跟蹤審計操作方案(存儲版)
【正文】 實施了包括復(fù)核計算、情況查詢等我們認(rèn)為必要的咨詢程序，現(xiàn)將咨詢情況報告如下： 一、項目概況。 跟蹤審計單位出具駐地咨詢文件（施工進(jìn)度款支付審批單、工程變更聯(lián)系單、其它咨詢文件）必須經(jīng)跟蹤審計單位駐地負(fù)責(zé)人簽字并加蓋印章方能生效。執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制方面實行重大問題分級負(fù)責(zé)制、 專家咨詢制度和接受建設(shè)單位監(jiān)督檢查制度。 2．工程造價咨詢?nèi)藛T應(yīng)獨立地行使執(zhí)業(yè)的權(quán)責(zé)，公平公正地對待咨詢項目相關(guān)的利益各方，并對其出具的業(yè)務(wù)報告負(fù)相應(yīng)的法律責(zé)任。 四、工程竣工結(jié)算造價審核 1） 在工程結(jié)算審核過程中跟蹤審計所需的資料 ①：招標(biāo)文件（書面及電子版）；招標(biāo)答疑、詢標(biāo)紀(jì)要及相關(guān)承諾書； ②：招標(biāo)工程量清單和招標(biāo)控制價（書面及電子版）； ③：施工圖紙（全套）；（藍(lán)圖及 CAD 圖）；地質(zhì)勘查報告； ④：施工合同；項目中標(biāo)單位投標(biāo)書； ⑤：竣工圖紙（全套）；按資料接收單補(bǔ)充 ⑥：設(shè)計及施工等工程聯(lián)系單及配套的費用聯(lián)系單；圖紙會審紀(jì)要； ⑦： 無價材料的價格相關(guān)簽證資料； ⑧：配套零星項目的補(bǔ)充施工合同等全套資料； ⑨：送審結(jié)算書。 經(jīng)項目部自行初步判斷變更費用如在 3 萬元 以上的變更項目執(zhí)行常規(guī)流程，在 3 萬元 以下的變更項目可以執(zhí)行簡化流程， 具體流程圖如下： 通過 通過 通不過，返回項目部重新調(diào)整 常規(guī)流程 直接實施 簡化流程 ③承包商（乙方）聯(lián)系單簽發(fā)流程 轉(zhuǎn)入實施后流程 項目部 承包方實施 變更事項 監(jiān)理 跟蹤審計方 費用初步測算 10 萬元以上總公司審計部 10 萬元以下項目部領(lǐng)導(dǎo) 項目部 監(jiān) 理 設(shè)計院 承包方實施 轉(zhuǎn)入實施后流程 設(shè)計院 承包商不得就乙方施工 便利以及建議甲方提高建筑裝修標(biāo)準(zhǔn)等原因提出工程變更請求。 2）、工程項目建設(shè)程序?qū)嵤┣闆r的審核的主要內(nèi)容 ①、注重審核計項目招投標(biāo)階段所有程序的實施情 況，審查是否存在該招標(biāo)未招標(biāo)、有意縮小或者夸大標(biāo)的弄虛作假等情況； ②、審核最終簽訂的合同價格是否與中標(biāo)造價一致； （二）、在施工過程中跟蹤審計咨詢 施工進(jìn)度款支付的審核 1）、施工進(jìn)度款支付審核所需的資料 ①：招標(biāo)文件（書面及電子版）；招標(biāo)答疑、詢標(biāo)紀(jì)要及相關(guān)承諾書； ②：招標(biāo)工程量清單和招標(biāo)控制價（書面及電子版）； ③：施工圖紙（全套）；（藍(lán)圖及 CAD 圖）； ④：施工合同；項目中標(biāo)單位投標(biāo)書； ⑤：工程進(jìn)度款報表； 2）、施工進(jìn)度款支付審核的主要內(nèi)容 ①、根據(jù)我方現(xiàn)場記錄的工程完成形象進(jìn)度，在監(jiān)理 審核的基礎(chǔ)上對當(dāng)月完成的工作量進(jìn)行審核； ②、工程進(jìn)度款支付審核的具體時間要求如下：承包商每月 20 日前報送當(dāng)月 15 日前完成工作量，監(jiān)理公司需要在 5 天內(nèi)審核完畢，跟蹤審計方需要在 3天內(nèi)審核完畢，并制作專門的工程進(jìn)度款支付證書。 跟蹤審計實施方案 建設(shè)工程全過程跟蹤審計，是在投資決策階段、設(shè)計階段、建設(shè)項目發(fā)包階段、建設(shè)實施階段和竣工結(jié)算階段，主動進(jìn)行工程造價管理的模式；積極參與和介入項目建設(shè)的全過程，正確處理建設(shè)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工程進(jìn)度與經(jīng)濟(jì)合理之間的對立統(tǒng)一關(guān)系，把控制工程造價觀念滲透到各項設(shè)計和施工技術(shù)措施之中，為領(lǐng)導(dǎo)層在投資決策、設(shè)計和施工等過程中做好經(jīng)濟(jì)參謀，保證項目管理目標(biāo)的實現(xiàn)，提高工程投資效益。 工程項目建設(shè)程序?qū)嵤┣闆r的審核 1）、工程項目建設(shè)程序?qū)嵤┣闆r的審核所需的資料 ①：招標(biāo)文件（書面及電子版）；招標(biāo)答疑、詢標(biāo)紀(jì)要及相關(guān)承諾書； ②：招標(biāo)工程量清單和招標(biāo)控制價（書面及電子版）； ③：工程前期報批資料。 設(shè)計聯(lián)系單簽發(fā)流程為：
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