財務管理程序(存儲版)
【正文】 書》后，應在收到當月及時糾正，并將整改情況及時回復市局。 市局財務管理處應按“兩權監(jiān)督”有關規(guī)定對上報的固定資產處置、購置的合理、合法性加以審核，并按審批權限進行審批。 應建立支 票領用登記簿。 設置專職軟件維護人員，進行日常維護。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 7 頁 共 9 頁 其他安全防范 財務軟件操作人員應根據(jù)不同的崗位，設置財務軟件管理員密碼，并不定期更換。 財務安全防范管理 銀行存款的管理 應按照銀行結算紀律規(guī)定，不出租出借銀行賬戶。 縣（市）局處置單位價值 10 萬元（含 10 萬元）至 30 萬元的固定資產（房屋建筑物除外）須報市局審批。 經費 審計 管理 全市經費審計 按規(guī)定 制定年度審計工作 計劃 ， 制定審計方案 ， 下發(fā)審計通知書 ，實施審計 ， 進行審計通報。 全市經費核算管理 市局根據(jù)縣（市）局上報的經費憑證匯總表登記全市經費總賬，產生有關報表。 經費支出審批管理 經費審批原則上實行兩次審批，分為事前審批、支出審批。 會計核算管理實行電算化，統(tǒng)一使用《國家稅務局系統(tǒng)財務管理軟件》、《國家稅務局系統(tǒng)固定資產管理軟件》及《預算單位帳戶管理系統(tǒng)》。 2 適用范圍 適用于全市財務管理工作。 經費撥付審批管理 市局財務管理處應按財務制度的規(guī)定對撥付經費的合理性、合法性加以審核。財務部門應加強對經費支出憑證的合理、合法性審核，嚴格按規(guī)定權限進行審批。 年后根據(jù)省局要求，組織全市報表互審和匯總，上報經費決算報表。 根據(jù)規(guī)定開展領導干部任期經濟責任審計工作 根據(jù)工作需要開展專項審計工作 固定 資產管理 機關服務中心（辦公室）和信息中心負責固定資產的實物管理，財 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 5 頁 共 9 頁 務管理處（辦公室）負責固定資產的日常核算。對超過審批權限的按規(guī)定報分管局領
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