【正文】 假債券回購(gòu)、虛假代保管和購(gòu)買(mǎi)股票等形式進(jìn)行資金融通業(yè)務(wù)；不得以任何方式與證券公司或其他機(jī)構(gòu)合作進(jìn)行債券投資等資金融通業(yè)務(wù)；不得投資資產(chǎn)支持類(lèi)債券、信托產(chǎn)品、理財(cái)產(chǎn)品；不得從事貼現(xiàn)、信貸、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)；禁止任何債券代理結(jié)算業(yè)務(wù)；②資金營(yíng)運(yùn)部門(mén)交易人員從事市場(chǎng)交易業(yè)務(wù)，不得擅自越權(quán)和逆程序修改交易指令要素，不得制造或提供虛假資料和信息，不得惡意操縱交易價(jià)格或制造虛假價(jià)格。②對(duì)大額現(xiàn)金支取應(yīng)按權(quán)限設(shè)置實(shí)行授權(quán)，授權(quán)人應(yīng)予以簽字確認(rèn)。③在主機(jī)房、柜面、自助銀行等要害部位安裝防盜監(jiān)控設(shè)備。計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、軟件程序、密鑰管理計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、軟件程序、密鑰管理①泄密②盜用①泄密②盜用①計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理員不能兼任柜面及事后稽核等工作，不得參與相關(guān)軟件開(kāi)發(fā)。同時(shí)研究開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)集中授權(quán)系統(tǒng)，解決信用社飛卡授權(quán)難題，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制端口前移，有效防范操作風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)中心數(shù)據(jù)庫(kù)和應(yīng)用軟件的用戶(hù)密碼不得由同一人掌握。網(wǎng)絡(luò)安全①網(wǎng)絡(luò)入侵②病毒感染③系統(tǒng)癱瘓①加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全，防止黑客入侵計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)；②在物理上實(shí)行內(nèi)、外網(wǎng)分離，切斷互聯(lián)網(wǎng)上黑客入侵渠道；③采取技術(shù)防范、口令加密、指紋管理等措施，防止非法用戶(hù)入侵；④關(guān)鍵數(shù)據(jù)等信息要進(jìn)行有效備份。機(jī)房管理①失火②被盜①機(jī)房建設(shè)要符合國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)機(jī)房安全管理，保持機(jī)房整潔衛(wèi)生，對(duì)外來(lái)人員要進(jìn)行登記，下班人走關(guān)機(jī)、斷電并對(duì)其他事項(xiàng)進(jìn)行檢查。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)警信息反應(yīng)和處置不到位①建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，完善預(yù)警規(guī)則和處警流程，有效防范預(yù)警信息核實(shí)不到位和核實(shí)后處理不到位的風(fēng)險(xiǎn)。消防工作消防事故安全①各項(xiàng)基礎(chǔ)防護(hù)設(shè)施和技術(shù)防護(hù)設(shè)施按規(guī)定與程序進(jìn)行配置、改造、達(dá)標(biāo)、管理，并保證有效運(yùn)轉(zhuǎn)；②對(duì)于違章使用電器、私拉亂接電源線路的必須責(zé)令整改，對(duì)于消防栓、滅火器失效及自動(dòng)滅火報(bào)警系統(tǒng)損壞的必須盡快修復(fù)，對(duì)線路混亂、老化、插座質(zhì)量差等現(xiàn)象要及時(shí)排查更換，確保用電、用火、用氣、用油安全，對(duì)于用電、用煤、用木炭烤火取暖的，要做到人走、電斷、火滅，確保安全；③嚴(yán)格各項(xiàng)工作制度，經(jīng)常進(jìn)行檢查，對(duì)各種隱患及時(shí)通報(bào)，并發(fā)出整改通知，督促整改到位。合規(guī)性合法性審查法律風(fēng)險(xiǎn)①業(yè)務(wù)部門(mén)簽署貸款、買(mǎi)賣(mài)、業(yè)務(wù)洽談、勞資、勞動(dòng)、授權(quán)授信等重要協(xié)議或?qū)ν馓峤辉V訟狀、申請(qǐng)書(shū)、授權(quán)委托書(shū)等法律文書(shū)前， 應(yīng)提交本單位法律部門(mén)進(jìn)行法律審查，維護(hù)農(nóng)村信用社合法權(quán)益；②不良貸款處置中涉及的主體資格、訴訟時(shí)效、保證及抵（質(zhì)）押等法律效力的認(rèn)定問(wèn)題，應(yīng)在處置前提交本單位法律事務(wù)部門(mén)進(jìn)行法律審查，并出具書(shū)面認(rèn)定意見(jiàn)；③縣級(jí)行社職能部門(mén)制定或修改規(guī)章制度，須向本單位法律事務(wù)部門(mén)進(jìn)行法律咨詢(xún)或?qū)彶?，確保規(guī)章制度內(nèi)容合法，程序合法；④按照有關(guān)規(guī)定，實(shí)事求是地做好呆賬貸款核銷(xiāo)工作，維護(hù)信用社的合法權(quán)益。③信用社不接受本系統(tǒng)員工為他人貸款提供擔(dān)保。辦理過(guò)程中承貸機(jī)構(gòu)必須派人參與，且換人或雙人現(xiàn)場(chǎng)審核⑦動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的，應(yīng)移交給承貸機(jī)構(gòu)指定的第三方占管或租用倉(cāng)庫(kù)占管，并辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)⑧貸款收回后，按照有關(guān)規(guī)定辦理質(zhì)押物移交手續(xù)銀行承兌匯票管理銀行承兌匯票管理①虛存保證金或以貸款作保證金②簽發(fā)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景承兌匯票③“克隆”票據(jù)或假票詐騙④離行式異地票據(jù)⑤惡意串通套取銀行信用、騙取銀行資金⑥滾動(dòng)連續(xù)簽發(fā)銀行承兌匯票①銀行承兌匯票的付款期限自出票日起，最長(zhǎng)不得超過(guò)六個(gè)月，貼現(xiàn)金額原則上每筆不得超過(guò)1000萬(wàn)元；②嚴(yán)格審核票據(jù)申請(qǐng)人資格、貿(mào)易背景的真實(shí)性及背書(shū)流轉(zhuǎn)過(guò)程合理性，嚴(yán)防持票人惡意串通套取銀行信用；③辦理票據(jù)業(yè)務(wù)過(guò)程中，必須確保承兌保證金比例適當(dāng)且及時(shí)足額到位，不得以貸款或貼現(xiàn)資金繳存保證金，不得挪用或提前支取保證金，不得將保證金賬戶(hù)與其他賬戶(hù)串用；④?chē)?yán)禁貼現(xiàn)資金直接轉(zhuǎn)回出票人賬戶(hù)，杜絕隨身攜帶票據(jù)和印章，憑傳真和電話指揮劃款，事后補(bǔ)辦貼現(xiàn)資料和劃款憑證的情況，嚴(yán)禁機(jī)構(gòu)異地辦理票據(jù)業(yè)務(wù)；嚴(yán)禁以票據(jù)查詢(xún)代替審驗(yàn)，避免出現(xiàn)單人驗(yàn)票情況；對(duì)大額銀行承兌匯票100萬(wàn)元（含）以上必須堅(jiān)持雙人實(shí)地查詢(xún)；⑤辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)應(yīng)堅(jiān)持印、押、證分管原則，禁止出現(xiàn)“一人多崗”、“審貼不分”的情況，尤其要防范內(nèi)外勾結(jié)、偽造和變?cè)炱睋?jù)、“假作廢，真盜用”、“大頭小尾”等重大風(fēng)險(xiǎn)；⑥嚴(yán)禁信用社員工為中間人介紹票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)從事資金掮客活動(dòng)；⑦銀行承兌匯票的承兌業(yè)務(wù)要視同貸款管理，要認(rèn)真做好“三查”工作，并嚴(yán)格按照規(guī)定的審批程序和審批權(quán)限操作。堅(jiān)持貸款資金直接轉(zhuǎn)入借款人賬戶(hù)制度；⑤嚴(yán)格審貸分離、分級(jí)審批制度。認(rèn)真審查借款人相關(guān)交易資料和憑證，并通過(guò)賬戶(hù)分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。貸款審查①調(diào)查審查一人完成；②審查人員隱瞞重大問(wèn)題；③與客戶(hù)串通，向有關(guān)審批人提供虛假審查報(bào)告；①落實(shí)審貸分離，單獨(dú)設(shè)立貸款審查崗，審查崗至少配備2人，實(shí)行雙人或多人審查，形成有效崗位制約，確保審查的嚴(yán)肅性；②信貸審查人員嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定審查，明確提出審查意見(jiàn)，并對(duì)審查內(nèi)容真實(shí)性、合法性、合規(guī)性負(fù)責(zé)；③對(duì)審查中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題或疑點(diǎn)，必須進(jìn)行換人核查，予以確認(rèn)并作出詳細(xì)說(shuō)明貸款審批①審貸會(huì)構(gòu)成不合規(guī)定；②未經(jīng)審批發(fā)放貸款，或逆程序?qū)徟J款；③越權(quán)或變相超權(quán)審批貸款；④化整為零貸款；⑤指使、暗示貸審會(huì)審批通過(guò)違規(guī)貸款①?lài)?yán)格授權(quán)管理制度，嚴(yán)禁越權(quán)或變相越權(quán)審批貸款；②貸審會(huì)要按照規(guī)定程序和要求審批貸款，嚴(yán)禁逆程序、缺程序、簡(jiǎn)化程序?qū)徟J款；③審貸會(huì)人員結(jié)構(gòu)、數(shù)量應(yīng)符合規(guī)定，嚴(yán)禁接受他人暗示或授意、暗示他人支持不符合條件的貸款審批；④上級(jí)信貸部門(mén)和稽核監(jiān)督檢查部門(mén)要定期或不定期地對(duì)貸審會(huì)會(huì)議記錄進(jìn)行查詢(xún)，對(duì)貸款審議不盡職、違規(guī)審批貸款的行為，要按照有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)肅追責(zé)。對(duì)明顯有不良信用記錄等不符合貸款條件的，不得受理。謹(jǐn)慎開(kāi)辦“卡折同開(kāi)”業(yè)務(wù)。③開(kāi)戶(hù)未提供資料原件或代理開(kāi)戶(hù)手續(xù)不全。⑩對(duì)發(fā)生的案件和重大差錯(cuò)事故隱瞞不報(bào)或拖延上報(bào)。④建立健全股金上劃聯(lián)社集中管理制度會(huì)計(jì)主管或委派會(huì)計(jì)的管理①指使或授意柜員違規(guī)②濫用職權(quán)③泄密④做假賬⑤轉(zhuǎn)移挪用資金嚴(yán)禁會(huì)計(jì)主管或委派會(huì)計(jì)發(fā)生下列行為：①在未審核傳票、核實(shí)賬務(wù)的情況下授權(quán)、編押、簽章。稽核部門(mén)定期或不定期對(duì)重要空白憑證進(jìn)行檢查和稽核⑨從嚴(yán)監(jiān)管外來(lái)憑證，嚴(yán)格實(shí)行印證分管，相互制約，對(duì)存放中央銀行或存放同業(yè)款項(xiàng)要定期進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)⑩財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)需要銷(xiāo)毀的重要空白憑證統(tǒng)計(jì)造冊(cè)，由稽核、監(jiān)察保衛(wèi)部門(mén)進(jìn)行二次復(fù)點(diǎn)，三方共同簽字后，統(tǒng)一到指定地點(diǎn)進(jìn)行銷(xiāo)毀印章密押管理印章、密押管理①丟失②盜用③涉案④泄密⑤為他人提供擔(dān)保資信證明①丟失②盜用③涉案④泄密⑤為他人提供擔(dān)保資信證明①印、押必須按照重要物品的運(yùn)輸要求實(shí)行運(yùn)輸，嚴(yán)禁郵寄、托運(yùn)。“九種人”開(kāi)展行之有效的“支、幫、促”和“傳、幫、帶”活動(dòng)，建立幫教工作日志，積極配合聯(lián)社教育和改造“九種人”。，根據(jù)授權(quán)和管理權(quán)限，結(jié)合工作實(shí)際，認(rèn)真貫徹落實(shí)好高級(jí)管理人員交流、崗位輪換、親屬回避、強(qiáng)制休假以及“定機(jī)構(gòu)、定編制、定職責(zé)”等制度辦法，按照內(nèi)控制度的要求，足額及時(shí)確定人員編制，配備好人員，該輪崗的要輪崗，該交流的要交流，該回避的要回避，從機(jī)制上、源頭上防范和杜絕案件的發(fā)生。，對(duì)主任授權(quán)范圍內(nèi)的轉(zhuǎn)授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行檢查監(jiān)督。，了解其對(duì)業(yè)務(wù)工作、信用社主任、客戶(hù)經(jīng)理的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)以及工作評(píng)價(jià)，及早預(yù)防和發(fā)現(xiàn)信貸、資金營(yíng)運(yùn)管理人員可能存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和不良行為。、流程風(fēng)險(xiǎn)控制、技術(shù)保障支持等內(nèi)容的檢查分析評(píng)價(jià)。建立對(duì)“九種人”的結(jié)對(duì)幫教等制度，落實(shí)轉(zhuǎn)變措施，實(shí)現(xiàn)“九種人”逐年較大幅度地減少。，將案防工作目標(biāo)、任務(wù)、責(zé)任落實(shí)到部門(mén)、到崗位、到人員，制定案防工作考核辦法，完善案防工作機(jī)制，與理事長(zhǎng)簽訂案防責(zé)任書(shū)。，做到不放過(guò)一個(gè)基層網(wǎng)點(diǎn)，不放過(guò)一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，不放過(guò)一個(gè)案件漏洞，不放過(guò)一個(gè)可疑行為，認(rèn)真查處和解決問(wèn)題。，按照省聯(lián)社有關(guān)規(guī)定配齊稽核人員，安排職能部門(mén)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)稽核檢查工作，并聽(tīng)取檢查情況匯報(bào)，研究整改意見(jiàn)，制定整改措施，并將整改任務(wù)落實(shí)到部門(mén)、到崗位、到人員，同時(shí)要對(duì)整改落實(shí)情況進(jìn)行“回頭看”，對(duì)沒(méi)有整改或整改不到位的單位和個(gè)人，既要問(wèn)責(zé)又要再督促再整改再問(wèn)責(zé)，直至消除了隱患。、信用社主任、部室經(jīng)理簽訂案防責(zé)任書(shū)及聯(lián)保責(zé)任書(shū)。力爭(zhēng)在2011年的基礎(chǔ)上，有效控制新發(fā)案件和同類(lèi)同質(zhì)案件，嚴(yán)格控制百萬(wàn)元以上重大案件，杜絕千萬(wàn)元以上大案要案。但是，由于農(nóng)村信用社管理體制幾經(jīng)更迭，機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)遍布城鄉(xiāng)，案防工作難度較大，加之人員整體素質(zhì)不高，部分農(nóng)村信用社內(nèi)控制度存在漏洞或形同虛設(shè)，違章不究或追究不嚴(yán)等問(wèn)題依然存在，違紀(jì)案件時(shí)有發(fā)生，案件專(zhuān)項(xiàng)治理工作任重道遠(yuǎn)。近年來(lái)，銀監(jiān)部門(mén)和省聯(lián)社已經(jīng)制定了150多個(gè)有關(guān)案防規(guī)章制度，銀監(jiān)部門(mén)主要的案防制度已列舉附后，縣聯(lián)社各職能部門(mén)要結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展、監(jiān)管要求和案防形勢(shì)的新變化、新情況，結(jié)合農(nóng)村信用社工作實(shí)際，將現(xiàn)有制度進(jìn)行全面梳理、整合，及時(shí)完善、健全，彌補(bǔ)制度漏洞，將風(fēng)險(xiǎn)管理和案防工作要求貫徹到各業(yè)務(wù)領(lǐng)域、各業(yè)務(wù)條線和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，落實(shí)到崗位和人員，切實(shí)建立起覆蓋全部業(yè)務(wù)的防案規(guī)章制度體系和精細(xì)化業(yè)務(wù)操作流程，增強(qiáng)制度、流程的風(fēng)險(xiǎn)防控功能。，樹(shù)立先進(jìn)典型，對(duì)有功人員實(shí)行精神鼓勵(lì)和物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)案件防控作出特殊貢獻(xiàn)的人員給予嘉獎(jiǎng)。，每半年組織開(kāi)展一次信貸前臺(tái)、中臺(tái)、后臺(tái)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制分析例會(huì)，研究完善信貸管理制度辦法，規(guī)范信貸行為，規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化制度約束，加強(qiáng)監(jiān)督管理，提高管理水平。，認(rèn)真組織開(kāi)展高級(jí)管理人員、要害崗位人員離任或經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，在審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為、案件線索、案件隱患，既要及時(shí)報(bào)告，又要防范處置。11..每季度召開(kāi)一次監(jiān)事會(huì)，安排部署案防工作，研究解決案防工作存在的問(wèn)題和困難。、授權(quán)管理辦法、資金營(yíng)運(yùn)審批制度，并依據(jù)國(guó)家宏觀調(diào)控政策、信貸（產(chǎn)業(yè)）政策、利率政策、資本貨幣市場(chǎng)行情變化、資產(chǎn)質(zhì)量和效益、客戶(hù)狀況等因素，合理確定對(duì)客戶(hù)和內(nèi)部各層級(jí)的授信、授權(quán)權(quán)限和額度，同時(shí)要根據(jù)工作實(shí)際，向理事會(huì)、經(jīng)營(yíng)層提出調(diào)整意見(jiàn)和建議。分管財(cái)務(wù)、結(jié)算副主任分管財(cái)務(wù)、結(jié)算副主任，對(duì)分管部門(mén)的案防工作負(fù)責(zé)。、押、證、機(jī)、網(wǎng)銀的管理，柜員尾箱，庫(kù)存現(xiàn)金，銀行卡業(yè)務(wù)，計(jì)算機(jī)安全，客戶(hù)對(duì)賬單收回，四項(xiàng)日志等組織至少一次以上抽查，同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)縣級(jí)行社事后監(jiān)督中心及事后監(jiān)督員的管理，檢查事后監(jiān)督員對(duì)包片網(wǎng)點(diǎn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的序時(shí)監(jiān)督情況，要求對(duì)網(wǎng)點(diǎn)前一天的所有業(yè)務(wù)必須在次日審查完畢，對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)督促整改，并對(duì)違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)格問(wèn)責(zé)。、干部隊(duì)伍建設(shè)、思想作風(fēng)建設(shè)、以及黨（團(tuán)）工青婦組織建設(shè)，從思想上筑建案防防線。，經(jīng)常督促檢查制度執(zhí)行情況，對(duì)在執(zhí)行過(guò)程遇到新情況新問(wèn)題，及時(shí)向有關(guān)部門(mén)反饋。“了解你的客戶(hù)”（KYC）和“了解你的客戶(hù)業(yè)務(wù)”（KYB）的原則，每月至少對(duì)兩個(gè)對(duì)公存款客戶(hù)進(jìn)行上門(mén)對(duì)賬與訪談，達(dá)到全年對(duì)本單位對(duì)公存款客戶(hù)全部了解核對(duì)。牽頭部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范主要措施辦公室組織機(jī)構(gòu)決策行為①重大決策失誤①堅(jiān)持社員代表大會(huì)、理事會(huì)決策制度②重大項(xiàng)目、重大問(wèn)題、重大經(jīng)營(yíng)決策事項(xiàng)按照決策制度執(zhí)行，監(jiān)事會(huì)進(jìn)行監(jiān)督③制定長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃和年度工作目標(biāo)印章管理①丟失②盜用③私自刻制①印章保管與使用實(shí)行分開(kāi)管理，使用印章要履行審批手續(xù)，嚴(yán)禁分支機(jī)構(gòu)或營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自行刻制重要印章②選擇經(jīng)工商行政管理部門(mén)和公安機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的，且具備良好資質(zhì)的企業(yè)刻制印章，并簽訂保密協(xié)議突發(fā)事件處置①金融擠兌事件②聚眾上訪、靜坐、沖擊、圍攻③搶劫機(jī)構(gòu)、運(yùn)鈔車(chē)④高管人員被綁架、失蹤⑤突發(fā)自然災(zāi)害①設(shè)立接訪辦公室，明確負(fù)責(zé)部門(mén)與工作職責(zé)②建立突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案，制訂與各專(zhuān)業(yè)相配套的具體措施和專(zhuān)項(xiàng)預(yù)案，提高突發(fā)事件預(yù)測(cè)、分析和處置能力③定期組織突發(fā)事件應(yīng)急處置預(yù)案演練④以屬地管理為主，建立健全由牽頭部門(mén)承辦，相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)負(fù)責(zé)，其他部門(mén)積極參與、配合的突發(fā)事件應(yīng)急處置體系⑤發(fā)生突發(fā)事件后，堅(jiān)持依法、快速、高效、穩(wěn)妥、科學(xué)應(yīng)對(duì)，對(duì)涉及機(jī)密事項(xiàng)應(yīng)嚴(yán)格遵守保密和信息披露有關(guān)規(guī)定機(jī)要文件保管①泄密②丟失①按照有關(guān)規(guī)定，做好機(jī)要文件收發(fā)、傳遞、使用、保管、銷(xiāo)毀等工作。禁止使用白條和任何憑證頂替尾箱現(xiàn)金⑦綜合柜員尾箱每天由網(wǎng)點(diǎn)事后監(jiān)督員盤(pán)點(diǎn)，社主任每月至少對(duì)每個(gè)柜員不定期抽查四次⑧營(yíng)業(yè)期間柜員離開(kāi)崗位時(shí)，必須將現(xiàn)金等入箱上鎖保管⑨柜員尾箱出入網(wǎng)點(diǎn)庫(kù)時(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行“五同規(guī)定”內(nèi)外賬務(wù)核對(duì)①兼崗、混崗②挪用、侵占、套取資金③未達(dá)賬未落實(shí)，對(duì)賬流于形式④業(yè)務(wù)“一手清”①建立規(guī)范的內(nèi)部對(duì)賬管理制度，嚴(yán)格設(shè)立記賬、對(duì)賬崗位，執(zhí)行雙人對(duì)賬、換人對(duì)賬、上門(mén)對(duì)賬、法人（單位負(fù)責(zé)人）對(duì)賬制度，推行集中對(duì)賬、電子化對(duì)賬，落實(shí)對(duì)賬責(zé)任，嚴(yán)防“一手清”②認(rèn)真執(zhí)行每日現(xiàn)金“三碰庫(kù)”和對(duì)賬制度，逐筆跟蹤現(xiàn)金調(diào)撥單或下解款項(xiàng)，認(rèn)真審核相關(guān)業(yè)務(wù)憑證，核實(shí)大額進(jìn)出款項(xiàng)③對(duì)內(nèi)部賬抹賬或沖銷(xiāo)業(yè)務(wù)要進(jìn)行重點(diǎn)核對(duì)，核查流水、憑證，對(duì)不符的賬務(wù)要及時(shí)查明原因，作出相應(yīng)的處理④社（行）內(nèi)往來(lái)科目資金不得直接轉(zhuǎn)入儲(chǔ)蓄、存款科目，社（行）內(nèi)往來(lái)收、付資金在雙人復(fù)核的前提下堅(jiān)持分級(jí)授權(quán)⑤在全面核對(duì)賬務(wù)的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)同業(yè)往來(lái)、系統(tǒng)內(nèi)部往來(lái)、資金調(diào)撥、應(yīng)收應(yīng)付等賬務(wù)核對(duì)，確保賬款、賬實(shí)、內(nèi)外賬“五無(wú)”（賬務(wù)無(wú)積壓、結(jié)算無(wú)事故、計(jì)息