x石化服務(wù)股份有限公司-海外作業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定(存儲(chǔ)版)
【正文】 中國最大的管理資源中心 第 4 頁 共 5 頁 財(cái)務(wù)官批準(zhǔn)后方可在指定的銀行辦理信用卡。 2）各海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)要按照公司的管理規(guī)定進(jìn)行核算，合理劃分公司各事業(yè)部之間的收入、成本、費(fèi)用。 七、以上規(guī)定從 20xx 年 1 月 1 日起執(zhí)行，并由公司財(cái)務(wù)部、計(jì)劃資金部負(fù)責(zé)解釋。會(huì)計(jì)原始資料必須真實(shí)、齊全可靠。在辦理各 項(xiàng)收付款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)盡量采用銀行結(jié)算，減少現(xiàn)金收付，原則上不準(zhǔn)使用大額現(xiàn)金（ 1000 美元以上）辦理支付業(yè)務(wù)。 3） 凡單項(xiàng)金額在 20 萬美元以上的，經(jīng)海外作業(yè)機(jī)構(gòu)、相關(guān)事業(yè)部、計(jì)劃資金部負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司主管業(yè)務(wù)的執(zhí)行副總裁審批。屬于資本性投入的資金預(yù)算應(yīng)以公司批準(zhǔn)的年度更新改造、設(shè)備大修等投資計(jì)劃或調(diào)整計(jì)劃為編制依據(jù)；屬于經(jīng)營性開支的資金預(yù)算應(yīng)以公司批準(zhǔn)的年度管理費(fèi)用計(jì)劃、生產(chǎn)成本計(jì)劃、采購計(jì)劃或承包項(xiàng)目收支預(yù)算等為編制依據(jù)。 3. 各海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定程序定期向公司財(cái)務(wù)部和計(jì)劃資金部分別報(bào)告有關(guān)業(yè)務(wù)的進(jìn)展情況，對重大的財(cái)務(wù)事項(xiàng)及活動(dòng)還要直接向公司首席財(cái)務(wù)官匯報(bào)。 2．計(jì)劃資金部是海外作業(yè)預(yù)算和資金管理的業(yè)務(wù)主管部門，負(fù)責(zé)預(yù)算的審批及監(jiān)督、資金的控制及管理工作。 2．各海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)按照公司管理規(guī)定編制月度、季度、年度等資金預(yù)算和三個(gè)月資金滾動(dòng)收支計(jì)劃，月度資金預(yù)算和三個(gè)月資金滾動(dòng)收支計(jì)劃須在每月 25日前上報(bào)公司計(jì)劃資金部審批執(zhí)行。 6．海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)預(yù)算內(nèi)的資金支付實(shí)行授權(quán)限額批準(zhǔn)制度，具體規(guī)定如下： 1）凡單項(xiàng)金額在 5 萬美元以下（含）的，由所在作業(yè)區(qū)的相關(guān)事業(yè)部指定負(fù)責(zé)人和管理機(jī)構(gòu)行政負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)辦理； 2）凡單項(xiàng)金額在 5 萬美元以上 20 萬美元以下（含）的，經(jīng)海外作業(yè)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核同意后報(bào)相關(guān)事業(yè)部和公司計(jì)劃資金部批準(zhǔn)。 9．要加強(qiáng)現(xiàn)金的管理。 四、有關(guān)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告
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