x交通股份有限公司-財(cái)務(wù)檔案管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 分立，會(huì)計(jì)檔案由分立后的一方統(tǒng)一保管，另一方可查 閱、復(fù)制與其業(yè)務(wù)有關(guān)的會(huì)計(jì)檔案。 第二十條 年度報(bào)告及審計(jì)等資料原則上不予外借。 3．保險(xiǎn)合同條款、保險(xiǎn)單據(jù)等正本文件。 第二十八條 對(duì)每年保險(xiǎn)合同做出明細(xì)表，注明保險(xiǎn)類別、保險(xiǎn)范圍、保期、保額、保率及保費(fèi)等。文件正本需依據(jù)編號(hào)順序單獨(dú)建檔保存，以年度為限，新年度需重新建檔，以前年度原件檔案均需另行存放，不得遺失。依據(jù)文件規(guī)定內(nèi)容進(jìn)行分類存檔，如財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)、外幣兌換、房地產(chǎn)、交通、電力等等。 。文件復(fù)印件由部門內(nèi)部留存。 第三十三條 部門對(duì)外發(fā)放文件，如內(nèi)部通知或內(nèi)部請(qǐng)示報(bào)告，需分別注釋加以區(qū)分，無論內(nèi)部文件還是外部文件，均需分別編號(hào)，以每一年度為限，如〖財(cái)〗 (請(qǐng) )[內(nèi) ]20xx— 001或〖財(cái)〗 (備 )[外 ] 20xx－ 001；新一年度進(jìn)行重新編號(hào)，如〖財(cái)〗 (請(qǐng) )[內(nèi) ]20xx— 001或〖財(cái)〗 (備 )[外 ]20xx— 00l，依此類推。保險(xiǎn)單據(jù)正本作為原始憑證記帳。包括以下幾方面內(nèi)容： 1．有關(guān)投保、續(xù)保等保險(xiǎn)往來傳真、信函等。 三、年度報(bào)告及審計(jì)等資料管理 第十八條 年度資料包括月、季、 年度報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告等，這些報(bào)表及資料應(yīng)依據(jù)時(shí)間、類別分別由專人專柜保管。 第十三條 計(jì)算機(jī)電子財(cái)務(wù)文檔，原則上應(yīng)當(dāng)打印出書面會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行保存。 第九條 會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天計(jì)起。 3．總帳 (包括日記總帳 )、明細(xì)帳、日記帳保管期限為 10年。 第六條 保存的會(huì)計(jì)檔案不得外借。 二、會(huì)計(jì)檔案管 理 第三條 會(huì)計(jì)檔案的管理包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，是記錄和反映公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。其中每部分需依據(jù)具體情況進(jìn)行詳細(xì)分類，如日常往來文件管理需分為公司內(nèi)部往來文件和外部往來文件兩大類等。 第五條 資金財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的保管工作，檔案柜由專人負(fù)責(zé)分類整理，檔案柜鑰匙由專人負(fù)責(zé)保管。 2
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