【正文】 ……………………61附表62：無形及遞延資產(chǎn)攤銷估算表…………………………62附表7：利潤及利潤分配表………………………………………63附表71：產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表……………64附表8：財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（增量全部投資）……………………65附表9：借款（含財(cái)政有償資金）還本付息計(jì)算表……………66二、附圖：附圖1：現(xiàn)狀圖……………………………………………………67附圖2：總平面布置圖……………………………………………68附圖3:工藝流程圖（加工項(xiàng)目）………………………………69其它附圖:項(xiàng)目區(qū)地理位置圖…………………………………72三、附件：附件1：項(xiàng)目單位營業(yè)執(zhí)照（復(fù)印件）…………………………75附件2：項(xiàng)目單位近兩年現(xiàn)金流量表及財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告…………76附件3：龍頭企業(yè)認(rèn)定材料………………………………………87附件4：土地使用證………………………………………………91附件5：環(huán)評(píng)報(bào)告及環(huán)評(píng)審批意見………………………………94附件6：產(chǎn)品產(chǎn)銷協(xié)議書（5份）………………………………101第一章 總 論 建設(shè)單位：四平市昌源禽業(yè)有限公司法人代表：馬祥炳所有制形式：有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)狀況：，、％。為保證項(xiàng)目建設(shè)，成立項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)項(xiàng)目建設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)等日常工作。項(xiàng)目年產(chǎn)品銷售收入18305萬元，％。該項(xiàng)目在實(shí)施過程中，鑒于場(chǎng)址和收購點(diǎn)分散，項(xiàng)目單位要與當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門和農(nóng)產(chǎn)積極做好協(xié)調(diào)工作。隨著中國經(jīng)濟(jì)的快速增長，人民生活水平將不斷提高，雞肉的消費(fèi)潛能將進(jìn)一步擴(kuò)大，并不斷從高消費(fèi)階層向低消費(fèi)階層延伸，國內(nèi)消費(fèi)市場(chǎng)具有廣闊的前景。隨著我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和我國農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整及加入WTO，給養(yǎng)雞業(yè)帶來了新的發(fā)展機(jī)遇。本項(xiàng)目800萬只肉雞屠宰加工生產(chǎn)線的建設(shè)，使四平市昌源禽業(yè)有限公司解脫了肉雞與鴨、鵝混合屠宰加工的現(xiàn)狀，大大提升了肉雞屠宰加工能力，為企業(yè)提供了更大的利益增長空間，促進(jìn)企業(yè)快速發(fā)展。2005年底，牛、豬、羊、禽存欄數(shù)分別為13835頭、33914只、。項(xiàng)目建設(shè)單位每年接到的產(chǎn)品訂單均在3萬噸以上，由于生產(chǎn)及加工能力不足，使產(chǎn)品一直呈現(xiàn)供不應(yīng)求的態(tài)勢(shì)。全區(qū)電力供應(yīng)充足，孤家子供電所已并入全國電網(wǎng)，電壓穩(wěn)定，全年沒有限電、斷電現(xiàn)象發(fā)生。2005年該公司收購?fù)涝纂u、鴨、鵝320萬只，是目前四平地區(qū)最大、經(jīng)濟(jì)效益最好的肉類生產(chǎn)加工企業(yè)。2002年出資收購遼河農(nóng)墾管理區(qū)冷凍廠，并在此基礎(chǔ)上逐步發(fā)展，企業(yè)初具規(guī)模。1984年至2004年間，％，％，％，％，2001年至2004年，％，增長速度明顯減緩，2004年中國爆發(fā)禽流感之后，％負(fù)增長，但總產(chǎn)量仍接近上一年度，我國已成為繼美國之后的第二大肉雞生產(chǎn)國。近年來，中國的經(jīng)濟(jì)以每年7％以上的速度遞增，國民經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展，人民消費(fèi)水平進(jìn)一步提高及產(chǎn)業(yè)鏈經(jīng)濟(jì)效益的恢復(fù)，直接推動(dòng)著品質(zhì)優(yōu)良、營養(yǎng)豐富的禽類產(chǎn)品消費(fèi)增長。肉雞生產(chǎn)不僅成本低，且生產(chǎn)出的雞肉蛋白質(zhì)含量高，口味好，很受用戶歡迎。推行“內(nèi)銷+出口”的市場(chǎng)發(fā)展戰(zhàn)略，重點(diǎn)開拓國內(nèi)市場(chǎng)；形成冷凍、冰鮮等多元化的市場(chǎng)消費(fèi)格局；同時(shí)，通過出口提升肉雞業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，積極拓展國際市場(chǎng)。除上述營銷策略以外，促銷是現(xiàn)代化企業(yè)的產(chǎn)品打入市場(chǎng)關(guān)鍵的一環(huán)。 可靠性：采用先進(jìn)且成熟技術(shù)，保證產(chǎn)品質(zhì)量。冷加工：需冷凍的產(chǎn)品，應(yīng)在35℃以下環(huán)境中，其中心溫度應(yīng)在12小時(shí)內(nèi)達(dá)到15℃以下。（3）主要設(shè)備之間、主要設(shè)備與輔助設(shè)備之間的能力相互配套。具體計(jì)取費(fèi)率如下：（1）項(xiàng)目可研、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)等按工程投資3％計(jì)取；（2）項(xiàng)目前期工作費(fèi)按工程投資的1％計(jì)取；（3）考慮工程建設(shè)期和建材市場(chǎng)的發(fā)展行情，基本預(yù)備費(fèi)按工程投資的5%計(jì)取。根據(jù)估算，（詳見附表3）。根據(jù)附件2：2005年度《損益表》和《資產(chǎn)負(fù)債表》，企業(yè)自籌資金有保障。財(cái)政有償資金還款計(jì)劃，詳見附表9：《借款還本付息計(jì)算表》。 根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)工藝技術(shù)方案，結(jié)合預(yù)測(cè)出廠價(jià)格，產(chǎn)品銷售收入估算如表81所示：表81： 產(chǎn)品銷售收入估算表產(chǎn)品類型單位產(chǎn)量預(yù)測(cè)單價(jià)（元）銷售收入（萬元）白條雞噸19000880016720雞雜噸1000100001000雞毛噸6509000585合 計(jì)2065018305：增值稅：按銷項(xiàng)額與進(jìn)項(xiàng)額之差的13%計(jì)提增值稅；城市建設(shè)維護(hù)稅率5%，教育附加費(fèi)率3%；銷售稅金及附加計(jì)提數(shù)額詳見附表71：《產(chǎn)品銷售（營業(yè)）收入和銷售稅金及附加估算表》。滿負(fù)荷生產(chǎn)年生產(chǎn)消耗:(1)燃煤：500噸，按500元/噸計(jì)算，燃煤費(fèi)用25萬元/年；(2)動(dòng)力: 生產(chǎn)用水約3萬噸。 所得稅 按照新的所得稅條例，自2007年1月1日起，企業(yè)所得稅從獲利年度起按利潤總額的25％計(jì)提（詳見附表7）。項(xiàng)目年產(chǎn)品銷售收入18305萬元，％。從上述財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，本項(xiàng)目具有可觀的經(jīng)濟(jì)效益，其財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期較短，具有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行。污水經(jīng)過格柵、濾油、交貨沉淀處理后沉淀部分經(jīng)板框過濾后即為營養(yǎng)豐富的有機(jī)肥料，上清液經(jīng)二級(jí)生化處理后，COD105mg／BOD45m9／SS150mg／1，滿足《污水排放標(biāo)準(zhǔn)》(GB89781996)中二級(jí)排放標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)國家建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境管理規(guī)定和國家畜產(chǎn)品加工污染防治管理辦法規(guī)定要求,項(xiàng)目單位委托吉林大學(xué)環(huán)境影響評(píng)價(jià)室對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行了環(huán)境影響評(píng)價(jià)，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施中污染物——生產(chǎn)和生活廢水、機(jī)械噪聲、廢棄物、燃煤煙氣和爐渣等提出治理方案，出具了《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境影響報(bào)告表》（詳見附件5）。四平遼河農(nóng)墾管理區(qū)昌源禽業(yè)有限公司經(jīng)過幾年的發(fā)展，在肉禽的飼養(yǎng)、回收、屠宰加工儲(chǔ)存、銷售等已形成了一條龍的聯(lián)合經(jīng)營體系。農(nóng)戶養(yǎng)殖的肉雞可以就地加工，農(nóng)戶養(yǎng)雞效益得到進(jìn)一步提高，農(nóng)民養(yǎng)雞積極性將空前高漲。肉雞養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展，直接促進(jìn)糧食過腹轉(zhuǎn)化和增值，糞肥返還農(nóng)田可有效提高地力，保證土壤可持續(xù)產(chǎn)出能力。農(nóng)民收入的增加，使得其安居樂業(yè)，也緩解了由于大量農(nóng)村剩余勞動(dòng)力涌向城市而給城鎮(zhèn)帶來的社會(huì)壓力。經(jīng)計(jì)算，勞動(dòng)定員共168人。銷售管理根據(jù)項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)情況和市場(chǎng)供求狀況，制定銷售計(jì)劃，落實(shí)銷售任務(wù)，明確銷售責(zé)任，建立激勵(lì)和獎(jiǎng)懲制度。清潔區(qū)的操作人員身著消毒的工作服，膠鞋需經(jīng)過消毒池消毒后方可進(jìn)入車間。各機(jī)械設(shè)備的傳動(dòng)部分均設(shè)離護(hù)罩或防護(hù)欄桿，電氣設(shè)備設(shè)計(jì)有一定的檢修空間，并設(shè)置隨機(jī)開關(guān)，以免誤操作而引起的人身及設(shè)備事故。統(tǒng)籌規(guī)劃，科學(xué)合理布局，突出重點(diǎn)，循序漸進(jìn)地實(shí)施項(xiàng)目建設(shè)。該項(xiàng)目在實(shí)施過程中，鑒于場(chǎng)址和收購點(diǎn)分散，項(xiàng)目單位要與當(dāng)?shù)卣嘘P(guān)部門和農(nóng)產(chǎn)積極做好協(xié)調(diào)工作。廢棄物放到指定地點(diǎn)，國家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)要求進(jìn)行處理。 生產(chǎn)人員衛(wèi)生 生產(chǎn)人員建立健康檔案，并定期體檢，體檢不合格者不得上崗。實(shí)施績效掛鉤、責(zé)權(quán)利明確。本著高效簡(jiǎn)化、因崗設(shè)職的原則，設(shè)置供應(yīng)部、生產(chǎn)部、銷售部、財(cái)務(wù)部、辦公室及檢驗(yàn)室等職能部門，負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品的原料采購、生產(chǎn)、銷售、產(chǎn)品檢驗(yàn)等工作。項(xiàng)目建設(shè)將有力推動(dòng)項(xiàng)目區(qū)及周邊地區(qū)肉雞飼養(yǎng)業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，促進(jìn)了農(nóng)村繁榮和社會(huì)穩(wěn)定。按4口人/戶計(jì)算，人均增收1125元，農(nóng)民增收效果明顯，社會(huì)效益顯著。遼河農(nóng)墾管理區(qū)現(xiàn)在全區(qū)五場(chǎng)一鎮(zhèn)牧業(yè)小區(qū)星羅棋布，規(guī)模養(yǎng)雞戶達(dá)150多戶，每戶年出欄肉雞2萬只以上。、建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè) 項(xiàng)目區(qū)作為糧食主產(chǎn)區(qū)，農(nóng)業(yè)種植產(chǎn)業(yè)實(shí)力雄厚，豐富的飼料及勞動(dòng)力資源優(yōu)勢(shì)，為肉禽飼養(yǎng)與加工產(chǎn)業(yè)的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。鍋爐排放的廢渣可供磚廠制磚或市政部門鋪路。（2）GBl6297—1996《大氣污染物綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（3）GB3095—1996《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 （4）GBl2371—1991《鍋爐大氣污染物排放標(biāo)準(zhǔn)》（5）GB12348—1990《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》（6）GHZBl—1999《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》廢水處理生活污水有機(jī)污染物較少，經(jīng)一級(jí)污水處理后可直接達(dá)標(biāo)排放；雞加工過程中的清洗水和冷卻水工程廢水排放量較大，有機(jī)污染物濃度較高，為減少污染物排放，降低廢水中污染物負(fù)荷，提高副產(chǎn)品利用率，本系統(tǒng)采用污水沉淀、交貨、過濾為主的處理工藝。％即可達(dá)到盈虧平衡（詳見圖81）,表明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 根據(jù)估算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營成本17870萬元（詳見附表5）。房屋建筑物按20年，殘值按10％計(jì)提；機(jī)械設(shè)備按10年，殘值按5％計(jì)提（詳見附表61）。銷售及管理費(fèi)用按同類企業(yè)產(chǎn)品銷售及管理費(fèi)用按產(chǎn)品銷售價(jià)格的5%計(jì)提。第八章 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià)（1）依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部2002年頒布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南(試用版)》和《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）》；（2）現(xiàn)行的《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》（2001年公布）；（3）現(xiàn)行的《農(nóng)業(yè)稅條例》、《企業(yè)所得稅暫行條例》及相關(guān)稅收政策、法規(guī)；（4）所得稅從獲利年份開始按利潤25%計(jì)提；盈余公積金按可分配利潤總額的10%、公益金按利潤總額5%計(jì)提；（5）%，財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率10%，項(xiàng)目計(jì)算期15年；（6）固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，房屋建筑物按20年，殘值按10％計(jì)提；計(jì)算機(jī)械設(shè)備按10年折舊，殘值按5％計(jì)提；項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按10年攤銷；開辦費(fèi)按5年攤銷。利用易變現(xiàn)資產(chǎn)作抵押，簽訂還款保證合同，財(cái)政有償資金償還來源于每年經(jīng)營利潤、折舊及攤銷費(fèi)用，采用最大償還能力法，建立切實(shí)的還款準(zhǔn)備金制度。其中：。（4）農(nóng)民技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)：計(jì)劃農(nóng)民技術(shù)培訓(xùn)1000人次，50元／人次。即：2006年11月至2007年10月。屠宰加工工藝流程待宰 宰前檢驗(yàn) 吊掛 擊昏 宰殺 瀝血 浸燙 脫毛 噴淋 摘大毛 檢驗(yàn) 切爪 轉(zhuǎn)掛 去內(nèi)臟 沖洗 檢驗(yàn) 脫鉤 預(yù)冷 轉(zhuǎn)掛 噴淋 分割整修 稱重 包裝 速凍 冷藏 修整 稱重 包裝 速凍 冷藏 內(nèi)臟處理 修整 稱重 包裝 速凍 冷藏 肉雞屠宰系統(tǒng)生產(chǎn)主要技術(shù)參數(shù) 加工能力 4000～6000只／小時(shí) 適宜加工對(duì)象 肉雞 單只產(chǎn)品重量 ～3Kg 瀝血時(shí)間 3～5分鐘 浸燙時(shí)間 60～70秒 浸燙溫度 58～60~C肉雞貯存系統(tǒng)主要技