【正文】 活的科目分析功能和到期日預(yù)測為用戶提供了單個(gè)供應(yīng)商科目現(xiàn)狀的概覽。 某些供應(yīng)商全部數(shù)據(jù)的概況216。一般數(shù)據(jù)包括地址和電信數(shù)據(jù) (電話、傳真及電傳的資料 )、供應(yīng)商的一般資料 (集團(tuán) 公司、行業(yè)分支 )，也包括銀行詳情。這些數(shù)據(jù)可以在用戶需要的任何時(shí)候加入或修改。用戶可以允許采購部門和會(huì)計(jì)部門都能處理供應(yīng)商主記錄的一般數(shù)據(jù)，而其他數(shù)據(jù)由各部門分別處理。更改數(shù)據(jù)用戶決定哪些字段可以在以后更改。支付在SAP 系統(tǒng)中可以有二種支付方式：a) 自動(dòng)付款如果用戶與銀行可以實(shí)行連接，可以讓系統(tǒng)運(yùn)行自動(dòng)付款程序。用戶可以立即進(jìn)入屏幕上所顯示的項(xiàng)目。內(nèi)部憑證使用戶將已輸入系統(tǒng)的憑證完整地輸出。在調(diào)出報(bào)表時(shí)，用戶也可以在一定程度上影響將清單分類的方式。如用于正常折舊的折舊范圍，產(chǎn)生用于法定報(bào)表的折舊，與總帳直接集成。低值易耗品通常是按集中資產(chǎn)處理的。對(duì)于每一折舊范圍，用戶可指定折舊必須以哪些科目(公司代碼、成本中心、訂單)記帳，必須以何種周期記帳。用戶可人工記帳注銷。f) 在建工程在建工程是一類特殊的資產(chǎn)，幾乎不允許計(jì)提折舊，且在建工程必須單獨(dú)顯示在資產(chǎn)負(fù)債表中。這確保了資產(chǎn)原始購置的可跟蹤性。用戶也可以在資產(chǎn)主記錄中定義資產(chǎn)與時(shí)間相關(guān)的成本中心，其效果與資產(chǎn)轉(zhuǎn)移相同。租賃資產(chǎn)資本化租賃資產(chǎn)可通過資本租賃方法進(jìn)行資本化或作為基于成本核算的購置。用戶可為維護(hù)聯(lián)機(jī)數(shù)據(jù)庫中的報(bào)廢資產(chǎn)而定義一個(gè)最小保留期。此后，特殊的年終結(jié)算程序?qū)?zhí)行所有必要的檢查。標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表還顯示了一些資產(chǎn)的附加信息。系統(tǒng)生成帶總計(jì)選項(xiàng)的相應(yīng)的細(xì)目清單。針對(duì)大唐電信科技股份有限公司的具體業(yè)務(wù)特點(diǎn)，未來的成本與費(fèi)用管理系統(tǒng)應(yīng)具有以下特點(diǎn)：216。一般費(fèi)用管理一般費(fèi)用管理的任務(wù)就是計(jì)劃、分配、控制、和監(jiān)控間接費(fèi)用。216。成本中心代表企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，比較穩(wěn)定；而內(nèi)部定單則為企業(yè)內(nèi)部在一段時(shí)間內(nèi)的一項(xiàng)任務(wù)。它們只能在管理會(huì)計(jì)中創(chuàng)建和管理。b) 成本中心會(huì)計(jì)核算成本中心會(huì)計(jì)核算幫助用戶確定在企業(yè)的何處將生成何種成本，并將成本分配給產(chǎn)生該成本的部門。成本中心組可以依據(jù)用戶的要求，綜合決策、職責(zé)和控制范圍，在系統(tǒng)中設(shè)立成本中心的基本層次結(jié)構(gòu)。一個(gè)成本中心可以計(jì)劃和實(shí)際記錄其各種統(tǒng)計(jì)指標(biāo)的數(shù)值。在集成的 R/3 系統(tǒng)中，成本中心會(huì)計(jì)核算與下列模塊集成并獲取數(shù)據(jù)、生成管理會(huì)計(jì)憑證：216。期間內(nèi)分配方法有：216。期終結(jié)帳：216。定期重記帳、分配、分?jǐn)偤烷g接作業(yè)分配按照預(yù)先定義好的“循環(huán)”自動(dòng)產(chǎn)生管理會(huì)計(jì)憑證。為了防止成本在管理會(huì)計(jì)中隨時(shí)間波動(dòng)，年終獎(jiǎng)金可以到全年各期間計(jì)提而在年終時(shí)實(shí)際支付。216。 基于計(jì)劃/實(shí)際或目標(biāo)/實(shí)際對(duì)比，對(duì)成本中心的運(yùn)作進(jìn)行有效控制。4) 從其他系統(tǒng)傳送作為計(jì)劃的組成部分，系統(tǒng)能將非 CO 模塊中計(jì)劃的數(shù)據(jù)傳送至成本中心計(jì)劃。 統(tǒng)計(jì)指標(biāo)可以由后勤信息系統(tǒng)（LIS）轉(zhuǎn)遞。如果作業(yè)在其成本產(chǎn)生中不同，那么必須將一個(gè)成本中心的作業(yè)劃分為不同的作業(yè)類型。216。3) 實(shí)際值等于目標(biāo)值分配。(2) 在發(fā)出作業(yè)成本中心的計(jì)劃作業(yè)量和計(jì)劃成本的基礎(chǔ)上自動(dòng)地計(jì)算作業(yè)類型價(jià)格：計(jì)劃作業(yè)價(jià)格 = 計(jì)劃成本 / 計(jì)劃作業(yè)量。開工率為實(shí)際產(chǎn)出和計(jì)劃產(chǎn)出的比：開工率=實(shí)際產(chǎn)出/計(jì)劃產(chǎn)出。 資源利用差異輸出方差異成本中心輸出方包括所有由于向其他成本對(duì)象分配作業(yè)而貸記該成本中心的項(xiàng)目。a) 基本業(yè)務(wù)原理企業(yè)各項(xiàng)活動(dòng)的主要目的是取得成功。不同于傳統(tǒng)的成本對(duì)象概念，在COPA中，您可以將任何承擔(dān)數(shù)量、成本及收入因而與獲利性有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)或 “特征” 作為成本對(duì)象。產(chǎn)成品成本您可以根據(jù)估算的生產(chǎn)成本或原料價(jià)格(面向庫存生產(chǎn))來確定產(chǎn)成品成本，或進(jìn)行客戶定單或項(xiàng)目結(jié)算。c) 集成的數(shù)據(jù)流獲利分析和利潤中心會(huì)計(jì)在R/3系統(tǒng)的價(jià)值鏈中是完全集成的。關(guān)于獲利情況的信息構(gòu)成了定價(jià)、選擇客戶、決定合同條款、控制數(shù)量、選擇分銷渠道及促銷的決策依據(jù)。業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)每筆業(yè)務(wù)的收入、成本、直接費(fèi)用有直觀統(tǒng)計(jì)，形成各筆業(yè)務(wù)的考核毛利，財(cái)務(wù)系統(tǒng)利用這些數(shù)據(jù)，結(jié)合公共費(fèi)用的各級(jí)分?jǐn)?，可以?duì)每筆業(yè)務(wù)、每個(gè)業(yè)務(wù)部門的邊際貢獻(xiàn)、凈利情況進(jìn)行分析，為大唐電信進(jìn)行財(cái)務(wù)分析提供有力的工具。 輸入價(jià)格差異216。在 SAP R/3 的費(fèi)用管理中，差異定義為實(shí)際發(fā)生的成本費(fèi)用與目標(biāo)成本費(fèi)用之間的差異。2) 作業(yè)價(jià)格作業(yè)的成本率在 R/3 系統(tǒng)中被稱為作業(yè)價(jià)格。2) 間接錄入、間接分配。作業(yè)分配發(fā)生在確認(rèn)接受作業(yè)的時(shí)候，并且可以明確的知道成本中心提供了多少作業(yè)數(shù)量，接受方是誰。在一個(gè)組織性的業(yè)務(wù)流程中，該成本中心的輸出作業(yè)表示可由其他成本中心、訂單和程序等利用的資源。 所需作業(yè)類型和數(shù)量可以從生產(chǎn)計(jì)劃（PP）中汲取，可以將所取得的工作量傳送至成本中心計(jì)劃。3) 復(fù)制功能用戶可以利用復(fù)制功能從其他計(jì)劃中創(chuàng)建新版本。 針對(duì)某一期間的業(yè)務(wù)前景，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部和外部的 (市場) 條件加以考慮，為成本中心的運(yùn)作確定確切目標(biāo)。為此目的可用以下方法：216。因此每項(xiàng)業(yè)務(wù)均產(chǎn)生一個(gè)憑證，仿佛記帳是直接從其他系統(tǒng)傳送到最終成本中心的。216。重記帳主要目的是在更正那些在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中錯(cuò)誤的科目指定而生成的記帳數(shù)據(jù)。 人力資源 （HP） ：作為費(fèi)用類科目的工資費(fèi)用和員工福利費(fèi)用費(fèi)用的分配對(duì)已傳送的實(shí)際成本可以在管理會(huì)計(jì)的成本對(duì)象間進(jìn)行進(jìn)一步的分配。當(dāng)數(shù)據(jù)與成本中心會(huì)計(jì)相關(guān)時(shí)，成本中心會(huì)計(jì)將實(shí)時(shí)的接收。例如，可以根據(jù)管理或職能構(gòu)建。他們按其代表的職責(zé)部門這種方式構(gòu)造。每一層次又可包含任意數(shù)量的子層次。R/3 的管理會(huì)計(jì)模塊提供多種方法來計(jì)算計(jì)提成本，其目的在于在成本核算基礎(chǔ)上記錄一個(gè)期間內(nèi)的總經(jīng)營費(fèi)用，并且在需要時(shí)將它們和來自財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的運(yùn)行費(fèi)用對(duì)帳，并且加以分配。 內(nèi)部定單內(nèi)部定單指在企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營活動(dòng)中的一項(xiàng)簡單任務(wù)。成本中心的負(fù)責(zé)人對(duì)在記入該成本中心的成本負(fù)責(zé)。 靈活、豐富的報(bào)表體系SAP R/3管理會(huì)計(jì)系統(tǒng)(簡稱CO)可以在法定會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)上，基于大唐電信科技股份有限公司企業(yè)的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程，全面深入地監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營管理過程中發(fā)生的費(fèi)用和收益。在即將面臨來自國內(nèi)外同行業(yè)的激烈競爭的今天，大唐電信科技股份有限公司已經(jīng)清醒地認(rèn)識(shí)到，從管理上提高經(jīng)濟(jì)效益是當(dāng)前企業(yè)管理工作的重心之一，也關(guān)系到未來企業(yè)生存與發(fā)展，因此，加強(qiáng)對(duì)成本與費(fèi)用的控制，是企業(yè)適應(yīng)新的競爭環(huán)境的需要，更是企業(yè)進(jìn)一步發(fā)展的需要。e) 交互式報(bào)表資產(chǎn)管理模塊標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表是交互式的。報(bào)表樹是一種可定義的層次結(jié)構(gòu)。在某些情況下，模擬各種評(píng)估方法(如備選折舊方法)并進(jìn)行調(diào)整記帳(如存貨差額)是必要的。歸檔資產(chǎn)數(shù)據(jù)可定期歸檔－通常在年末結(jié)算時(shí)。這些與當(dāng)前期間無關(guān)的購置可根據(jù)總額記帳。R/3系統(tǒng)有單獨(dú)的業(yè)務(wù)類型表示在集團(tuán)內(nèi)以購置成本進(jìn)行的附加轉(zhuǎn)帳(銷售人員的贏利)或以歷史購置成本和值調(diào)整進(jìn)行的一般轉(zhuǎn)帳 (在獨(dú)立的記帳類型之間)。資本化的方法很靈活，既可以按總金額及百分比進(jìn)行，也可以按照不同的來源進(jìn)行分配，即按照來源逐筆進(jìn)行資本化。通過將報(bào)廢帳面值與同時(shí)輸入的銷售額相比較，系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算帳面利潤或虧損。d) 注銷注銷意味著取消記帳期間中所進(jìn)行的折舊。c) 折舊計(jì)算折舊并將其記入財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中的損益表科目是集成的資產(chǎn)會(huì)計(jì)的一項(xiàng)重要任務(wù)。在每筆交易發(fā)生時(shí)，資產(chǎn)將被記入該資產(chǎn)記錄中，并自動(dòng)記入事先定義的總帳科目。為實(shí)現(xiàn)靈活的管理，SAP R/3系統(tǒng)使用了如下工具以實(shí)現(xiàn)這些功能。a) 主記錄清單系統(tǒng)提供若干主記錄信息評(píng)估和選擇條件，這包括按郵政編碼和按統(tǒng)馭科目評(píng)估。例如，用戶可以產(chǎn)生信件形式的對(duì)帳單和未清項(xiàng)清單帳戶確認(rèn)書，供應(yīng)商對(duì)帳單用于對(duì)帳，或者用來獲得業(yè)務(wù)伙伴的信息。憑證和帳戶的處理a) 供應(yīng)商科目余額供應(yīng)商科目余額表示出每一指定期間與該供應(yīng)商交易數(shù)字的概況，它分成借項(xiàng)和貸項(xiàng)?？稍O(shè)置的、易于使用的用戶界面使用戶能方便快捷地編輯和管理主記錄。采購部門創(chuàng)建并維護(hù)總體數(shù)據(jù)和大量的采購數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部門則維護(hù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。 同時(shí)在公司代碼和采購區(qū)域的層次上集中地完成。采購部門數(shù)據(jù)包括查詢、定單、及發(fā)票核查等資料。 公司代碼數(shù)據(jù)：反映各個(gè)公司與供應(yīng)商間特殊安排的數(shù)據(jù)216。這就保證了數(shù)據(jù)了一致性、實(shí)時(shí)性和無冗余。所有對(duì)供應(yīng)商帳戶的記帳也將同時(shí)被記入總分類帳。 其它信息可作為信貸審查用的附加輸入值，包括：216。 未清發(fā)貨、發(fā)票及定單的合計(jì)216?？梢赃M(jìn)行到期日分析、對(duì)付款行為的進(jìn)一步評(píng)價(jià)、或者DSO指標(biāo) (日銷售未清指標(biāo) )的計(jì)算。 主記錄中的變動(dòng)216。信貸 限額被超過的日期由系統(tǒng)記錄。假設(shè)該示例客戶在信用控制區(qū)域 A、B、C 中已分別獲得信貸金額 3,000、4,000、2,000，當(dāng)它希望再在信用控制區(qū)域 D 中獲得信貸金額 3,000 時(shí)，系統(tǒng)將提示該客戶已超出總體信用限額。 總體信用限額。信貸限額利用“信用控制區(qū)域”來分配和監(jiān)測。例如，對(duì)于任何指定到期日都可以制出一個(gè)未清項(xiàng)目的清單。打印時(shí)，用戶可以選擇先將此信息存儲(chǔ)在一個(gè)暫存文件中。216。d) 余額確認(rèn)書余額確認(rèn)書用于在審計(jì)過程中與客戶的對(duì)帳。直到要求的到期日之前的未清項(xiàng)目都可從這個(gè)清單中看出。如果結(jié)清時(shí)出現(xiàn)差值，則要求業(yè)務(wù)伙伴澄清或?yàn)橹犊睢?信件形式的對(duì)帳單和未清項(xiàng)目清單216。催款通知經(jīng)常有客戶不能及時(shí)支付到期的貨款，此時(shí)就應(yīng)發(fā)出催款通知提醒他們有未清的債務(wù)。而另一位可能對(duì)行項(xiàng)目的催帳數(shù)據(jù)更感興趣。系統(tǒng)也記下憑證中的哪些項(xiàng)目已被記帳到這個(gè)科目中。系統(tǒng)有合適的功能以處理 R/3 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)應(yīng)收帳款會(huì)計(jì)核算中的特殊會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)(定金、匯票、擔(dān)保)。216。 部分收付法：該發(fā)票不被結(jié)清，部分收款記帳之后，在發(fā)票上保留一個(gè)仍須付款的標(biāo)記。系統(tǒng)確定那些最接近支付金額的行項(xiàng)目，或者用另一種辦法，按項(xiàng)目的到期日將金額加以分配。用戶只需要輸入公司需用于處理交易的那些資料。每一個(gè)新的客戶主記錄都必須分配給一個(gè)客戶科目組。 用于信函的 (帳號(hào)及客戶所有地負(fù)責(zé)人 ) 的數(shù)據(jù)216?？蛻糁饔涗浻幸韵绿攸c(diǎn)：216。進(jìn)帳通過各種對(duì)用戶友好的功能由人工計(jì)入相應(yīng)借項(xiàng)中，也可以 用 EDI 或電子對(duì)帳單來進(jìn)行電子化操作。 R/3 系統(tǒng)總分類帳模塊的報(bào)表功能，能很好的滿足大唐電信科技股份有限公司能適應(yīng)對(duì)外報(bào)送報(bào)表的需要、生成符合當(dāng)?shù)匦枨蟮膱?bào)表格式的要求，并且所有報(bào)表都能轉(zhuǎn)換成 EXCEL 文件格式，滿足用戶可將報(bào)表轉(zhuǎn)換到EXCEL下，進(jìn)行預(yù)覽、修改及打印的要求。 余額結(jié)轉(zhuǎn)后的期初余額216。 通過明細(xì)分類帳查尋有關(guān)的行項(xiàng)目；216。 文本信息的分配216。由于經(jīng)營管理上的需要，與內(nèi)部管理相關(guān)的會(huì)計(jì)結(jié)構(gòu) 通常使用另一種層次結(jié)構(gòu)。以下是一些實(shí)時(shí)性的工具，它們可以為最終的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表作準(zhǔn)備：216。SAP 系統(tǒng)為年終結(jié)算提供一系列特定的功能，用于處理相應(yīng)的科目和行項(xiàng)目。用戶可以使用下列標(biāo)準(zhǔn)程序來處理結(jié)算：216。 SAP R/3的計(jì)劃功能對(duì)于大唐電信這樣的大型國企是必不可少的，基于多版本的計(jì)劃可以對(duì)實(shí)際結(jié)果靈活地作比較分析。 當(dāng)計(jì)劃值輸入后，用戶能夠作以下工作：216。 會(huì)計(jì)期間的詳細(xì)數(shù)據(jù)；216。 一個(gè)公司代碼216。對(duì)總帳科目余額的更新是自動(dòng)地并且同時(shí)發(fā)生的，這就確保了：216?？颇坑囝~按會(huì)計(jì)期間分借貸方向用戶顯示了與之相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的概況。對(duì)于有相同或相似用途的科目，如銀行存款科目等，用戶可以 為之預(yù)定義總帳科目號(hào)碼的數(shù)字范圍。 會(huì)計(jì)科目表層次的數(shù)據(jù)。憑證按系統(tǒng)內(nèi)事先定義的憑證類型來分類，每一類代表其特定的業(yè)務(wù)類型，憑證號(hào)也會(huì)按憑證類型不同而在其定義的間隔內(nèi)。整個(gè)憑證始終是一個(gè)單元，而憑證之間的聯(lián)系也始終存在。它還確定了記帳科目的類型(總帳科目或明細(xì)分類帳帳戶)和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式。每個(gè)憑證由憑證抬頭和行項(xiàng)目組成。每個(gè)公司代碼都能同時(shí)擁有這三種會(huì)計(jì)科目表。216。它們可以是象業(yè)務(wù)部門那樣基于法規(guī)要求的獨(dú)立的公司，也可以不是法規(guī)要求的獨(dú)立公司，但在一定層面上其操作相對(duì)獨(dú)立。這是比較高層次的框架。SAP R/3 系統(tǒng)的集成性確保了會(huì)計(jì)信息能夠滿足自動(dòng)更新的要求。信息技術(shù)的提高不僅優(yōu)化和完善了企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制，也使企業(yè)在以后的市場競爭中處于有利的位置。當(dāng)今的財(cái)務(wù)管理已經(jīng)完全超越了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的核算的范疇，而是從更高的層次參預(yù)企業(yè)控制、企業(yè)經(jīng)營和企業(yè)管理。這就需要大唐電信在原有的財(cái)務(wù)管理計(jì)算機(jī)支持系統(tǒng)上，建立起一個(gè)全國的財(cái)務(wù)管理主干系統(tǒng)，該系統(tǒng)不僅能夠和原有的核算系統(tǒng)有效的協(xié)同工作，而且能夠全面的加強(qiáng)大唐電信的企業(yè)控制和管理，集成業(yè)務(wù)流程，提高資金運(yùn)作的能力。所有與明細(xì)分類帳中借方和貸方科目(包括固定資產(chǎn)模塊)有關(guān)的業(yè)務(wù)，均會(huì)同時(shí)反映到總分類帳和資產(chǎn)負(fù)債表上。在最簡化的情況下，公司代碼就是一個(gè)會(huì)計(jì)實(shí)體，對(duì)外提供法定報(bào)表。 大唐電信科技股份有限公司的要求：SAP R/3 系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子系統(tǒng)中對(duì)組織結(jié)構(gòu)定義的多樣性，能完全滿足大唐電信科技股份有限公司集團(tuán)化、多層次的組織管理要求，合理地設(shè)置公司組織結(jié)構(gòu)模式，并從地域、商品等多維角度對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)核算分析比較a) 會(huì)計(jì)科目表在 SAP 系統(tǒng)中，會(huì)計(jì)科目表有以下形式：216。記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預(yù)先定義的一些規(guī)則而處理的，其項(xiàng)目和經(jīng)營用的會(huì)計(jì)科目表有所區(qū)別。如果一個(gè)集團(tuán)公司同時(shí)包括不同性質(zhì)的分支機(jī)構(gòu)，如國營公司和合資公司，SAP 的系統(tǒng)必須同時(shí)滿足跨國公司和特定國家的法規(guī)的要求，其經(jīng)營性的會(huì)計(jì)表可以是不同的，但可以利用集團(tuán)性的會(huì)計(jì)表來作整個(gè)集團(tuán)的合并評(píng)估。行項(xiàng)目中記錄了業(yè)務(wù)金額、科目和附加的科目分配。在任何情況下，SAP系統(tǒng)確保憑證號(hào)碼的唯一性。而 R/3 系統(tǒng)的集成性使得許多財(cái)務(wù)憑證按照業(yè)務(wù)活動(dòng)的情況和事先的設(shè)置自動(dòng)生成，這些自動(dòng)生成的憑證大大的減少了差錯(cuò)的可能性。所有的業(yè)務(wù)處理均能以記帳本位幣、集團(tuán)公司貨幣以及客戶自定義的硬通貨記入帳本。 公司代碼層次的數(shù)據(jù)。用戶可以對(duì)總帳科目組指定一些強(qiáng)制性的或選擇性的輸入字段，不需要的字段可以去掉。 R/3 系統(tǒng)總分類帳科目設(shè)置的方法和權(quán)限限制功能，能很好的幫助大唐電信科技股份有限公司統(tǒng)一集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表，并且能在統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目表層數(shù)據(jù)的前提下實(shí)現(xiàn)公司代碼層數(shù)據(jù)的靈活設(shè)置。 財(cái)會(huì)信息系統(tǒng)可以馬上使用所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)；216。c) 未清項(xiàng)管理在每個(gè)總分類帳科目中都可以使用未清項(xiàng)管理，這