企業(yè)部門(mén)制度管理匯編66(存儲(chǔ)版)
【正文】 據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和資金預(yù)算審核請(qǐng)購(gòu)物資是否在預(yù)算之內(nèi)，審核后再交還采購(gòu)部門(mén)，采購(gòu)部門(mén)方可根據(jù)各部門(mén)審核過(guò)的請(qǐng)購(gòu)單編制正式采購(gòu)計(jì)劃。因而，在管理機(jī)構(gòu)設(shè)置上要求將不相容職務(wù)進(jìn)行分離，將一項(xiàng)業(yè)務(wù)分由兩個(gè)或兩個(gè)以上部門(mén)控制。 它直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，因而無(wú)論中外企業(yè)都將其作為關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)。而我們企業(yè)在采購(gòu)渠道及價(jià)格確定方面，雖然一般也要求進(jìn)行比價(jià)或招標(biāo)，一些單位也設(shè)置了專(zhuān)門(mén)的崗位或部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督，但實(shí)際上還是主要由采購(gòu)人員和主管領(lǐng)導(dǎo)審定，比價(jià)或招標(biāo)對(duì)多數(shù)單位來(lái)說(shuō)還只是一種形式。當(dāng)然，這種觀(guān)念也有其客觀(guān)因素，就是我們的市場(chǎng)不規(guī)范，依賴(lài)采購(gòu)人員和領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)較多等。 、環(huán)境、職業(yè)安全健康保證體系及組織管理。，則初選供方根據(jù)圖樣要求在確定時(shí)間內(nèi)提供必要數(shù)量樣品。檢測(cè)中心將簽定好的《質(zhì)量保證協(xié)議》提報(bào)品管部一份備案。合格供方檔案至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：1)《新合格供方審批表》、《供方QEHS管理體系綜合調(diào)查分析報(bào)告》（或廠(chǎng)家提供ISO9001系列認(rèn)證證書(shū)或相關(guān)權(quán)威部門(mén)的QEHS管理體系認(rèn)證證書(shū)復(fù)印件）。對(duì)B類(lèi)廠(chǎng)家要以書(shū)面形式進(jìn)行質(zhì)量反饋，限期整改。，則終止其合格供方資格，將其從《年度合格供方清單》去除?；瘜W(xué)品的供方送貨時(shí)，應(yīng)遵守我公司的QEHS要求，選擇有資格的運(yùn)輸承包方、車(chē)輛和駕駛員。，并將新的合格供方加入《年度合格供方清單》。確定供方?jīng)]有能力提高其供貨質(zhì)量后，停止其供貨，并取消其合格供方的資格。：1).供方的企業(yè)簡(jiǎn)介；2).國(guó)家認(rèn)可審計(jì)部門(mén)頒發(fā)的《計(jì)量合格證》；3).國(guó)家認(rèn)可檢驗(yàn)部門(mén)提供的《檢驗(yàn)報(bào)告》；（A類(lèi)物資廠(chǎng)家必須）4).安全認(rèn)證證書(shū)復(fù)印件。對(duì)供方的活動(dòng)和服務(wù)進(jìn)行檢查，及時(shí)糾正出現(xiàn)的問(wèn)題。）經(jīng)審批后，該供方即成為我公司的合格供方 (小批量數(shù)量范圍附后) 。（2003年10月 深圳）希望能將其與我們的實(shí)際情況有機(jī)結(jié)合，建立一套具有中國(guó)特色的物資采購(gòu)內(nèi)部控制體系。 由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)保管人員直接負(fù)責(zé)和由采購(gòu)人員間接負(fù)責(zé)，最終效果差別很大。這一點(diǎn)在實(shí)際工作中已經(jīng)非常明了。其次，組織機(jī)構(gòu)設(shè)置不同。 目前，物資采購(gòu)中存在的諸多問(wèn)題急需解決，本文試就國(guó)外企業(yè)物資采購(gòu)管理的內(nèi)部控制和我們企業(yè)物資采購(gòu)管理的內(nèi)部控制進(jìn)行對(duì)比分析，找出二者的優(yōu)缺點(diǎn)，以便能夠揚(yáng)長(zhǎng)避短，更好地借鑒國(guó)外企業(yè)物資采購(gòu)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，建立一套具有中國(guó)特色的、科學(xué)合理的物資采購(gòu)管理制度。 這里所要分析的物資采購(gòu)管理制度，僅指物資采購(gòu)管理工作的核心部分，即物資需求計(jì)劃的提出與確認(rèn)，物資供貨渠道、采購(gòu)價(jià)格的選擇與確認(rèn)這兩點(diǎn)，其余如簽訂采購(gòu)合同、驗(yàn)收、付款等業(yè)務(wù)暫不涉及。 國(guó)外企業(yè)將請(qǐng)購(gòu)單的審核分由倉(cāng)儲(chǔ)部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、資金預(yù)算部門(mén)負(fù)責(zé)，而我們企業(yè)對(duì)物資用料申情計(jì)劃僅由物資管理一個(gè)部門(mén)審核，其控制效果必然要弱。另外，參與部門(mén)不同，對(duì)控制效果產(chǎn)生的影響也不相同。 淺談中小企業(yè)采購(gòu)管理 伍玉東 [本文背景] 某公司, 深圳注冊(cè)之外資企業(yè), 發(fā)展中中小規(guī)模, 通過(guò)了ISO9001認(rèn)證, 財(cái)務(wù)部監(jiān)控公司全盤(pán)采購(gòu)工作. [關(guān)鍵詞] 采購(gòu)管理。，質(zhì)量保證及主要供應(yīng)商。檢測(cè)中心對(duì)初選供方提供的樣品進(jìn)行檢測(cè)，若檢測(cè)不合格，可追加送樣，若連續(xù)三次送樣不合格，由物資公司收回所發(fā)圖樣，重新進(jìn)行供方的初選，樣品合格后，由檢測(cè)中心出具《樣品檢測(cè)報(bào)告》。，材料到廠(chǎng)后，外檢人員和倉(cāng)庫(kù)保管員分別負(fù)責(zé)質(zhì)量和數(shù)量的檢驗(yàn)，并將檢驗(yàn)結(jié)果填寫(xiě)在《驗(yàn)收通知單》上。2)《樣品檢測(cè)報(bào)告》、《首批試用情況報(bào)告》。3)對(duì)出現(xiàn)較大質(zhì)量問(wèn)題或產(chǎn)品合格率在85%以下的供方可評(píng)為C類(lèi)廠(chǎng)家。供方若想重新獲得合格供方資格。如發(fā)生重大質(zhì)量問(wèn)題需按評(píng)定程序重新評(píng)審。4)品管部組織相關(guān)部門(mén)對(duì)出現(xiàn)較大質(zhì)量問(wèn)題的合格供方進(jìn)行考察，限期整改。4）《質(zhì)量保證協(xié)議》。d物資公司應(yīng)積極保持與供方的信息交流，對(duì)其意見(jiàn)、建議及時(shí)處理和答復(fù)。（分管技術(shù)、品管的副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。，交貨時(shí)間及付款條件。 降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本, 減少人為欺詐. 采購(gòu)是公司生產(chǎn)產(chǎn)品及維護(hù)正常運(yùn)作而必須消耗的物品及必須配置的設(shè)施之購(gòu)入活動(dòng)的總稱(chēng), 是公司成本控制的重點(diǎn). 無(wú)論是公司管理者還是財(cái)務(wù)部門(mén), 對(duì)采購(gòu)工作存在的風(fēng)險(xiǎn)都有著非常強(qiáng)的敏感, 這不僅因?yàn)椴少?gòu)是直接影響生產(chǎn)成本的主要因素, 而且有著很高的人為欺詐的可能. 在日趨完善的現(xiàn)代經(jīng)營(yíng)管理模式中, 公司管理當(dāng)局越來(lái)越注重財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)運(yùn)作的有效性, 那么, 作為中小企業(yè), 怎樣進(jìn)行采購(gòu)管理才能達(dá)到預(yù)期的效果呢? 以筆者所在公司的經(jīng)歷表明, 以財(cái)務(wù)職能控制采購(gòu)無(wú)論是在理論上還是在實(shí)務(wù)中都是直接可行而且行之有效的途徑. 筆者曾任職深圳某公司財(cái)務(wù)經(jīng)理. 上任后, 經(jīng)對(duì)公司的全盤(pán)財(cái)務(wù)運(yùn)作及利潤(rùn)分析, 筆者發(fā)現(xiàn)公司的成本管理松弛, 有降低成本的空間. 經(jīng)進(jìn)一步分析得出, 導(dǎo)致公司成本松弛的原因, 很大一個(gè)方面為采購(gòu)管理工作的薄弱和不到位, 綜合后主要存在以下幾方面問(wèn)題: . 2. 沒(méi)有有效的采購(gòu)控制制度對(duì)公司采購(gòu)工作進(jìn)行規(guī)范和約束 , 即未經(jīng)批準(zhǔn)即可辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)或采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生后辦理補(bǔ)批手續(xù). , 正面評(píng)
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