【正文】 對員工填寫的單據(jù)進行審單。 (2)報銷金額填寫是否符合《手機話費限額實施管理細則》： 以公司名義入網(wǎng)的手機： 話費在限額以下，不扣除私話費用，不作扣款；話費在限額以上，每月由費用監(jiān)管科整理出名單，發(fā)各管理部確認，扣超額部分話費；如因特殊情況 (如該月出差時間長等 )導致話費超標，要報銷超額部分，則由員工通過撥打 1861打印出清單，請本部門領(lǐng)導及管理部領(lǐng)導審批后反饋至費用監(jiān)管科，扣私話部分。 4 離退休人 員費用 指符合規(guī)定的離休人員、退休人員的離休、退休金， 1985年國家機關(guān)、事 業(yè)單位工資改革前離退休人員的副食品價格補貼，生活補貼費，冬季取暖補貼，糧價補貼以及按規(guī)定對離休、退休人員可以開支的其他各項費用。 城建部門和房產(chǎn)管理部門經(jīng)營的由國家預算撥款的房屋、建筑物、公共設(shè)施的維 修養(yǎng)護費，文物保護單位的古建筑、革命紀念建筑物的維修費。地質(zhì)勘探費也適用本“目”。要加強財經(jīng)紀律，不辦理無計劃、無預算、超計劃、超標準和不合規(guī)定等的支出；也不搞以撥代支或以領(lǐng)代報。 (4)撥給所屬報銷單位的經(jīng)費，應(yīng)按批準的報銷數(shù)列為經(jīng)費支出。 單位會計工作中，為了核算經(jīng)費支出數(shù)，應(yīng)該設(shè)置“經(jīng)費支出” (資金運用類 )賬戶，用來核算單位經(jīng)費的實際支出數(shù)。年終，本科目與對應(yīng)的“經(jīng)費包干結(jié)余”科目沖轉(zhuǎn)。 住宿費、市內(nèi)交通費和伙 食補助費，均按出差的自然 (日歷 )天數(shù)計算。實際住宿費超過規(guī)定的包干標準部分自理，不予報 銷；低于規(guī)定的包干標準的部分，按 50%發(fā)給個人。 ，不分職務(wù) (不含副部長級人員及隨行一人 )，一般每人每天可發(fā)市內(nèi)交通費 2元，包干使用。 ： (1)工作人員的出差伙食補助費，不分途中和住勤，每人每天補助標準為：一般地區(qū) 8元，特殊地區(qū) 14元 (按在特殊地區(qū)的實際住宿天數(shù)計發(fā)伙食補助，在途時間按一般地區(qū)標準計發(fā)伙食補助 )。如果繞道車、船費少于直線單程車、船費時，應(yīng)憑車船票按實支報。 (4)工作人員調(diào)動工作的行李、家具等托運費，不分工作人員和家屬，每人在不超過 500公斤。 ，事先經(jīng)單位領(lǐng)導批準就近回家省親辦事的，其繞道車、船費，扣除出差直線單程車、船費， 多開支的部分由個人自理。 (2)符合乘坐火車軟席臥鋪條件的，如果改乘硬席座位，也按本條第 1項規(guī)定的硬席座位票價的比例發(fā)給；但改乘硬席臥鋪的，不執(zhí)行本條第 1項的規(guī)定，也不發(fā)給軟臥和硬臥票價的差額。 ，以及相當職務(wù)的人員出差，因工作需要，隨行人員一人可以乘坐火車軟席或輪船、飛機一等艙位。 ，高教、科研、工程技術(shù)人員 (實行國家機關(guān)工作人員工資標準表〈四〉之一至五 )六級，文藝、衛(wèi)生七級以上人員；按照國務(wù)院國發(fā)［ 1989］ 82號文件規(guī)定調(diào)整教授及相當職務(wù)人員的起點工資標準前，基本工資和職務(wù)工資之和為 160元 (六類工資區(qū)，下同 )，現(xiàn)工資標準尚未達到 180元的高級工程師及相當技術(shù)職務(wù)人員，出差已享受乘坐火車軟席等待遇，仍維持原有待遇不變。如因特殊情況，實際出差天數(shù)超過定計劃天數(shù)的，須經(jīng)單位領(lǐng)導批準。茲舉例如下： （ 1） 3月 1日，用現(xiàn)金購買辦公用文印用品 22元；其分錄如下： 收：經(jīng)費支出棗公務(wù)費 22 付：經(jīng)費現(xiàn)金 22 (2)3月 2日，開出轉(zhuǎn)賬支票付印刷廠業(yè)務(wù)印刷費 400元；其分錄如下： 收：經(jīng)費支出棗業(yè)務(wù)費 400 付：經(jīng)費存款 400 (3)3月 5日，開出轉(zhuǎn)賬支票付水費 100元；其分錄如下： 收：經(jīng)費支出棗公務(wù)費 100 付：經(jīng)費存款 100 (4)3月 8日，開出轉(zhuǎn)賬支票付電費 340元；其分錄如下： 收：經(jīng)費支出棗公務(wù)費 340 付：經(jīng)費存款 340 (5)3月 10日，根據(jù)實有人數(shù)和工資標準計算出本月份工資總額為120xx元，除了代房管部門扣收員工房租 280元，并立即開“付款委托書”交付；扣回員工用水費 20元、電費 80元；實發(fā)工資 11620元，用現(xiàn)金付給；其分錄如下： 收：經(jīng)費現(xiàn)金 11620 付：經(jīng)費存款 11620 收：經(jīng)費暫存 280 付：經(jīng)費支出棗工資 280 收：經(jīng)費 暫存棗工務(wù)費 100 付：經(jīng)費支出棗工資 100 收：經(jīng)費支出棗工資 11620 付：經(jīng)費現(xiàn)金 11620 (6)3月 10日，按本月份員工工資總數(shù) 120xx元的 %提取 (有的地方規(guī)定按員工人數(shù)每人每月定額提取 )福利費，憑“工資單”中的員工工資總數(shù)計提福利費，并填開“付款委托書”將計提的福利費劃轉(zhuǎn)，列作其他資金；其分錄如下： 收：經(jīng)費支出棗員工福利費 300 付：經(jīng)費存款 300 收：專用基金收入棗福利費提存 300 付：其他存款 300 以上 經(jīng)費支出業(yè)務(wù)，應(yīng)根據(jù)記賬憑單及其所附原始憑證在明細賬中進行登記。會計分錄： 收：經(jīng)費支 出 付：經(jīng)費存款 (經(jīng)費材料 ) (2)收回以前年度的經(jīng)費支出，作為應(yīng)繳預算收入上繳同級財政部門。購入事業(yè)用材料，一般都應(yīng)通過庫存材料核算，進出數(shù)量不多，金額不大的單位，也可直接列為經(jīng)費支出。 單位的經(jīng)費支出數(shù)，是考核單位預算執(zhí)行情況的依據(jù)，也是財政部門核銷單位經(jīng)費支出的根據(jù)，它是國家預算的某項預算支出的具體化。外事部門及其他行政事業(yè)單位的臨時出國人員制裝費、差旅費、 國外生活費補貼和外賓差旅費、招待費。其中按規(guī)定由行政事業(yè)費列支的各種設(shè)備，符合固定資產(chǎn)標準的列入本“目”，不夠固定資產(chǎn)標準的，列入有關(guān)“目”內(nèi)。 3 員工福利 費 指撥繳的工會經(jīng)費，按標準提取的工作人員福利費，獨生子女保健費、公費醫(yī)療經(jīng)費、未參加公費醫(yī)療的單位的員工醫(yī)療費、因工負傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補助費、病假兩個月以上期間的人員工資 (不含符合離休條件的在職人員 )、員工探親旅費、由原單位支付的退職金、退職人員及其隨行家屬路費、員工死亡火葬及費用、遺屬生活困難補助費、長期贍養(yǎng)人員補助費等。在《電話號碼查詢》庫中如果未登記或登記有誤，須在一周內(nèi)發(fā)郵件給公司郵箱補登記或更正。不過，如果員工遺失現(xiàn)金及發(fā)票實屬事出有因，按以下規(guī)定處理。折舊基金依有關(guān)規(guī)定間接提取。原則上應(yīng)通過競價方式處理固定資產(chǎn)，但低值或廢棄的固定資產(chǎn)例外。 參考收到時的市場價格確定。 第五條 固定資產(chǎn)類物品的購入及工程發(fā)包，必須經(jīng)過總經(jīng)理決裁。 管 理 工 具 3 公司固定資產(chǎn)處理規(guī)定 第一條 為加強對公司所屬固定資產(chǎn)的管理，使固定資產(chǎn)管理工作規(guī)范化，特制定本規(guī)定。 第三條 各部門按照使用需要提出請購單或請購計劃報上級核準后，交由總務(wù)部采購科辦理采購。 (4)完善、改進配套設(shè)施。 (3)簽訂管理合同，明確業(yè)主方和被委托的職責、權(quán)限和義務(wù)。 、工程項目大修、安全保衛(wèi)、清潔衛(wèi)生及財務(wù)工作。 管理員或領(lǐng)班是物業(yè)管理機構(gòu)的中層領(lǐng)導，負責本部門的經(jīng)營管理，向管理機構(gòu)經(jīng)理負責，是工作人員的領(lǐng)導者和組織者，負責安排工作人員的日常工作，指導其按工作 (服務(wù) )標準開展工 作，并檢查考核服務(wù)質(zhì)量。 在庫房的玻璃窗上裱糊白紙，或涂上白漆，加白布窗簾等，使陽光反射，降低 室內(nèi)溫度；白天溫度過高不宜通風時，應(yīng)在夜間進行；把怕熱的物資存放于陰涼通風的位置；庫房周圍適當栽植樹木，使庫房在夏季保持陰涼；盛夏酷暑季節(jié)，應(yīng)在庫房的墻壁、屋頂上噴灑涼水，使其蒸發(fā)散熱。因此防潮是保管好物品的重要環(huán)節(jié)。皮沙發(fā)、皮椅子和人造革的沙發(fā)、椅子，切忌銳器碰劃，搞衛(wèi)生時，不要用過濕的抹布去揩擦。 冬天雪后初晴，積雪未融，把地毯放在雪地上拍打，灰塵為雪吸收，地毯表面受雪擦洗，卻又不致浸濕，稍加曬晾，即可干燥。粘補之前，要先把破口擦干凈，放到爐子上烤熱；然后蘸點膠水在破口抹勻，膠用得越少越好，破口對好之后，用細鐵絲扎緊；再用筆蘸上膠水把破口的地方抹一抹；最后放到火上烤干?？貌Ａ髅髸r，動作要輕，力度要適當，擺放要安全穩(wěn)妥，切忌堆疊、重壓。 油漆家具被燙出白痕時，可以用汽油擦去，也可以用酒精、花露水擦去；時間久了的，可以用地板蠟擦去，涂有干漆的家具，如已褪色，可以用地板蠟擦一遍，然后再用濕布、硬布抹，這樣，可以光亮 如新。 二、辦公木制家具的保養(yǎng)方法 為了使木制家具油漆光澤，不斷裂，不變形，必須注意以下幾點： 木器家具的使用，一般不要搬動，以免受損；如不得已要搬動時，切忌拖拉，必須輕抬輕放；搬運家具時，最好用舊棉絮或草繩包扎好。使用暖氣設(shè)備時，要正確掌握室溫，一般保持在20℃左右。日光燈有時突然不亮，除停電、保險絲熔斷、線路有斷路 故障等原因外，可能是日光燈管腳與燈座、啟動器腳與啟動器座接觸不良。開關(guān)使用的時間長了，有時拉線被卡失靈，需將配電板上閘刀拉下，或?qū)⒎直肀ｋU絲插件拔下，切斷電源，然后打開開關(guān)蓋子進行檢修。保險絲斷了，只要關(guān)掉電源閘門，拆下斷絲，換上相同型號的保險絲，再合上開關(guān)，就可以了。 第七節(jié) 設(shè)備家具保養(yǎng) 一、辦公設(shè)備的保養(yǎng)方法 電表是記錄耗電量的儀器，要求運轉(zhuǎn)正常精確。 不能以自己收入的現(xiàn)金直接支付自己的支出，而要按國家有關(guān)方針政策辦事。 嚴格按照國家的有關(guān)規(guī)定控制社會集團購買力。 二、公務(wù)費管理 公務(wù)費包括差旅費、辦公用品費、水電費、取暖費、郵電費、行政設(shè)備維修費等項目。規(guī)模較大、房屋較多、修繕任務(wù)重時，應(yīng)建立維修隊，或設(shè)維修點，以便有計劃地進行大修及單項維修。 四、房屋及附屬設(shè)備維修管理 房屋維修管理工作的直接目標就是保持房屋及附屬設(shè)備的完好狀態(tài)，使其能發(fā)揮正常的使用功能。 房屋 分配方案的制定很重要，要經(jīng)過員工的廣泛討論，聽取員工的意見，使分配方案讓大多數(shù)人滿意。 (3)建立健全管理制度 要對所有的房產(chǎn)做到心中有數(shù)，如對員工住房的管理，應(yīng)詳細地掌握居住戶數(shù)、人口數(shù)、建筑面積、使用面積、套數(shù)、間數(shù)及室內(nèi)設(shè)備等，以便有的放矢地搞好其他各項管理工作。 各種物材的儲備定額一般用下述公式計算： 儲量定額 =物材耗用量單價日數(shù) 物資財產(chǎn)管理部門必須建立盤點制度，堅持日檢查、月抽查、年總清查，以確保賬物相符。在保管過程中，應(yīng)加強對庫房的巡視，發(fā)現(xiàn)問題，及時采取措施解決。對回收復用的物材，在保持質(zhì)量的前提下，應(yīng)按先舊后新的順序發(fā)放。 為防止經(jīng)費超支和積壓、浪費，必須對物材購置進行必要地限制。 (2)物材購置程序 購置物資材料的一般程序是： ①使用部門根據(jù)工作需要提出用料計劃，注明品種、規(guī)格、數(shù)量、用途和經(jīng)費來源等。這種體制的優(yōu)點是物材對路， 靈活方便，能及時滿足各部門對物材的特殊需要。如有保管不善，使用不當，維修保養(yǎng)欠妥，以及修理不及時等情況，應(yīng)及時采取措施加以改進。 固定資產(chǎn)變價收入，不論全額預算管理、差額預算管理或自收自支的企業(yè)，都留作重置固定資產(chǎn)的專用基金。 因此，固定資產(chǎn)折舊額計算公式如下： 年折舊額 =固定資產(chǎn)原價 預計殘值 +預計清理費用 /預計使用年限 固定資產(chǎn)折舊額的計算，一般是分月進行的，所以在實際運用時，應(yīng)將年折舊額化為月折舊額。 (6)原有的固定資產(chǎn)，有下列情況之一者，需相應(yīng)增減其原值： ①因加工改制而增加其數(shù)量或提高質(zhì)量時，要按新開支的成本費增加其原值。對于精密高度的設(shè)備，要指定責任感強、技術(shù)水平高的人員管理。 (3)對于精密儀器和機械，應(yīng)當制定操作規(guī)程、維修、保養(yǎng)和交接制度。 (2)凡是使用人或管理人玩忽職守或保管不力，致使財產(chǎn)物資發(fā)生被竊、遺失等，應(yīng)認真查清責任，分別情節(jié)輕重，給予應(yīng)有的處分。 向外借出的固定資產(chǎn)，借用單位必須出具借據(jù)，并按商定歸還的日期如期歸還。把這兩節(jié)的四位數(shù)字連接在一起加以標記，即是固定資產(chǎn) 的目錄編號。 第三節(jié) 固定資產(chǎn)的管理 固 定資產(chǎn)的管理是物資財產(chǎn)管理中的重要工作，因為固定資產(chǎn)管理比較復雜，所以要做好這項工作需要一定知識、能力和方法。單位內(nèi)部的圖書資料室、檔案館所有的各種圖書，包括政治、業(yè)務(wù)、文藝等書籍，均屬國家財產(chǎn)。 包括：文體活動設(shè)備，錄音錄像設(shè)備、放映攝像設(shè)備、打字電傳設(shè)備、電話電報通信設(shè)備、舞臺與燈光設(shè)備、檔案館的專用設(shè)備，以及辦公現(xiàn)代化微電腦設(shè)備等。 (3)圖書 不受金額限制，均列為固定資產(chǎn)。 技術(shù)管理，也就是加強以物資財產(chǎn)的編目、選擇和使用技術(shù)，對設(shè)備的維護、檢查和修理以及設(shè)備的更新與改造等方面加強管理。財務(wù)會計部門、物資財 產(chǎn)管理部門和使用部門要明確分工，各司其職，各負其責。 節(jié)約預算經(jīng)費，首先要抓好行政性費用的節(jié)約，減少純消耗性支出，以降低行政管理成本。 第七篇 總務(wù)后勤管理標準 ●物資財產(chǎn)管理標準 ●車輛管理標準 ●員工食宿管理標準 ●綠化環(huán)衛(wèi)管理標準 ●生活設(shè)施管理標準 第三十二章 物資財產(chǎn)管理標準 第一節(jié) 物資財產(chǎn)管理的原則與要求 一、物資管理的原則 即要準備好品種規(guī)格齊全、數(shù)量充足、質(zhì)地優(yōu)良的財產(chǎn)物資，保證單位正常生產(chǎn)經(jīng)營活動的需求，要全心全意地為各部門服務(wù)。要在有