跟蹤審計操作方案(文件)
【正文】 實施后流程 項目部 承包方實施 變更事項 監(jiān)理 跟蹤審計方 費用初步測算 10 萬元以上總公司審計部 10 萬元以下項目部領(lǐng)導(dǎo) 項目部 監(jiān) 理 設(shè)計院 承包方實施 轉(zhuǎn)入實施后流程 設(shè)計院 承包商不得就乙方施工 便利以及建議甲方提高建筑裝修標(biāo)準(zhǔn)等原因提出工程變更請求。其流程如下： 變更項目開始實施 造價控制單位記錄現(xiàn)場情況，收集相關(guān)數(shù)據(jù)，查閱合同相關(guān)條款 監(jiān)理單位審核工程變更完成情況，對相關(guān)工程量進(jìn)行簽證 督促施工單位上報變更造價，即費用聯(lián)系單 造價控制單位整體審核“聯(lián)系單變更造價”，并出具意見 建設(shè)單位、施工單位核對確認(rèn)后在“聯(lián)系單測算表”上簽署意見 建設(shè)單位、施工單位、造價控制單位將上述資料各自整理歸檔 需要說明的是： ①、變更聯(lián)系單必須由建設(shè)單位現(xiàn)場代表的簽證意見并加蓋項目公章，否則不能作為工程造價結(jié)算的依據(jù)； ②、有費用增加或者減少的變更聯(lián)系單須有跟蹤審計單位出具的聯(lián)系單測算意見，否則不能作為工程造價調(diào)整結(jié)算的依據(jù)； ③、在變更事項實施完成后，施工單位必須在 30 天內(nèi)上報相關(guān)的費用聯(lián)系單，監(jiān)理、建設(shè)單位應(yīng)在 30 天內(nèi)簽證完畢；施工單位明顯超過時間的費用聯(lián)系單，應(yīng)提交延時送審的書面情況說明，經(jīng)建設(shè)方確認(rèn)后可以計入工程造價變更依據(jù)； ④、一份完整的可作為工程造價結(jié)算依據(jù)的變更聯(lián) 系單需包括：經(jīng)建設(shè)方確認(rèn)的變更聯(lián)系單、施工單位送審的費用聯(lián)系單、經(jīng)三方確認(rèn)的跟蹤審計出具的聯(lián)系單咨詢意見。 四、工程竣工結(jié)算造價審核 1） 在工程結(jié)算審核過程中跟蹤審計所需的資料 ①：招標(biāo)文件（書面及電子版）；招標(biāo)答疑、詢標(biāo)紀(jì)要及相關(guān)承諾書； ②：招標(biāo)工程量清單和招標(biāo)控制價（書面及電子版）； ③：施工圖紙（全套）；（藍(lán)圖及 CAD 圖）；地質(zhì)勘查報告； ④：施工合同；項目中標(biāo)單位投標(biāo)書； ⑤：竣工圖紙（全套）；按資料接收單補充 ⑥：設(shè)計及施工等工程聯(lián)系單及配套的費用聯(lián)系單；圖紙會審紀(jì)要； ⑦： 無價材料的價格相關(guān)簽證資料； ⑧：配套零星項目的補充施工合同等全套資料； ⑨：送審結(jié)算書。 五、跟蹤審計咨詢服務(wù)質(zhì)量保證 工 程造價咨詢活動必須符合現(xiàn)行的法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及專業(yè)規(guī)定要求和相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范、技術(shù)文件要求，體現(xiàn)公正、公平、公開的執(zhí)業(yè)原則。 2．工程造價咨詢?nèi)藛T應(yīng)獨立地行使執(zhí)業(yè)的權(quán)責(zé)，公平公正地對待咨詢項目相關(guān)的利益各方，并對其出具的業(yè)務(wù)報告負(fù)相應(yīng)的法律責(zé)任。 4．工程造價咨詢?nèi)藛T有義務(wù)嚴(yán)格保守有關(guān)建設(shè)單位的各種事件的信息，不在第三者面前泄露任何在咨詢項目開展過程中所獲得的專有信息。執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制方面實行重大問題分級負(fù)責(zé)制、 專家咨詢制度和接受建設(shè)單位監(jiān)督檢查制度。 （二）、我公司在廉潔執(zhí)業(yè)方面承諾： 跟蹤審計人員如發(fā)現(xiàn)廉潔方面的問題，我公司將承擔(dān)由此給委托方帶來的相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失，并承擔(dān)法律責(zé)任； 跟蹤審計人員如與被跟蹤審計單位當(dāng)事人或其他人員有或曾經(jīng)有利益關(guān)系的，向委托方提出聲明 回避，并由另外協(xié)審人員替換工作； 跟蹤審計人員與除委托單位外的與跟蹤審計工作有實質(zhì)關(guān)系的其他單位（包括建設(shè)單位、施工單位和物資供應(yīng)單位）的工作聯(lián)系均需有本公司兩名或兩名以上的人員在場； 跟蹤人員不接受被跟蹤審計單位的禮品，不參加被跟蹤審計單位的宴請和高檔娛樂活動，不與承包方、被跟蹤審計單位進(jìn)行有礙獨立執(zhí)業(yè)和職業(yè)形象的接觸。 跟蹤審計單位出具駐地咨詢文件（施工進(jìn)度款支付審批單、工程變更聯(lián)系單、其它咨詢文件）必須經(jīng)跟蹤審計單位駐地負(fù)責(zé)人簽字并加蓋印章方能生效。 我們主要是針對合同擬定的基本條款的定義及付款、結(jié)算等條款提出咨詢意見。在咨詢過程中，我們結(jié)合該工程的實際情況，實施了包括復(fù)核計算、情況查詢等我們認(rèn)為必要的咨詢程序，現(xiàn)將咨詢情況報告如下： 一、項目概況?，F(xiàn)已編制完畢，有關(guān)情況報告如下： 一、項目概況。 。）另根據(jù)三方協(xié)議支付材料款為 **元?，F(xiàn)已編制完畢，有關(guān)情況報告如下： 一、項目概況。咨詢所需的資料由貴公司提供，資料的完整性、真實性、合法性由貴公司負(fù)責(zé)。 我們主要是針對招標(biāo)文件關(guān)于合格招標(biāo)人的定義及付款、結(jié)算等條款
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