s集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)復(fù)核工作管理辦法(存儲版)
【正文】 三 個工作日內(nèi)提出復(fù)核意見。 第十三條 年度終結(jié)后，復(fù)核人員應(yīng)當(dāng)對本年度審計(jì)復(fù)核工作進(jìn)行分析、總結(jié)，向 集團(tuán)審計(jì)部 提交審計(jì)復(fù)核情況報告。 同時，集團(tuán)審計(jì)部將 修改 后的 審計(jì)意見書、審計(jì)建議書 及審計(jì)報告 一并報送 集團(tuán) 主管領(lǐng)導(dǎo)或者 集團(tuán)董事會 審定。 第七條 復(fù)核人員依照法律、法規(guī)、規(guī)章，對下列事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核： （一）是否按照審計(jì)方案確定的審計(jì)范圍和審計(jì)目標(biāo)實(shí)施審計(jì)；審計(jì)工作是否符合相關(guān)的審計(jì)準(zhǔn)則； （二）與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的事實(shí)是否清楚； （三）收集的審計(jì)證據(jù)是否具有客觀性、相關(guān)性、充分性和合法性； （四）適用法律、法規(guī)、規(guī)章是否正確； （五）對違反國家規(guī)定 和集團(tuán)規(guī)章制度 行為的定性是否準(zhǔn)確，處理意見是否適當(dāng)； （六）審計(jì)評價、審計(jì)建議是否適當(dāng)； （七）審計(jì)程序是否符合規(guī) 定； （
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