審計廳審計項目管理辦法(存儲版)
【正文】 調查）報告的反饋意見、審計組對被審計單位反饋意見采納情況的書面說明；（二）代擬的審計機關審計（調查）報告等審計結果類文書；（三）審計組所在科室的二次復核意見。第二十三條審計組所在科室應當將經總審計師審核后的審計結果類文書報送分管局領導。如遇重大項目或集中審理項目等特殊情況時，經總審計師批準，可適當延長審理時間。第三十三條審計組應當將提交的審計（調查）報告一次審理稿、審理意見書、業(yè)務科室對審理意見采納情況的書面說明、重要修改情況書面說明等審計文書，歸入審計檔案。第三十二條審計組及所在科室提交審理的審計結果類文書、審理意見書的相關內容和審計結果類文書的修改情況，應當作為審計項目質量檢查、考核的依據(jù)。第二十八條審計組在將審計（調查）項目書面材料提交法制科審理的同時，應當將審計結果類文書電子版通過審計管理系統(tǒng)（OA）提交有關審理人員。審理意見采納情況的書面說明和修改后的代擬的審計結果類文書應當及時提交法制科。審計組所在科室負責人應當對上述資料和業(yè)務文書進行復核，提出二次復核意見。第十一條審理人員應當對一次審理的主要過程和結果進行記錄，對發(fā)現(xiàn)的主要問題提出意見，經一次審理會議主持人確認后，形成一次審理意見書。必要時，審理人員可以到審計現(xiàn)場進行審理，或經總審計師提出意見報分管局領導同意后，直接到被審計單位核實有關情況。第二條本辦法適用于區(qū)審計局直接實施完成的審計和審計調查項目。第八條審計組完成現(xiàn)場審計，按規(guī)定提出審計組的審計報告向被審計單位書面征求意見前，應當將下列資料提交法制科進行一次審理：（一）審計工作方案、審計實施方案及調整方案；（二）調查了解記錄、審計工作底稿、重要管理事項
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