yùn)家具時(shí)，最好用舊棉絮或草繩包扎好。使用暖氣設(shè)備時(shí)，要正確掌握室溫，一般保持在20℃左右。日光燈有時(shí)突然不亮，除停電、保險(xiǎn)絲熔斷、線路有斷路 故障等原因外，可能是日光燈管腳與燈座、啟動(dòng)器腳與啟動(dòng)器座接觸不良。開關(guān)使用的時(shí)間長(zhǎng)了，有時(shí)拉線被卡失靈，需將配電板上閘刀拉下，或?qū)⒎直肀ｋU(xiǎn)絲插件拔下，切斷電源，然后打開開關(guān)蓋子進(jìn)行檢修。保險(xiǎn)絲斷了，只要關(guān)掉電源閘門，拆下斷絲，換上相同型號(hào)的保險(xiǎn)絲，再合上開關(guān)，就可以了。 第七節(jié) 設(shè)備家具保養(yǎng) 一、辦公設(shè)備的保養(yǎng)方法 電表是記錄耗電量的儀器，要求運(yùn)轉(zhuǎn)正常精確。 不能以自己收入的現(xiàn)金直接支付自己的支出，而要按國(guó)家有關(guān)方針政策辦事。 嚴(yán)格按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定控制社會(huì)集團(tuán)購(gòu)買力。 二、公務(wù)費(fèi)管理 公務(wù)費(fèi)包括差旅費(fèi)、辦公用品費(fèi)、水電費(fèi)、取暖費(fèi)、郵電費(fèi)、行政設(shè)備維修費(fèi)等項(xiàng)目。規(guī)模較大、房屋較多、修繕任務(wù)重時(shí)，應(yīng)建立維修隊(duì)，或設(shè)維修點(diǎn)，以便有計(jì)劃地進(jìn)行大修及單項(xiàng)維修。 四、房屋及附屬設(shè)備維修管理 房屋維修管理工作的直接目標(biāo)就是保持房屋及附屬設(shè)備的完好狀態(tài)，使其能發(fā)揮正常的使用功能。 房屋 分配方案的制定很重要，要經(jīng)過(guò)員工的廣泛討論，聽取員工的意見，使分配方案讓大多數(shù)人滿意。 (3)建立健全管理制度 要對(duì)所有的房產(chǎn)做到心中有數(shù)，如對(duì)員工住房的管理，應(yīng)詳細(xì)地掌握居住戶數(shù)、人口數(shù)、建筑面積、使用面積、套數(shù)、間數(shù)及室內(nèi)設(shè)備等，以便有的放矢地搞好其他各項(xiàng)管理工作。 各種物材的儲(chǔ)備定額一般用下述公式計(jì)算： 儲(chǔ)量定額 =物材耗用量單價(jià)日數(shù) 物資財(cái)產(chǎn)管理部門必須建立盤點(diǎn)制度，堅(jiān)持日檢查、月抽查、年總清查，以確保賬物相符。在保管過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)庫(kù)房的巡視，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)采取措施解決。對(duì)回收復(fù)用的物材，在保持質(zhì)量的前提下，應(yīng)按先舊后新的順序發(fā)放。 為防止經(jīng)費(fèi)超支和積壓、浪費(fèi)，必須對(duì)物材購(gòu)置進(jìn)行必要地限制。 (2)物材購(gòu)置程序 購(gòu)置物資材料的一般程序是： ①使用部門根據(jù)工作需要提出用料計(jì)劃，注明品種、規(guī)格、數(shù)量、用途和經(jīng)費(fèi)來(lái)源等。這種體制的優(yōu)點(diǎn)是物材對(duì)路， 靈活方便，能及時(shí)滿足各部門對(duì)物材的特殊需要。如有保管不善，使用不當(dāng)，維修保養(yǎng)欠妥，以及修理不及時(shí)等情況，應(yīng)及時(shí)采取措施加以改進(jìn)。 固定資產(chǎn)變價(jià)收入，不論全額預(yù)算管理、差額預(yù)算管理或自收自支的企業(yè)，都留作重置固定資產(chǎn)的專用基金。 因此，固定資產(chǎn)折舊額計(jì)算公式如下： 年折舊額 =固定資產(chǎn)原價(jià) 預(yù)計(jì)殘值 +預(yù)計(jì)清理費(fèi)用 /預(yù)計(jì)使用年限 固定資產(chǎn)折舊額的計(jì)算，一般是分月進(jìn)行的，所以在實(shí)際運(yùn)用時(shí)，應(yīng)將年折舊額化為月折舊額。 (6)原有的固定資產(chǎn)，有下列情況之一者，需相應(yīng)增減其原值： ①因加工改制而增加其數(shù)量或提高質(zhì)量時(shí)，要按新開支的成本費(fèi)增加其原值。對(duì)于精密高度的設(shè)備，要指定責(zé)任感強(qiáng)、技術(shù)水平高的人員管理。 (3)對(duì)于精密儀器和機(jī)械，應(yīng)當(dāng)制定操作規(guī)程、維修、保養(yǎng)和交接制度。 (2)凡是使用人或管理人玩忽職守或保管不力，致使財(cái)產(chǎn)物資發(fā)生被竊、遺失等，應(yīng)認(rèn)真查清責(zé)任，分別情節(jié)輕重，給予應(yīng)有的處分。 向外借出的固定資產(chǎn)，借用單位必須出具借據(jù)，并按商定歸還的日期如期歸還。把這兩節(jié)的四位數(shù)字連接在一起加以標(biāo)記，即是固定資產(chǎn) 的目錄編號(hào)。 第三節(jié) 固定資產(chǎn)的管理 固 定資產(chǎn)的管理是物資財(cái)產(chǎn)管理中的重要工作，因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)管理比較復(fù)雜，所以要做好這項(xiàng)工作需要一定知識(shí)、能力和方法。單位內(nèi)部的圖書資料室、檔案館所有的各種圖書，包括政治、業(yè)務(wù)、文藝等書籍，均屬國(guó)家財(cái)產(chǎn)。 包括：文體活動(dòng)設(shè)備，錄音錄像設(shè)備、放映攝像設(shè)備、打字電傳設(shè)備、電話電報(bào)通信設(shè)備、舞臺(tái)與燈光設(shè)備、檔案館的專用設(shè)備，以及辦公現(xiàn)代化微電腦設(shè)備等。 (3)圖書 不受金額限制，均列為固定資產(chǎn)。 技術(shù)管理，也就是加強(qiáng)以物資財(cái)產(chǎn)的編目、選擇和使用技術(shù)，對(duì)設(shè)備的維護(hù)、檢查和修理以及設(shè)備的更新與改造等方面加強(qiáng)管理。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門、物資財(cái) 產(chǎn)管理部門和使用部門要明確分工，各司其職，各負(fù)其責(zé)。 節(jié)約預(yù)算經(jīng)費(fèi)，首先要抓好行政性費(fèi)用的節(jié)約，減少純消耗性支出，以降低行政管理成本。 第七篇 總務(wù)后勤管理標(biāo)準(zhǔn) ●物資財(cái)產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn) ●車輛管理標(biāo)準(zhǔn) ●員工食宿管理標(biāo)準(zhǔn) ●綠化環(huán)衛(wèi)管理標(biāo)準(zhǔn) ●生活設(shè)施管理標(biāo)準(zhǔn) 第三十二章 物資財(cái)產(chǎn)管理標(biāo)準(zhǔn) 第一節(jié) 物資財(cái)產(chǎn)管理的原則與要求 一、物資管理的原則 即要準(zhǔn)備好品種規(guī)格齊全、數(shù)量充足、質(zhì)地優(yōu)良的財(cái)產(chǎn)物資，保證單位正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需求，要全心全意地為各部門服務(wù)。要在有