企業(yè)法律風(fēng)險管理指南(存儲版)
【正文】 予以進一步的評估，以了解目前的法律風(fēng)險應(yīng)對存在哪些不足和缺陷，為制定法律風(fēng)險應(yīng)對計劃提供支撐。法律風(fēng)險應(yīng)對是一個遞進的動態(tài)過程，需要根據(jù)內(nèi)外部法律風(fēng)險環(huán)境變化對制定的措施進行評估調(diào)整，以確保措施的實時有效性。企業(yè)法律風(fēng)險管理監(jiān)督和檢查的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：——內(nèi)外部法律風(fēng)險環(huán)境的發(fā)展變化，如法律法規(guī)、相關(guān)政策的出臺和變化、司法、執(zhí)法及社會守法環(huán)境的變化、企業(yè)自身戰(zhàn)略的調(diào)整改變等；——監(jiān)測法律風(fēng)險事件，分析趨勢及其變化并從中吸取教訓(xùn)；——對照法律風(fēng)險應(yīng)對計劃檢查工作進度與計劃的偏差，保證風(fēng)險應(yīng)對措施的設(shè)計和執(zhí)行有效；——報告關(guān)于法律風(fēng)險變化、風(fēng)險應(yīng)對計劃的進度和風(fēng)險管理方針的遵循情況；——實施法律風(fēng)險管理績效評估。法律風(fēng)險管理方針法律風(fēng)險管理方針應(yīng)明確下列事項：——法律風(fēng)險管理理念；——最高管理者對法律風(fēng)險管理的承諾；——法律風(fēng)險管理的目標(biāo)；——企業(yè)的法律風(fēng)險偏好；——法律風(fēng)險管理目標(biāo)與企業(yè)的目標(biāo)及其它風(fēng)險管理目標(biāo)的關(guān)系；——法律風(fēng)險管理目標(biāo)的層次分解和細化；——持續(xù)改進的承諾。這種機制應(yīng)當(dāng)保證：——企業(yè)的對外報告符合法律法規(guī)和公司治理要求；——企業(yè)與外部利益相關(guān)者保持有效的信息溝通；——在外部利益相關(guān)者中建立對組織的信心；——在發(fā)生突發(fā)事件、危機和緊急狀況時與利益相關(guān)者溝通；——為企業(yè)提供外部利益相關(guān)者的報告和反饋?！匾暺髽I(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對法律風(fēng)險管理工作的態(tài)度和管理理念以及管理承諾。法律風(fēng)險清單示例法律風(fēng)險清單可以劃分為三個信息區(qū)。對法律風(fēng)險影響程度的量化分析，可以從以下三個維度進行，每個維度可以進一步細化為若干評分標(biāo)準(zhǔn)，以下示例影響程度分為5個等級，分別賦予1分至5分，表示影響程度依次加強，得分越高意味風(fēng)險影響程度越大。法律風(fēng)險可能性分析示例一個角度是引發(fā)企業(yè)法律風(fēng)險的原因，可分為法律環(huán)境、違規(guī)行為、違約行為、侵權(quán)行為、不當(dāng)行為和怠于行使權(quán)利六種；另一個角度是企業(yè)所從事的各類經(jīng)營/管理活動。法律風(fēng)險管理的溝通和報告機制企業(yè)要建立內(nèi)部溝通和報告機制，以保證：——法律風(fēng)險管理體系的關(guān)鍵組成部分及其調(diào)整得到適當(dāng)?shù)臏贤?；——在企業(yè)內(nèi)部充分報告法律風(fēng)險應(yīng)對計劃實施的效果和效率；——在適當(dāng)?shù)膶哟魏蜁r間提供法律風(fēng)險管理的相關(guān)信息；——建立與內(nèi)部利益相關(guān)者協(xié)商的程序。法律風(fēng)險管理的制度流程企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律風(fēng)險管理的目標(biāo)，建立完善適當(dāng)?shù)呐涮字贫群托袨橐?guī)范，建立法律風(fēng)險管理的工作程序，同時結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制管理工作，將法律風(fēng)險納入到流程控制中，確保法律風(fēng)險管理工作切實融入到企業(yè)的日常管理工作中，確保法律風(fēng)險管理在企業(yè)內(nèi)部的統(tǒng)一理解和執(zhí)行。企業(yè)法律風(fēng)險管理的實施建立記錄應(yīng)當(dāng)考慮以下方面：——出于管理的目的而重復(fù)使用信息的需要；——進一步分析法律風(fēng)險和調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對措施的需要；——法律風(fēng)險管理活動的可追溯要求；——溝通的需要；——法律法規(guī)和操作上對記錄的需要；——企業(yè)本身持續(xù)學(xué)習(xí)的需要；——建立和維護記錄所需的成本和工作量；——獲取信息的方法、讀取信息的容易程度和儲存媒介；——記錄保留期限管理。監(jiān)督和檢查企業(yè)應(yīng)實時跟蹤內(nèi)外部法律風(fēng)險環(huán)境的變化，及時監(jiān)督和檢查法律風(fēng)險管理流程的運行狀況，以確保法律風(fēng)險應(yīng)對計劃的有效執(zhí)行，并根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題對法律風(fēng)險管理工作進行持續(xù)改進。在法律風(fēng)險應(yīng)對措施確定之后，應(yīng)該制定應(yīng)對措施的實施計劃。選擇法律風(fēng)險應(yīng)對策略應(yīng)該至少考慮以下幾方面的因素：——企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、核心價值觀和社會責(zé)任等；——企業(yè)對法律風(fēng)險管理的目標(biāo)、價值觀、資源、偏好和承受度等；——法律風(fēng)險應(yīng)對策略的實施成本與預(yù)期收益；——選擇幾種應(yīng)對策略，將其單獨或組合使用；——利益相關(guān)者的訴求和價值觀、對法律風(fēng)險的認(rèn)知和承受度以及對某些法律風(fēng)險應(yīng)對策略的偏好。法律風(fēng)險應(yīng)對包括選擇法律風(fēng)險應(yīng)對策略、評估法律風(fēng)險應(yīng)對現(xiàn)狀、制定和實施法律風(fēng)險應(yīng)對計劃三個環(huán)節(jié)。此外，法律風(fēng)險與其他風(fēng)險在一定條件下具有伴生性和相互轉(zhuǎn)化性，企業(yè)要對法律風(fēng)法律風(fēng)險與其它風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)性進行分析，明確各風(fēng)險事件之間的影響路徑和傳遞關(guān)系，明確法律風(fēng)險與其它風(fēng)險之間的組合效應(yīng)，從而在風(fēng)險策略上對法律風(fēng)險和其他相關(guān)風(fēng)險進行統(tǒng)一集中的管理。法律風(fēng)險可能性分析對法律風(fēng)險發(fā)生可能性進行分析時，可以考慮但不限于以下因素：——外部監(jiān)管執(zhí)行力度，包括企業(yè)外部相關(guān)政策、法律法規(guī)的完善程度，以及相關(guān)監(jiān)管部門的執(zhí)行力度等；——內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行，包括企業(yè)內(nèi)部用以控制相關(guān)法律風(fēng)險的規(guī)章、制度的完善程度及執(zhí)行力度等；——相關(guān)人員法律素質(zhì)，包括企業(yè)內(nèi)部相關(guān)人員對相關(guān)政策、法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度以及法律風(fēng)險控制技巧的了解、掌握程度等；——利益相關(guān)者的綜合狀況，包括利益相關(guān)者的綜合資質(zhì)、履約能力、過往記錄、法律風(fēng)險偏好的表達等；——所涉及工作的頻次，指與法律風(fēng)險相關(guān)的工作在一定周期內(nèi)發(fā)生的次數(shù)。企業(yè)可以根據(jù)自身的不同需要，選擇以上不同的角度或組合，構(gòu)建法律風(fēng)險識別框架。為保證法律風(fēng)險識別的全面性、準(zhǔn)確性和系統(tǒng)性，企業(yè)應(yīng)構(gòu)建符合自身經(jīng)營管理需求的法律風(fēng)險識別框架，該框架提供一些方便識別法律風(fēng)險的角度，這些角度包括但不限于以下方面：——根據(jù)企業(yè)主要的經(jīng)營管理活動識別，即通過對企業(yè)主要的經(jīng)營管理活動（如生產(chǎn)活動、市場營銷、物資采購、對外投資、人事管理、財
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