【正文】 、違規(guī)使用資金以及工程嚴(yán)重超概算等問題；，招標(biāo)投標(biāo)違法行為公告制度是否建立并得到落實(shí)；，工程建設(shè)領(lǐng)域違紀(jì)違法案件是否得到嚴(yán)肅查處。違反規(guī)定出借資金XX萬元，并導(dǎo)致?lián)p失XX萬元。違規(guī)支付工程款XX萬元（或工程款支付手續(xù)不合規(guī)，支付合同工程外的款項(xiàng)，直接支付給掛靠單位）。（未按合同罰款）1建設(shè)單位管理費(fèi)超概算XX萬元。1虛報(bào)投資完成、虛列建設(shè)成本、隱匿結(jié)余資金。多計(jì)項(xiàng)目監(jiān)理費(fèi)XX萬元。（四）工程管理中的問題（22個(gè)）2不懂基建的人員進(jìn)行管理（包括不懂基建財(cái)務(wù)人員進(jìn)行核算）2未進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)合同金額XX萬元。2施工單位現(xiàn)場人員（施工、監(jiān)理）與投標(biāo)書中的人員不符。3工程資料嚴(yán)重缺失，真實(shí)性無法認(rèn)定。3未及時(shí)編制竣工決算，未經(jīng)審計(jì)就進(jìn)行竣工驗(yàn)收。4少交、未交各類保證金、保函XX萬元。4征地中違反土地法規(guī)的問題。財(cái)務(wù)人員要給領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀?；ㄘ?cái)務(wù)決算審計(jì)資料清單一、財(cái)務(wù)資料：基建竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表（包括建設(shè)項(xiàng)目概況表、財(cái)務(wù) 決算表、交付資產(chǎn)總表及明細(xì)表、待攤投資明細(xì)表）；工程項(xiàng)目全套會計(jì)賬本、會計(jì)憑證及其它會計(jì)資料；項(xiàng)目資金撥款明細(xì)表，撥款單、進(jìn)賬單復(fù)印件、支付工程款、設(shè)備采購款明細(xì)表，設(shè)備購置發(fā)票復(fù)印件；設(shè)備購置資金收支明細(xì)表，收支憑證；基建期間銀行對賬單復(fù)印件；期末銀行存款余額對賬單，應(yīng)收款、應(yīng)付款明細(xì)表二、基礎(chǔ)資料一、工程決算基建單位事業(yè)單位法人證書、組織代碼證建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)申請、可行性分析報(bào)告及批準(zhǔn)文件、工程施工圖、竣工圖、工程量計(jì)算資料。二、設(shè)備購置項(xiàng)目設(shè)備購置計(jì)劃書、預(yù)算書；項(xiàng)目設(shè)備購置立項(xiàng)申請、批復(fù)；購置如需要財(cái)政評審，提供財(cái)政評審資料；設(shè)備購置采購招投標(biāo)相關(guān)資料，中標(biāo)單位的基本資料；購置設(shè)備驗(yàn)收入賬資料；第五篇：基建審計(jì)關(guān)于有限公司工程項(xiàng)目 竣工決算審核報(bào)告基字[200]第號有限公司：我們接受委托，對貴公司建設(shè)的項(xiàng)目進(jìn)行竣工決算審核。附件 ：（竣建01表）（竣建02表）（竣建03表）（竣建05表）（竣建06表）[此頁無正文]中國在審核過程中，我們計(jì)劃和實(shí)施了審核工作，包括結(jié)合該工程的實(shí)際情況抽查會計(jì)記錄、查閱文件、合同等我們認(rèn)為必要的審核程序。工程勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理、中介審計(jì)等委托合同復(fù)印件；建筑、裝飾工程承包合同復(fù)印件；工程結(jié)算審核確認(rèn)表；工程竣工驗(yàn)收文件。建章立制，管理好二、三級單位。四、搞好單位財(cái)務(wù)收支與管 理工作的建議１、要切實(shí)增強(qiáng)自覺遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)的意識。4違反規(guī)定提前退還施工單位履約保函和履約保證金。3重復(fù)計(jì)算監(jiān)理設(shè)施費(fèi)XX萬元。3未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更建設(shè)計(jì)劃（擴(kuò)大投資超概算、改變項(xiàng)目）3未按合同工期施工，工期嚴(yán)重滯后，并且未按合同約定進(jìn)行賠償損失和罰款XX萬元。交竣工驗(yàn)收后，現(xiàn)場糾正補(bǔ)做的問題沒有完成。2未按規(guī)定進(jìn)行評標(biāo)、定標(biāo)，使得不應(yīng)中標(biāo)單位中標(biāo)。2項(xiàng)目質(zhì)量不合格，造成損失XX萬元。（二）工程造價(jià)中的問題（3個(gè)）1多計(jì)工程造價(jià)XX萬元。1購買設(shè)備XX萬元未進(jìn)行政府采購。未按規(guī)定取得工程發(fā)票（或發(fā)票不符合要求：稅務(wù)代開、鋼材水泥發(fā)票頂工程發(fā)票、虛假發(fā)票），涉及金額XX萬元，導(dǎo)致偷稅XX萬元。無計(jì)量清單（或無依據(jù)）支付工程款XX萬元。未按項(xiàng)目單獨(dú)建賬、單獨(dú)核算。第二十九條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。（二）按時(shí)向?qū)徲?jì)科提供與工程造價(jià)相關(guān)的完整、準(zhǔn)確資料，及時(shí)通報(bào)工程建設(shè)過程中的有關(guān)情況，提前通知審計(jì)科參加相關(guān)的圖紙會審、工程例會、隱蔽工程驗(yàn)收、關(guān)鍵部位和竣工驗(yàn)收等活動，以便審計(jì)部門獲取準(zhǔn)確信息。如出現(xiàn)重大分歧，報(bào)院務(wù)會或黨委會議決定。第十六條總務(wù)科憑審計(jì)意見辦理付款手續(xù)。第十二條 審計(jì)人員應(yīng)會同總務(wù)科對工程變更中無定額可套的項(xiàng)目審定其單價(jià)。第四章工程造價(jià)的審計(jì)第十十條對工程量的審計(jì)。第二章工程施工前期的審計(jì)第六條勘察、設(shè)計(jì)階段主要審計(jì)勘察報(bào)告、設(shè)計(jì)文件、設(shè)計(jì)概算等，為醫(yī)院確定工程投資總額控制目標(biāo)提供參考，對經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目可行性報(bào)告進(jìn)行備案。（四）工程造價(jià)的審計(jì)。第五條建設(shè)工程項(xiàng)目全過程審計(jì)內(nèi)容包括對建設(shè)工程項(xiàng)目投資立項(xiàng)、設(shè)計(jì)（勘察）管理、招標(biāo)投標(biāo)、合同管理、設(shè)備和材料采購、工程造價(jià)、竣工驗(yàn)收、竣工結(jié)（決）算后評價(jià)等各階段的檢查、控制和評價(jià)。第一條建設(shè)工程項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)，是指工程項(xiàng)目建設(shè)從投資立項(xiàng)活動開始至竣工驗(yàn)收交付使用各階段，由審計(jì)科統(tǒng)一組織對工程項(xiàng)目造價(jià)及有關(guān)的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行的確認(rèn)和評價(jià)活動，目的是有效控制和真實(shí)反映工程造價(jià)，維護(hù)醫(yī)院的合法權(quán)益，完善建設(shè)項(xiàng)目管理，提高投資效益。結(jié)束語建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)是為了解決事后審計(jì)的弱效性問題，強(qiáng)調(diào)事先的預(yù)防和控制，具有監(jiān)督、控制、鑒證、評價(jià)和初審的職能，是現(xiàn)行建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)領(lǐng)域中比較推崇的一種審計(jì)方式。（3）嚴(yán)把工程取費(fèi)關(guān)。（1）嚴(yán)把工程量計(jì)算關(guān)。只有發(fā)揮監(jiān)理、跟蹤審計(jì)監(jiān)督、鑒證職能才能從源頭上控制工程造價(jià)。同時(shí)，要求監(jiān)理、跟蹤審計(jì)做好對工程現(xiàn)場監(jiān)督和工程量的核實(shí)工作。同時(shí)，現(xiàn)場簽證涉及到建設(shè)方、施工方、監(jiān)理、跟蹤審計(jì)等多方會簽。同時(shí)，要對市場進(jìn)行必要詢價(jià)，避免因市場行情的變動，造成不必要損失；材料若為建設(shè)方自行購買，則要對材料購買各環(huán)節(jié)內(nèi)部控制的嚴(yán)密性進(jìn)行監(jiān)督。在跟蹤審計(jì)過程中，可通過拍照錄像，與監(jiān)理、內(nèi)部審計(jì)部門及建設(shè)部門相互配合、印證的方式確定工程量，從而取得較好效果。同時(shí)，由于按施工組織設(shè)計(jì)中確定的施工措施和方法產(chǎn)生的建安工程費(fèi)用比較高，所以施工單位容易采取比較簡易的施工方法。比如路基基礎(chǔ)工程，每一結(jié)構(gòu)層是否與施工圖紙一致，厚度是否達(dá)到設(shè)計(jì)要求；鋼筋混凝土工程，鋼筋的數(shù)量、直徑是否與設(shè)計(jì)吻合等等，在混凝土澆筑及覆土以后很難測定。審查招投標(biāo)程序及其結(jié)果是否合法、有效，簽定的施工合同是否嚴(yán)密等。包括項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、環(huán)境影響評估報(bào)告、概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)及設(shè)計(jì)圖審核等文件是否齊全。 開工前期跟蹤審計(jì)實(shí)施要點(diǎn)工程開工前，跟蹤審計(jì)組首先要對建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的真實(shí)性、完整性和科學(xué)性進(jìn)行審查與評價(jià)，對工程項(xiàng)目投資估算、資金籌措、施工設(shè)計(jì)、招投標(biāo)及合同簽署等內(nèi)容進(jìn)行審核，重點(diǎn)評價(jià)工程項(xiàng)目開工前期準(zhǔn)備工作的內(nèi)部流程設(shè)計(jì)、職責(zé)分工、內(nèi)部控制等。注重招投標(biāo)階段的審計(jì)有利于招投標(biāo)過程的順利完成。實(shí)施基建項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)后，專業(yè)審計(jì)人員可以根據(jù)項(xiàng)目主管部門的需要，及時(shí)提供咨詢服務(wù)。依據(jù)施工和監(jiān)理單位提供的結(jié)算資料進(jìn)行審計(jì)；而對工程建設(shè)中大量的隱蔽工程以及眾多的變更施工無法準(zhǔn)確掌握，造成了工程造價(jià)的潛在水分。而跟蹤審計(jì)從材料采購招標(biāo)、材料設(shè)備合同簽訂、工程合同管理、索賠與反索賠、預(yù)決算審核、工程進(jìn)度款支付審核等方面進(jìn)行基建項(xiàng)目全過程跟蹤審計(jì)服務(wù)，合理確定并有效控制工程造價(jià)，使工程建設(shè)投資在事前和事中得到控制，達(dá)到主動控制的目的，最大限度地降低工程造價(jià)。它是現(xiàn)代管理學(xué)在工程項(xiàng)目管理應(yīng)用上的新突破，更是現(xiàn)代工程項(xiàng)目管理的客觀需要。本文通過介紹跟蹤審計(jì)的特點(diǎn)，提出各個(gè)階段的審計(jì)要點(diǎn)及注意事項(xiàng)。最終的意見和評價(jià)應(yīng)與被審計(jì)單位進(jìn)行充分的溝通。提出階段性工程結(jié)算審核報(bào)告。七、被審單位主要提供的資料(一)財(cái)務(wù)部分建設(shè)項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告及批復(fù)文件；建設(shè)項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)的批準(zhǔn)文件；建設(shè)項(xiàng)目概(預(yù))算、修改概（預(yù)）算及批復(fù)資料；建設(shè)項(xiàng)目年度投資計(jì)劃及資金籌措（含借款）文件；建設(shè)項(xiàng)目各種內(nèi)部控制制度；建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收報(bào)告；建設(shè)項(xiàng)目工程竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)告及報(bào)表；建設(shè)項(xiàng)目會計(jì)賬簿、憑證；建設(shè)項(xiàng)目銀行存款對賬單；建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)金盤點(diǎn)表；1建設(shè)項(xiàng)目物資盤點(diǎn)表；1建設(shè)單位月（季）度撥款計(jì)劃1建設(shè)單位撥付工