【正文】 系統(tǒng)的相關(guān)業(yè)務(wù)操作自動生成的財務(wù)憑證手工輸入的財務(wù)憑證在總分類帳中直接記帳在明細(xì)分類帳中記帳手工和自動生成的財務(wù)憑證資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表：項目： 實際數(shù) 計劃數(shù) 差異XXXXXXX ???? ???? ???XXXXX ???? ???? ???…… 它們可以快捷地以不同的形式顯示并用于比較。在預(yù)定義有關(guān)參數(shù)和結(jié)構(gòu)的前提下，財務(wù)會計模塊能自動處理計劃功能。另外，用戶可以方便地增加，改寫和選擇數(shù)據(jù)，這就確保了在所有層次上進(jìn)行計劃。 SAP R/3的計劃功能對于大唐電信這樣的大型國企是必不可少的，基于多版本的計劃可以對實際結(jié)果靈活地作比較分析。 結(jié)算a) 在會計年度內(nèi)的結(jié)算由于記帳是實時進(jìn)行的，可以進(jìn)行每天的結(jié)算。在一天的業(yè)務(wù)完成后，可查詢下列報表：216。 每天的準(zhǔn)確無誤的科目余額以及憑證的行項目；216。 用戶指定日期和排序方式的憑證日記帳。憑證日記帳具有重要的檢驗和對帳功能，而且可以為期間結(jié)算提供精確的數(shù)據(jù)。用戶可以對每個公司代碼和科目定義兩個未結(jié)算的期間。財務(wù)會計模塊允許客戶用月結(jié)算來為年終結(jié)算作周期性的數(shù)據(jù)準(zhǔn)備工作。用戶可以使用下列標(biāo)準(zhǔn)程序來處理結(jié)算：216。 用統(tǒng)馭項來更新余額審計線索；216。 建立一個完整的、自定義的和可排序的日記帳；216。 對憑證和其總計金額進(jìn)行對帳；216。 對憑證進(jìn)行重新組織和歸檔處理。這些準(zhǔn)備工作對那些在年終結(jié)算程序中要使用的科目和行項目進(jìn)行了處理，此外，年終結(jié)算所使用的所有功能均可以用于月度或季度結(jié)算。每天和月度結(jié)算使用戶可以觀察和評估明細(xì)的盈虧數(shù)據(jù)。b) 年終結(jié)算年終結(jié)算可以基于月度結(jié)算的數(shù)據(jù)，但這并非必須要這么做。SAP 系統(tǒng)為年終結(jié)算提供一系列特定的功能，用于處理相應(yīng)的科目和行項目。以下是對資產(chǎn)負(fù)債表作調(diào)整的重要步驟：216。 關(guān)閉記帳期間；216。 對未清項和總帳科目余額進(jìn)行外幣評估；216。 按付款期限對包括未清項在內(nèi)的客戶和供應(yīng)商列出收付款清單；216。 確定客戶帳戶中的貸項和供應(yīng)商帳戶中的借項；216。 對外幣評估、調(diào)整和待攤預(yù)提項記帳；216。 打印資產(chǎn)負(fù)債表和損益表。以下是一些實時性的工具，它們可以為最終的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表作準(zhǔn)備：216。 科目記帳的總金額216。 未清項余額審計線索216。 余額結(jié)轉(zhuǎn)其他標(biāo)準(zhǔn)報表，如關(guān)于未清項的報表，可以用于分析與監(jiān)測，它們?yōu)楫?dāng)前的會計業(yè)務(wù)與年終結(jié)算建立了聯(lián)系。所有的報表均可以交互式地使用。由于年度結(jié)算是高度自動化的，因此有關(guān)報表的生成是非常快捷與可靠的。c) 評估的層次通常一個公司都有其資產(chǎn)負(fù)債表和經(jīng)營組織結(jié)構(gòu)的責(zé)任中心層次，前者是會計法規(guī)的要求，而后者則是內(nèi)部管理的要求。上述的兩種層次結(jié)構(gòu)是不同的。由于經(jīng)營管理上的需要，與內(nèi)部管理相關(guān)的會計結(jié)構(gòu) 通常使用另一種層次結(jié)構(gòu)。一個有效的報表系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能結(jié)合這兩種層次結(jié)構(gòu)來使用相關(guān)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)一方面可以供資產(chǎn)負(fù)債表和損益表使用，另一方面又可為內(nèi)部核算所用。這就意味著用戶可以選擇任何部分的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)來顯示業(yè)務(wù)部門的狀況，可以對一個跨公司代碼的業(yè)務(wù)部門作相應(yīng)的評估。d) 報表結(jié)構(gòu)財務(wù)會計模塊為結(jié)算提供了許多報表，它們使用戶可以直接從記帳數(shù)據(jù)中生成與評估報表，作為總分類帳的一個重要組成部分，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表應(yīng)當(dāng)對所有業(yè)務(wù)定義。資產(chǎn)項與負(fù)債項或者是費用項與收入項應(yīng)當(dāng)在報表中分別定義。用戶可以自由設(shè)置以下幾個方面：216。 明細(xì)數(shù)據(jù)的層次和科目的分類216。 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中的項目與其子項目中科目的指定216。 文本信息的分配216。 是否顯示總金額SAP 系統(tǒng)允許用戶使用許多種資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，這種功能使用戶可以對現(xiàn)存的科目按以下考慮的方面來分析與評估：216。 商務(wù)和稅務(wù)方面的法規(guī)216。 集團(tuán)公司的要求216。 經(jīng)營管理的需要用戶還可以把成本從不同的會計科目表中匯總到一個報表里。系統(tǒng)允許用戶從不同的會計科目表中對公司代碼的科目產(chǎn)生不同類型的報表進(jìn)行分析與處理。e) 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表用戶可以隨時使用交互方式生成資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，包括分期間、計劃值與實際值對以下數(shù)據(jù)進(jìn)行比較：216。 不同的科目和記帳憑證的增加值；216。 通過明細(xì)分類帳查尋有關(guān)的行項目；216。 詳細(xì)的說明文本；216。 圖形化的處理；216。 數(shù)據(jù)評估與分析。此外，資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的結(jié)構(gòu)還具有以下幾個特點：216。 資產(chǎn)負(fù)債表和損益表明細(xì)可多達(dá) 10 個層次；216。 不同類型數(shù)據(jù)的處理216。 到報表期間為止的累計值216。 余額結(jié)轉(zhuǎn)后的期初余額216。 用戶所選擇的任何期間段的會計數(shù)據(jù)216。 不同類型的價值 (計劃值與實際值)，不同期間 (當(dāng)年與去年) 和不同形式的差異 (絕對值、百分比) 的比較216。 多種貨幣一個綜合的報表系統(tǒng)確保了對結(jié)算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備工作。 SAP R/3 系統(tǒng)的總分類帳模塊作為集成的中心，可以查詢到所有的會計科目各會計期間的余額、發(fā)生額、行項目和所有的財務(wù)會計憑證，并且出具財務(wù)會計報表。R/3 系統(tǒng)中所有的財務(wù)會計憑證記帳都能同時使用當(dāng)?shù)乇疚粠?、兩種設(shè)定的平行本位幣和憑證交易貨幣記帳，期末可以針對不同的本位幣對外幣進(jìn)行評估，因此能完全滿足大唐電信科技股份有限公司涉外交易的外幣核算要求 。R/3 系統(tǒng)中與銷售有關(guān)的稅收，如增值稅、消費稅、營業(yè)稅等等都能按照設(shè)定自動計算。SAP R/3 系統(tǒng)中已定義了各主要工業(yè)國家 (包括中國在內(nèi)) 的基本銷售稅收的計算方法和稅收代碼，實施過程中可以在此基礎(chǔ)上進(jìn)行修改、擴(kuò)充，并且設(shè)定各種稅收的記帳科目。 R/3 系統(tǒng)總分類帳模塊的報表功能，能很好的滿足大唐電信科技股份有限公司能適應(yīng)對外報送報表的需要、生成符合當(dāng)?shù)匦枨蟮膱蟊砀袷降囊?，并且所有報表都能轉(zhuǎn)換成 EXCEL 文件格式，滿足用戶可將報表轉(zhuǎn)換到EXCEL下，進(jìn)行預(yù)覽、修改及打印的要求。應(yīng)收帳款模塊概述R/3 系統(tǒng)財務(wù)會計模塊中的應(yīng)收帳款保有并管理客戶的會計數(shù)據(jù)。它直接與銷售模塊集成。如果客戶的訂貨導(dǎo)致發(fā)貨，并開出發(fā)票，那么這些交易而產(chǎn)生的應(yīng)收帳/銷售收入/銷售成本/庫存減少就自動地在會計系統(tǒng)中記帳。這個過程的不同階段都會實時地更新包括流動計劃變更在內(nèi)的現(xiàn)金管理及預(yù)測。用戶可以使用科目分析、預(yù)警報表、到期日清單和一個靈活的催款系統(tǒng)來追蹤未清項目。與之相聯(lián)系的信函可為每個公司分別建立。這對付款通知、余額確認(rèn)、對帳單或利息計算也同樣有效。進(jìn)帳通過各種對用戶友好的功能由人工計入相應(yīng)借項中，也可以 用 EDI 或電子對帳單來進(jìn)行電子化操作。借項憑單程序和支付則用支付程序來實現(xiàn)自動化。應(yīng)收帳款會計核算不僅僅是正常會計方法的一個基本要素，它還通過與銷售部分的緊密聯(lián)系為有效的信貸管理提供數(shù)據(jù)。并通過它與現(xiàn)金管理及預(yù)測的聯(lián)系為流動規(guī)劃的最佳化提供信息。客戶主記錄客戶主記錄包含了公司與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系中所需的一切信息。這些數(shù)據(jù)控制著記帳過程以及后續(xù)的處理，如支付和催款等?？蛻糁饔涗浺矠闀嫾颁N售部分提供有關(guān)客戶的信息?？蛻魯?shù)據(jù)的記錄是集中地儲存于系統(tǒng)中，其數(shù)據(jù)記錄總是一致的，最新的，且沒有冗余。客戶主記錄有以下特點：216。 它在任何時刻都能提供一個客戶的全部數(shù)據(jù)的概況216。 它允許靈活地獲取這些數(shù)據(jù)216。 它形成一個控制自動催帳及自動支付交易的數(shù)據(jù)庫a) 結(jié)構(gòu)主記錄的三部分式結(jié)構(gòu)能靈活地描繪出一項作業(yè)中的不同組織結(jié)構(gòu)：1. 一般性數(shù)據(jù)：這是與每一個公司代碼和公司中每一個銷售部門都同樣有關(guān)的數(shù)據(jù)2. 公司代碼的數(shù)據(jù)：這是反映公司專有的，與客戶間協(xié)議的數(shù)據(jù)。3. 銷售數(shù)據(jù)：這是有關(guān)公司各銷售部門和銷售渠道的不同特性的數(shù)據(jù)。客戶一般數(shù)據(jù)：客戶編號：0000001名稱：XXX有限公司……公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：1000催帳程序：100……銷售數(shù)據(jù)：銷售部門：0001定單處理：001……公司代碼層數(shù)據(jù)：公司代碼：2000催帳程序：200……銷售數(shù)據(jù)：銷售部門：0002定單處理：002……客戶主記錄結(jié)構(gòu)示意圖一般性數(shù)據(jù)包括地址、電信數(shù)據(jù) (電話、電傳、傳真 )、有關(guān)客戶的一般資料 (工廠數(shù)、行業(yè)、集團(tuán)歸屬 )以及銀行詳情。公司代碼數(shù)據(jù)包括支付條款和日期等各個公司各自與客戶間的協(xié)議數(shù)據(jù)，如：216。 用于自動支付交易 (銀行托收 )的數(shù)據(jù)216。 用于信函的 (帳號及客戶所有地負(fù)責(zé)人 ) 的數(shù)據(jù)216。 用于自動催款過程的數(shù)據(jù)此外，總分類帳會計的統(tǒng)馭科目是在公司的層次上指明的。這個總分類帳科目的交易數(shù)字在客戶明細(xì)科目中記帳時自動更新，保持總分類帳和明細(xì)分類帳的一致。有關(guān)定單處理、裝運、及發(fā)票等資料可在銷售專用的數(shù)據(jù)中找到。這一點在關(guān)于銷售與分銷模塊的相應(yīng)介紹中有詳盡得多的說明。客戶主記錄的結(jié)構(gòu)能支持一致地、無冗余地使用會計及銷售數(shù)據(jù)。b) 編輯主記錄編輯客戶主記錄時分別有各種功能供使用，以便創(chuàng)建、更改和顯示。這些功能的授權(quán)是根據(jù)員工的責(zé)任范圍來批準(zhǔn)的。每一個新的客戶主記錄都必須分配給一個客戶科目組。屬于同一客戶科目組的客戶具有：216。 相同的編號范圍和方法：每一個客戶主記錄都由系統(tǒng) (內(nèi)部編號) 或用戶 (外部編號) 賦給一個唯一的編號。該編號在該客戶科目組的編號范圍內(nèi)。無論用哪一種方法系統(tǒng)都保證每個科目編號只被指定一次。216。 相同的界面布置：當(dāng)處理客戶主記錄時用戶可決定哪些資料必須或可以被輸入，而不必需的資料可以從用戶界面中清除。當(dāng)用戶建一個新的客戶主記錄時，系統(tǒng)將顯示該客戶所在的客戶科目組的界面布置。用戶只需要輸入公司需用于處理交易的那些資料。給客戶開發(fā)票集成地使用SAP的銷售及財務(wù)會計系統(tǒng)，開票系統(tǒng)就能準(zhǔn)備好發(fā)票，并生成財務(wù)憑證將它記帳。來自另一個 R/3 開票系統(tǒng)的發(fā)票也可以通過接口轉(zhuǎn)至?xí)?，然后這些發(fā)票就被記帳。只有不是在 R/3 系統(tǒng)中創(chuàng)建的發(fā)票才必須人工輸入。向客戶開票的功能將在 R/3 系統(tǒng)銷售與分銷模塊詳細(xì)闡述。收款處理收到客戶的貨款，應(yīng)作清應(yīng)收款處理。根據(jù)該筆貨款的參考信息（如日期發(fā)票號等）在該客戶的所有未清項內(nèi)找到相應(yīng)的應(yīng)收款并清帳處理。如果沒有客戶的明確指示，收款所清結(jié)的未清發(fā)票可以由系統(tǒng)自動地選擇 (不用輸入查尋條件 )。系統(tǒng)確定那些最接近支付金額的行項目，或者用另一種辦法，按項目的到期日將金額加以分配。系統(tǒng)會為收取的費用自動生成一個分開的收款憑證行項目。人工收款可以用任何一種貨幣進(jìn)行。任何匯率的差異都自動記帳。收款結(jié)算可以包含定金，也可以把即是客戶又是供應(yīng)商的到期未清應(yīng)付行項目考慮進(jìn)去。如果一張發(fā)票將只部分地被支付，R/3 系統(tǒng)提供有兩種方法以供選擇：216。 剩余法：該發(fā)票將被結(jié)清，同時生成一個新的未清項目，該未清項目的金額為該發(fā)票的未清余額。216。 部分收付法：該發(fā)票不被結(jié)清，部分收款記帳之后，在發(fā)票上保留一個仍須付款的標(biāo)記。付款通知單付款通知單是客戶在付款時出具的，告知收款方該筆付款將支付那些未清發(fā)票的通知。使用付款通知單，就允許在收款結(jié)清時自動尋查未清發(fā)票項目并自動賦值。付款通知單在 SAP系統(tǒng)中是以幾種不同的方式生成的：216。 已經(jīng)以書面形式存在的付款通知單可用人工輸入。216。 在處理對帳單、支票存入業(yè)務(wù)、或鎖箱數(shù)據(jù)等時均會自動生成一個支付通知單。如果由于有差值而不可能直接結(jié)清未清項目，它就保存詳細(xì)資料。216。 作為接受付款的一部分，由人工處理未清項目的時候，項目的當(dāng)前處理狀態(tài)可用付款通知單的形式加以表明。216。 付款通知單可以用 EDI (電子數(shù)據(jù)交換接口 ) 轉(zhuǎn)入SAP系統(tǒng)。不同于選取資料然后處理未清項目，只需要指出付款通知單號碼。如果付款通知單和未清項目之間存在差異，系統(tǒng)就自動生成剩余項目和帳面付款。特殊帳務(wù)有時侯對于該客戶的某些帳務(wù)是需要特別處理的，如預(yù)收款和應(yīng)收票據(jù)等，它雖然與該客戶相關(guān)，但在財務(wù)會計總分類帳記帳中并不是記在客戶主記錄所連接的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)馭科目（如應(yīng)收帳款）中，而應(yīng)記入預(yù)收款或應(yīng)收票據(jù)的總帳科目中 這些特殊業(yè)務(wù)在 R/3 系統(tǒng)中用一個特殊總分類帳標(biāo)記指出。用戶可以與客戶的一般應(yīng)收項目一起處理特殊的總分類帳業(yè)務(wù)，也可以單獨處理它們。系統(tǒng)有合適的功能以處理 R/3 財務(wù)會計應(yīng)收帳款會計核算中的特殊會計業(yè)務(wù)(定金、匯票、擔(dān)保)。這些功能保證了資產(chǎn)負(fù)債表的準(zhǔn)確性。用戶可以添加特殊業(yè)務(wù)的種類，并對所有特殊業(yè)務(wù)的記帳和處理進(jìn)行設(shè)置。 R/3 系統(tǒng)的特殊業(yè)務(wù)功能能幫助大唐電信科技股份有限公司對特殊帳務(wù)進(jìn)行管理。計提個別壞帳準(zhǔn)備也是特殊交易的一種。計提個別壞帳準(zhǔn)備是在逐筆分析應(yīng)收帳款時對個別應(yīng)收帳款計提的有針對性的壞帳準(zhǔn)備。在對客戶余額進(jìn)行分析的時候，可以清楚知道為該客戶計提的壞帳準(zhǔn)備的金額。憑證和科目的處理當(dāng)業(yè)務(wù)往來被記帳到一個科目，系統(tǒng)就自動更新科目余額。系統(tǒng)也記下憑證中的哪些項目已被記帳到這個科目中。因此，任何科目的科目余額和各行項目均可以檢查?？颇坑囝~科目余額提供一個按期間、分成借方或貸方的交易數(shù)字概況。與此類似，每個期間的營業(yè)額和特殊的總分類帳業(yè)務(wù)如定金及該會計年度的應(yīng)付匯票等均可一目了然。這里，用戶就可以直接進(jìn)入行項目的顯示。行項目顯示行項目顯示提供一個科目的未清和已結(jié)清項目的概況。用戶可以指定各個項目的哪些資料出現(xiàn)在屏幕上。例如，一位用戶可能對支付條款有興趣。而另一位可能對行項目的催帳數(shù)據(jù)更感興趣。在行項目顯示中可以使用范圍廣泛的合計和選擇功能。例如，可使用合計功能對每一種憑證類型計算合計值，以分別顯示每種憑證類型的行項目；可使用尋查功能，使不必要的項目不顯示。用于科目分析的其它選項包括：216。 欠款天數(shù) (按過期的天數(shù) )216。 凈值/現(xiàn)金折扣概況216。 顯示支付行為216。 顯示信貸限額單科目顯示使用戶能快速、高效地找到全部所需的憑證。催款通知經(jīng)常有客戶不能及時支付到期的貨款，此時就應(yīng)發(fā)出催款通知提醒他們有未清的債務(wù)。催款由催款程序自動處理。該程序決定：216。 將被催款的客戶和到期項目216。 該客戶的催款等級216。 基于催款等級的催款通知信函同催款通知一道，其它類型的信函也可以