【正文】 示例】在該項(xiàng)目中，中國(guó)一冶為項(xiàng)目公司提供股東借款**萬元，項(xiàng)目公司按5年期貸款基準(zhǔn)利率計(jì)息；在專項(xiàng)產(chǎn)業(yè)基金中認(rèn)購(gòu)中間級(jí)份額**萬元，基金按照8%的固定利率計(jì)息，按季度支付。最后還要對(duì)實(shí)施單位在該項(xiàng)目中的總投入和收益情況進(jìn)行匯總說明。截止到*月末，中國(guó)一冶帶息負(fù)債余額為**萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為**%，應(yīng)收賬款和存貨余額為**萬元，主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算完成情況如下表所示?？陀^陳述政府財(cái)政能力、項(xiàng)目周期長(zhǎng)短等因素對(duì)于政府支付能力的影響，點(diǎn)出政府支付面臨一定風(fēng)險(xiǎn)。若政府方出現(xiàn)支付不及時(shí)等違約情況，則政府方自應(yīng)付之日起，以未付款項(xiàng)為基數(shù)，除按合同約定應(yīng)計(jì)的融資費(fèi)用外，還須按一定的比率計(jì)算補(bǔ)償金支付給PPP項(xiàng)目公司，直至PPP項(xiàng)目公司收到全部應(yīng)收款項(xiàng)為止。 應(yīng)對(duì)措施【編寫要求】根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，陳述XX公司面對(duì)拆遷風(fēng)險(xiǎn)擬采取的措施。......(項(xiàng)目其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn))可修改編輯第五章 結(jié)論【編寫要求】根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，從項(xiàng)目的意義、收益情況、杠桿率、主要風(fēng)險(xiǎn)可控性等方面對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總結(jié)。綜上，**公司以PPP模式實(shí)施本項(xiàng)目，既對(duì)中冶新興業(yè)務(wù)市場(chǎng)開拓意義重大，又可獲得較大收益，風(fēng)險(xiǎn)可控，項(xiàng)目可行進(jìn)。【參考示例】**公司已經(jīng)與**銀行和**基金深入討論融資方案，就本項(xiàng)目的項(xiàng)目資本金和項(xiàng)目貸款的融資規(guī)模、期限、融資成本和項(xiàng)目還本付息計(jì)劃等達(dá)成了初步共識(shí)，并與**銀行簽訂了**合作協(xié)議。鑒于拆遷量較大，且期間涉及大量的拆遷賠償及補(bǔ)償費(fèi)用的支付，能否在預(yù)計(jì)時(shí)間內(nèi)完成拆遷，將直接影響項(xiàng)目開工和資金成本。本項(xiàng)目將采用成熟一個(gè)建設(shè)一個(gè)的模式，確保項(xiàng)目資金安全和風(fēng)險(xiǎn)可控。因此從中國(guó)一冶層面對(duì)本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論是：在該項(xiàng)目資金回款風(fēng)險(xiǎn)能夠得到有效控制的前提下，該項(xiàng)目收益較好，開發(fā)單位能夠承受，項(xiàng)目是可行的。表 實(shí)施單位現(xiàn)金流量表序號(hào)項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期運(yùn)維期1234…N1現(xiàn)金流入　　　　　　　總承包收入　　　　　　　設(shè)計(jì)費(fèi)收入　　　　　　　股東借款回收收入　　　　　　　基金認(rèn)購(gòu)份額回收收入　　　　　　　…　　　　　　　　2現(xiàn)金流出　　　　　　　項(xiàng)目資金本　　　　　　　提供股東借款　　　　　　　認(rèn)購(gòu)基金份額　　　　　　　建安成本支出　　　　　　　經(jīng)營(yíng)成本（管理費(fèi)）　　　　　　　營(yíng)業(yè)稅金及附加　　　　　　　…　　　　　　　　3所得稅前凈現(xiàn)金流量（12）　　　　　　　4累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量　　　　　　　5調(diào)整所得稅　　　　　　　6所得稅后凈現(xiàn)金流量（35）　　　　　　　7累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量　　　　　　　　　　　　　　　　　所得稅前計(jì)算指標(biāo)所得稅后計(jì)算指標(biāo)　　項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）　　項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(i＝*%)項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(i＝*%)　　項(xiàng)目投資回收期（年）　　項(xiàng)目投資回收期（年）　　　 財(cái)務(wù)能力評(píng)價(jià)【編寫要求】描述項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)指標(biāo)情況，項(xiàng)目實(shí)施對(duì)實(shí)施單位相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響，評(píng)價(jià)其財(cái)務(wù)支撐能力。 設(shè)計(jì)收益【編寫要求】該部分是指作為設(shè)計(jì)單位所獲得的設(shè)計(jì)費(fèi)收益。【參考示例】項(xiàng)目公司資金來源與應(yīng)用表格式請(qǐng)參考下表，經(jīng)現(xiàn)金流量分析計(jì)算，在所得稅前，項(xiàng)目全投資口徑財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為**%，靜/動(dòng)態(tài)投資回收期為**年，凈現(xiàn)值為**萬元（折現(xiàn)率*%）；在所得稅后，項(xiàng)目全投資口徑財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為**%，靜/動(dòng)態(tài)投資回收期為**年，凈現(xiàn)值為**萬元（折現(xiàn)率*%）?！緟⒖际纠堪凑丈鲜鐾顿Y模式，在項(xiàng)目合作期間，項(xiàng)目公司共可實(shí)現(xiàn)收入**萬元，其中建設(shè)期投資收益**萬元（有可能計(jì)入建設(shè)期成本），運(yùn)維期政府支付的可用性服務(wù)費(fèi)**萬元，運(yùn)維期的運(yùn)營(yíng)收益**萬元；項(xiàng)目總成本**萬元，其中建安總成本**萬元，拆遷費(fèi)用**萬元，其他費(fèi)用**萬元，建設(shè)期融資成本**萬元，回購(gòu)期融資成本**萬元，運(yùn)維期運(yùn)維成本**萬元，相關(guān)稅費(fèi)**萬元。項(xiàng)目公司將與中冶**簽訂EPC合同，EPC取價(jià)按照定額下浮*%執(zhí)行，工程預(yù)付款**%，月進(jìn)度款**%，竣工驗(yàn)收后支付至**%。項(xiàng)目公司以合計(jì)**萬元的自有資金（**萬元注冊(cè)資本金+**萬元股東借款）向**銀行和**行申請(qǐng)貸款**萬元，其中**銀行提供貸款**萬元，%（央行五年期以上貸款基準(zhǔn)利率上浮10%）計(jì)；**行提供貸款**萬元，%（央行五年期以上貸款基準(zhǔn)利率下浮10%）。 專項(xiàng)基金的設(shè)立【編寫要求】該部分應(yīng)重點(diǎn)描述專項(xiàng)產(chǎn)業(yè)基金（或信托計(jì)劃）的設(shè)立安排，內(nèi)容包括但不限于基金規(guī)模、期限、各方認(rèn)購(gòu)的金額及層級(jí)（優(yōu)先/中間/劣后）、基金出資的年化成本、各層級(jí)權(quán)利及義務(wù)、投放方式（注冊(cè)資本和股東借款各多少）等。公司設(shè)股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。 項(xiàng)目稅費(fèi)安排【編寫要求】描述于項(xiàng)目有關(guān)的應(yīng)繳稅費(fèi)，記取的稅率及依據(jù)（國(guó)家法律法規(guī)和政府的優(yōu)惠政策等）。地基處理（1）入廊費(fèi)入廊費(fèi)收入是指根據(jù)項(xiàng)目公司與各入廊企業(yè)已經(jīng)簽訂的《入廊協(xié)議》中確定的入廊費(fèi)金額，該金額將由**新區(qū)城鄉(xiāng)建設(shè)管理局與各入廊企業(yè)協(xié)商確定入廊費(fèi)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，并交物價(jià)部門備案執(zhí)行。 合規(guī)性承諾【編寫要求】為規(guī)避項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，政府應(yīng)提供完整的PPP項(xiàng)目合規(guī)性支撐文件和財(cái)政預(yù)算文件，必要時(shí)，還需提供增信擔(dān)保措施。**市財(cái)政局每年向項(xiàng)目公司支付財(cái)政補(bǔ)貼。 項(xiàng)目參與單位該部分主要描述PPP項(xiàng)目各參與方情況，一般包括政府（業(yè)主）、政府平臺(tái)公司、基金管理公司及其他社會(huì)資本方等。本項(xiàng)目相關(guān)前期文件及其進(jìn)展如下表所示：文件類型文件名稱上報(bào)文件是否完成批復(fù)部門是否取得批復(fù)批復(fù)時(shí)間/擬批復(fù)時(shí)間批復(fù)文號(hào)是/否*部門是/否X年X月X日建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)及前期報(bào)審文件項(xiàng)目可行性研究報(bào)告建設(shè)項(xiàng)目選址報(bào)審文件項(xiàng)目報(bào)國(guó)土局文件（土地預(yù)審）拆遷安置方案項(xiàng)目環(huán)評(píng)報(bào)告控制性詳細(xì)規(guī)劃以及規(guī)劃用地報(bào)審文件PPP實(shí)施相關(guān)文件項(xiàng)目PPP實(shí)施方案項(xiàng)目物有所值評(píng)價(jià)報(bào)告項(xiàng)目財(cái)政承受能力論證報(bào)告項(xiàng)目入市級(jí)PPP項(xiàng)目庫(kù)申請(qǐng)文件項(xiàng)目入省級(jí)PPP項(xiàng)目庫(kù)申請(qǐng)文件地方政府是否過會(huì)同意將項(xiàng)目納入財(cái)政預(yù)算地方人大是否批準(zhǔn)將項(xiàng)目納入財(cái)政預(yù)算【參考示例】2014年12月《長(zhǎng)沙高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)“麓谷新區(qū)”控制性詳細(xì)規(guī)劃》已編制完畢；截至2015年7月底，黃橋大道等三條道路已啟動(dòng)前期工作。自監(jiān)理工程師發(fā)出本項(xiàng)目中首個(gè)子工程項(xiàng)目的開工令之日起計(jì)。本項(xiàng)目用地范圍內(nèi)的征地拆遷事項(xiàng)所需的各種行政許可和相關(guān)審批手續(xù)及征地拆遷工作由長(zhǎng)沙高新技術(shù)開發(fā)區(qū)管委會(huì)負(fù)責(zé)。 項(xiàng)目?jī)?nèi)容【編寫要求】描述項(xiàng)目建設(shè)的主要內(nèi)容及具體的工作量，若為房建項(xiàng)目，應(yīng)包括建設(shè)用地面積、總建面、地上面積、地下面積和不同物業(yè)類型的建筑面積等；若市政基礎(chǔ)設(shè)施（含高速路、城市綜合管廊等）項(xiàng)目，應(yīng)包括道路（管廊）長(zhǎng)度，寬度（管廊直徑）或建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等。 項(xiàng)目背景【編寫要求】該部分應(yīng)主要介紹相關(guān)城市/區(qū)域發(fā)展概況及面臨的問題，政府出于何種考慮提出該項(xiàng)目，以及政府對(duì)該（類）項(xiàng)目的鼓勵(lì)政策?！緟⒖际纠浚篨X政府（或管委會(huì)）指定XX局（注：按實(shí)際情況填寫相關(guān)政府部門的名稱，比如城鄉(xiāng)建設(shè)局等）為本項(xiàng)目的實(shí)施機(jī)構(gòu)，XX局授權(quán)XX平臺(tái)公司（注按實(shí)際情況填寫政府平臺(tái)公司的名稱）作為政府方代表與中標(biāo)社會(huì)資本方合資設(shè)立項(xiàng)目公司，作為本項(xiàng)目的實(shí)施主體。長(zhǎng)沙高新技術(shù)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)根據(jù)《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》、財(cái)庫(kù)[2014]215號(hào)《政府和社會(huì)資本合作項(xiàng)目政府采購(gòu)管理辦法》、財(cái)金[2014]113號(hào)《政府和社會(huì)資本合格模式操作指南》等有關(guān)法律、法規(guī)，通過公開招標(biāo)方式擇優(yōu)選定社會(huì)資本。土地拆遷面積**畝，涉及企**家、住戶**戶。【參考示例】本項(xiàng)目特許期限為15年，含建設(shè)期3年和運(yùn)維期12年?！段镉兴翟u(píng)價(jià)報(bào)告》和《財(cái)政承受能力論證報(bào)告》進(jìn)展，是否獲得批復(fù)；項(xiàng)目PPP實(shí)施方案進(jìn)展，是否獲得批復(fù)；地方政府是否將PPP項(xiàng)目支付預(yù)算納入當(dāng)年及中長(zhǎng)期財(cái)政預(yù)算，是否獲得人大批復(fù)；項(xiàng)目資格預(yù)審文件發(fā)放時(shí)間、報(bào)名時(shí)間、開標(biāo)時(shí)間（若已中標(biāo)，一定要注明，并表示目前處于合同談判階段）；項(xiàng)目入庫(kù)進(jìn)展，目前已確定進(jìn)入哪一級(jí)PPP項(xiàng)目庫(kù)，未來是否能夠進(jìn)入省級(jí)及以上PPP項(xiàng)目庫(kù)，申請(qǐng)進(jìn)度如何等。**政府通過向項(xiàng)目公司支付可用性服務(wù)費(fèi)的方式購(gòu)買項(xiàng)目可用性，以及支付運(yùn)維績(jī)效服務(wù)費(fèi)的方式購(gòu)買項(xiàng)目公司為維持項(xiàng)目可用性所需的運(yùn)營(yíng)維護(hù)服務(wù)（或其他方式）；項(xiàng)目公司在合作期限屆滿后向**政府或其指定機(jī)構(gòu)移交項(xiàng)目資產(chǎn)。對(duì)**市**PPP項(xiàng)目全生命周期內(nèi)財(cái)政支出責(zé)任進(jìn)行測(cè)算的結(jié)果顯示，每年度該項(xiàng)目的支付支出額，占其一般公共預(yù)算支出比例在*%左右。 主要商務(wù)條件在此集中摘要陳述有關(guān)該項(xiàng)目的