【正文】 部門、庫別、借用日期、計劃借用時間、商品編號、品名規(guī)格、單位、數(shù)量、借用原因、借用地點、經(jīng)辦人、總經(jīng)理或授權(quán)人審批。（3）凡作為樣品直接借給用戶單位，為避免出現(xiàn)漏洞，各銷售業(yè)務部門必須與用戶單位簽訂《樣品借用合同》，在商務部備案，儲運商務員對該合同審核無誤后方可辦理提貨手續(xù)。歸還方式。（4）實物歸還必須經(jīng)過維修部門檢驗認可封箱后，由總經(jīng)理簽字才到庫房辦理歸還手續(xù)，先到商務統(tǒng)計處確認，查詢商品租賃情況，符合要求后再到儲運商務處辦理手續(xù)，歸還時必須持檢驗單一同辦理。管理原則?！?〉依據(jù)需求，制訂采購計劃，經(jīng)維修部經(jīng)理及總經(jīng)理或授權(quán)人批準外購，由商務人員辦理入庫手續(xù)?！?〉銷售出庫：維修人員銷售備件需填寫《商品銷售單》?！?〉票據(jù)傳遞要及時，當天單據(jù)當天傳送，特殊情況次日上午十點之前也要傳到財務。（1）按銷售業(yè)務部門商品劃分。任何儲運商務都能找到商品所在位置，優(yōu)點是能減少盲目性、減少差錯、提高工作效率，同時、這也是庫房管理規(guī)范化要求。（4）依據(jù)消防安全規(guī)定，庫房必須留出一定量度走道、通道、墻距、燈距。立體倉庫采用SAP的R/3系統(tǒng)和倉庫管理WMS系統(tǒng)，實時數(shù)據(jù)交互，無縫聯(lián)接；自動化流水線管理模式，能提供精確庫位信息、貨物實行先進先出，分為收貨、揀選、掃描過帳、交接等作業(yè)塊。原則：對于庫存中積壓存貨應建立削價準備金制度，用于對分公司及業(yè)務部門內(nèi)部考核與評價。在庫四個月至五個月（不含五個月），按庫存金額70％提取存貨削價準備金。儲運商務必須按單據(jù)商品編號、名稱及規(guī)定填寫商品垛卡相應位置處，時間必須填寫真實入、出庫時間， 憑證單號 填寫單據(jù)種類、單據(jù)號，摘要處填寫商品供應商、銷售客戶。盤點過程及流程（具體操作辦法）（1）儲運商務與商務統(tǒng)計共同對庫存貨物進行盤點與監(jiān)控，確保存貨數(shù)據(jù)真實性。（6）通過監(jiān)控，庫存商品保證賬、物、卡一致，確保存貨數(shù)據(jù)真實性。（1）盈虧相抵，竟虧價值在1000元以內(nèi)，分公司自行處理。〈2〉統(tǒng)計類報表：入庫商品明細表、積壓商品月報表、庫存商品月報表、統(tǒng)計與儲運差異表、庫存商品旬報表、已銷未提明細報表、借用商品明細報表、入庫情況匯總表?！?〉商務統(tǒng)計每天打印統(tǒng)計與儲運差異表，核對差異。搞好庫房安全工作，保證人身安全、商品安全和設備安全對于全面完成庫房工作任務，具有十分重要的意義。客戶上門自提。市內(nèi)送貨上門。（2）銷售業(yè)務員到指定倉庫發(fā)貨。直接銷售：集團公司向供應商購進商品，不通過集團公司倉庫，而委托供應商直接撥給客戶，或集團公司指派采購商務將所購進商品，在本地或外埠車站分撥給客戶，可以減少中間環(huán)節(jié)，減少商品損耗和資金占用，加速商品流轉(zhuǎn)，節(jié)約費用開支?！?〉銷售商務數(shù)控開出銷售單。（4）當辦妥委托收款手續(xù)并取得銀行回單時，財務部即可憑銀行退回單入賬。（6）商務統(tǒng)計必須將當天全部傳真單據(jù)原始正規(guī)單據(jù)和儲運商務員應收聯(lián)次移交儲運商務員，雙方確認簽字。（3）票據(jù)及數(shù)據(jù)傳遞流程。三、業(yè)務流程和接對象及程序使用情況。（2）外購入庫單與外購銷售單?！?〉對于出庫非耗材商品，注意審核其金額，單價在500元以上2000元以下需辦理低值易耗品，2000元以上商品需辦理固定資產(chǎn)?！?〉歸還數(shù)量小于等于借用數(shù)量。（2）每天嚴格按照集團公司總部制定頒發(fā)分公司數(shù)據(jù)傳輸時間表向集團公司總部傳輸數(shù)據(jù)，傳榆內(nèi)容包括：單據(jù)庫、月報庫、成本庫、人員庫、部門庫、編號庫、出庫用途庫、入庫用途庫、庫別庫、部門代號庫、商品類別庫。第八部分 商務統(tǒng)計四、盤點業(yè)務流程把握（盤點工作重要性及方法）。旬、月盤點工作。（4）商務統(tǒng)計員在勾對銷售票據(jù)中發(fā)現(xiàn)錯誤，資金商務收款臺人員需及時協(xié)助修改，以保證數(shù)據(jù)真實準確性。（5）財務會計應在月末和商務統(tǒng)計共同對庫房實物進行全面盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。（2）每日根據(jù)各庫別需要，協(xié)助銷售商務按時開出商品調(diào)撥單，以確保各庫別貨物運轉(zhuǎn)暢通。 （2）統(tǒng)計庫存商品暢銷與積壓，為月末庫存分析積累素材。統(tǒng)計報表流程（程序中詳細說明）。傳輸數(shù)據(jù)、傳遞流程操作步驟。（5）樣品歸還單：銷售業(yè)務員辦理歸還業(yè)務時，應首先到商務統(tǒng)計處審核，在程序中查找原借用單內(nèi)容，審核歸還單內(nèi)容是否與之相符，核實無誤后，加蓋人名章，辦理人員隨后到儲運商務員處辦理歸還手續(xù)。（3）商品出庫單?！?〉入庫單必須錄入單價，數(shù)量＊單價＝總金額。交接對象。（1）票據(jù)審核流程。（4）儲運商務認真審核單據(jù)正確性、合法性、有效性，并按單據(jù)排列順序出庫，單據(jù)有涂改、不清楚時，儲運商務有權(quán)力拒絕辦理。〈7〉資金商務收款崗根據(jù)銷售單 收款結(jié)算聯(lián) 、貨運單，或財務部出納員根據(jù)銷售單 記賬聯(lián) 及有關憑證，填制委托收款結(jié)算憑證送銀行辦理托收貨款手續(xù)。（1）與供應商或貨運公司交接貨物。（8）如在發(fā)運商品時，代客戶墊付運雜費，可將墊付運雜費清單附托收憑證，一并委托銀行向客戶收款。發(fā)貨市外、外地。（6）儲運商務填制式三聯(lián) 商品發(fā)貨單 ，留下存查聯(lián)，另一聯(lián)送銷售商務，作為已發(fā)貨憑證。庫房裝卸、運輸和堆碼作業(yè)要嚴格按照工作流程操作，做到文明裝卸、文明運輸，堅決杜絕野蠻操作，確保商品安全，要經(jīng)常維護和保養(yǎng)機械設備，確保機械設備使用安全。（九）倉庫安全檢查工作管理和衛(wèi)生制度及人員素質(zhì)的培養(yǎng)?！?〉商務統(tǒng)計每月出已銷未提明細表，上報總經(jīng)理。（1）報表種類：分為儲運類報表和統(tǒng)計類報表。盤盈、盤虧處理。（5）月對賬：每月由商務經(jīng)理、商務統(tǒng)計、儲運商務三方共同進行全面盤點月底盤點無誤后，進行賬賬核對，儲運商務與商務統(tǒng)計應在月報表上共同簽字認可，上報總經(jīng)理及集團公司。由于庫房存儲商品品種規(guī)格繁多，進出頻繁，極易造成數(shù)量變化。（六）單據(jù)和卡片管理。在庫兩個月至三個月（不含三個月），按庫存金額25％提取存貨削價準備金。當操作崗將貨物放到托拍（托拍是存放貨物載體）以后，收貨崗人員掃描托拍號條碼、物料號條碼，輸入每拍碼放數(shù)量，然后電腦系統(tǒng)會自動建議該托拍應該放到的貨位，最后庫內(nèi)操作崗人員就能按照無線手持設備顯示的指定位置，進行貨物入庫上架操作，并對貨位進行掃描確認。立體庫房：庫房設收貨區(qū)、備貨區(qū)、叉車充電區(qū)、流通加工檢配區(qū)（流通加工、檢驗檢測）、辦公區(qū)、存儲區(qū)、XDOCKING（直入直出）區(qū)（貨物分撥、收、發(fā)貨），存儲區(qū)分為橫梁式高層位平面堆放貨架區(qū)（統(tǒng)一擺放歐式標準托拍或鋼制貨架，采用堆垛機，存放大型和出入庫頻率高的貨物）閣樓式輕小型貨架區(qū)（擺放小件物品）和堆地式散件區(qū)（存放大件不規(guī)則物品）。（2）根據(jù)商品 先進先出 原則，接近保修期、索賠期商品要先出，防止給公司造成不必要損失?？茖W合理貨位規(guī)劃有利于提高利用率、有利于商品保管，有利于商品入出庫方便。根據(jù)各銷售業(yè)務部門商品儲存任務、商品類別、性質(zhì)特點、保管要求和消防安全要求、結(jié)合庫房面積等條件、確定每一庫房、每一區(qū)位存放商品大類、品種和數(shù)量，并繪制平面圖，確定各商品具體位置 按圖索引 。（4）票據(jù)格式、傳遞方式及使用說明。儲運商務審核單據(jù)無誤后辦理出庫手續(xù)。備件入、出庫管理。（1）根據(jù)銷售比例搭配一定數(shù)量維修散件。銷售小票開據(jù)要與借用單填寫內(nèi)容相一致，《歸還單》只能填寫一張《借用單》商品?！慈瞪唐窔w還管理。（2）《樣品借用單》借用期限不得超過一個月，對于借用超過一個月不歸還人員，需報總經(jīng)理審批，按比例扣罰借用人工資直到歸還為止。借用手續(xù)。第七部分 儲運商務〈二〉商品借用管理。（2）其它物料消耗：不需要填制低值易耗品辦理單支出。B、返回不同商品、但價格不變，按還貨，調(diào)賬處理。〈2〉單據(jù)使用說明：贈送商品出庫采用《商品出庫單》或零價銷售小票方式。儲運商務審核單據(jù)無誤后照單發(fā)貨，并加蓋 貨已付訖 章和人名章?！匆弧瞪唐奉I用出庫管理。（二）庫房保管工作任務。（1）供應商根據(jù)合同協(xié)議發(fā)運商品，應將 發(fā)貨單 （隨貨同行聯(lián)）、 裝箱單 等有關憑證，交運輸部門隨貨同行，運送本公司。（10）儲運商務立即將到貨登記單給銷售商務，便于馬上銷售，最遲在三日內(nèi)將入庫單給銷售商務，便于計算成本。（2）采購商務審核銷售業(yè)務部門采購訂單，不合格采購訂單返回銷售業(yè)務部門，發(fā)出合格采購訂單。（二）存貨管理目的。庫房接貨：接貨、清點及辦理到貨登記手續(xù)并通知采購商務，協(xié)助客戶自提、市內(nèi)送貨、外地出貨交接。計劃內(nèi)容包括項目總支出、明細項目支出計劃金額、項目完成時間、結(jié)算方式及結(jié)算時間等，財務部據(jù)此辦理付款。財務人員應加強對 應付賬款 的管理，及時清理入庫未達賬項，確保余額真實反應。（1）入庫單。預付賬款按部門和供應商或經(jīng)辦人進行分類明細核算。暫估價入賬需要有上一批次進貨發(fā)票復印件或暫估價抵扣憑證。集團公司外購入存貨，其估價入庫依據(jù)應以采購訂單注明價格扣除稅后估價入庫。規(guī)定。有關一次性外購特殊規(guī)定：非本公司主營產(chǎn)品，為滿足用戶特殊要求或為銷售合同執(zhí)行，而一次性采購商品。（7）銷售單與入庫單編號、名稱、數(shù)量必須一致，銷售金額必須大于入庫金額，確保有合理毛利。外購商品規(guī)定：由于經(jīng)營需要而到集團外部采購貨物行為屬于外購管理范圍。（2）缺少采購商務和總經(jīng)理或授權(quán)人簽字。（3）批量到貨如果到貨數(shù)量不全，采購商務應根據(jù)實際到貨數(shù)量，隨時辦理入庫手續(xù)，做好該批商品收欠登記手續(xù)。（2）入庫單由采購商務填寫，儲運商務簽字。（二）商品驗收入庫管理。如未能在規(guī)定時間內(nèi)辦理入庫手續(xù)，儲運商務有權(quán)拒絕發(fā)貨并責成當事人寫出書面報告報總經(jīng)理或授權(quán)人對其進行處理解決。（3）商品驗收后，采購商務立即填寫《到貨登記單》要求做到字跡清楚、數(shù)據(jù)準確、內(nèi)容完整、及時迅速。商品到貨是庫房管理工作開始，是商品驗收前期準備工作，其工作好壞直接影響到商品驗收工作質(zhì)量。1匯總分公司在途時間一覽表。（1）辦理原則：所有權(quán)屬于集團公司銷售業(yè)務部門，無價格或價格為零代運商品，運抵目的地后，需辦理入庫手續(xù)。（1）屬于進出口商責任，造成貨物丟失調(diào)賬方法。（4）單據(jù)查詢流程?！?〉貨物抵庫，采購商務人員填寫到貨登記單和入庫單?！?〉商務部采購商務整理各種單據(jù)，并分別在登記本中詳細記錄?！?〉監(jiān)控進出口商至集團公司或分公司物資流通過程，對貨物在各環(huán)節(jié)中狀態(tài)進行實時監(jiān)控、過程監(jiān)控，檢查進、出口商運作能力，降低風險系數(shù)。核對依據(jù)：以銷售方發(fā)票號作為核對依據(jù)，依據(jù)每張發(fā)票發(fā)票號、商品編號，同分公司入庫單上發(fā)票號和商品編號自動進行核減生成各地在途商品信息。（5）商務統(tǒng)計將在途商品差異信息傳遞相關部門。分公司商務統(tǒng)計人員每日接收發(fā)貨信息后，根據(jù)實際到貨數(shù)量統(tǒng)計本公司在途情況，并逐日向集團公司商務部傳送在途數(shù)據(jù)。（2）在途商品定義：貨款已經(jīng)支付或雖未付款但已取得所有權(quán)，正在運輸途中或已運達企業(yè)但未驗收入庫商品。目的。四、進口商品付稅、付匯流程。財務主管對資金作出合理安排。各分公司采購商務根據(jù)本公司庫存、銷售情況，以及隨時收集的儲運和銷售人員提出采購建議，及時填寫請購通知單，并上報至主管業(yè)務部門經(jīng)理。在辦完相關法律文件后，向集團公司財務部提交變更文件復印件。（1）手續(xù)：各分公司向集團公司臨時性借款，需提交書面申請，注明借款金額、歸還時間、借款原因和用途，統(tǒng)一上報分公司總經(jīng)理，由分公司總經(jīng)理簽署意見，財務總監(jiān)審批。分公司資金來源渠道。各分公司資金籌措，應在集團公司總裁辦批準資金規(guī)模下，以各分公司為主對外取得借款。根據(jù)各分公司、銷售業(yè)務部門月（季）度經(jīng)營計劃，銷售業(yè)務部門經(jīng)理確定當期資金需要量，于每月10日前向財務部報下月（本月11日到下月10日）內(nèi)部貸款增減變化情況及貸款規(guī)模 內(nèi)部貸款計劃表 。（四）資金成本管理：各籌資公司應本著節(jié)約原則，努力降低籌資成本，減少資金籌集費用。各經(jīng)營公司、部門未經(jīng)總裁辦書面批準一律不得用公司名義或資產(chǎn)對外提供擔保和抵押。分公司財務考核及經(jīng)營指標預算表：主要反映考核經(jīng)營指標情況。（4）預計不發(fā)生項目不填列。（4）進貨金額數(shù)據(jù)為不含稅金額。（4）行業(yè)銷售：產(chǎn)品、商品銷往某行業(yè)或系統(tǒng)大用戶，其購貨目的是直接使用經(jīng)濟業(yè)務，一般購貨金額、數(shù)量較大，次數(shù)較少，開具普通發(fā)票即可。各分公司根據(jù)情況有發(fā)生則填列。（1）產(chǎn)品、商品銷售收入：填列各產(chǎn)品、商品銷售收入，考慮到各分公司現(xiàn)狀，其產(chǎn)品、商品銷售收入可以合填。（2）集團公司新項目投入預算表。成本預算。要保證自己增長要高于主要競爭對手增長。編制預算采用上下結(jié)合、綜合平衡方法，自上而下分解目標、明確任務，自下而上層層填報、逐級審核把關、匯總，最終進行綜合平衡。第二部分 預算管理一、預算管理要點。五、加強財務管理和會計核算基礎工作，以提高會計核算與財務管理質(zhì)量，在經(jīng)營活動中產(chǎn)量、質(zhì)量、工時、銷量、存貨消耗、收發(fā)、領退、轉(zhuǎn)移以及各項財產(chǎn)物資毀損等，都應做好完整原始記錄。四、集團公司實行全面預算管理，財務管理應做到規(guī)范性、計劃性、效益性，以最小投入，獲得最大收益，要做好各項財務收支計劃、監(jiān)督、核算、分析和考核工作。十、本細則由集團公司財務部負責解釋。（四）編報方法。當年指標增長必須高于市場容量增長。（2）集團公司主要產(chǎn)品、商品銷售地區(qū)分布盈利預算表。資本預算（1）集團公司固定資產(chǎn)添置預算表。分公司損益預算表：規(guī)劃編制分公司全年損益狀況。（8）對外銷售凈折扣折讓：給零售客戶購貨折扣折讓，一般情況該款項只允許客戶繼續(xù)購貨使用。（3）代理銷售：產(chǎn)品、商品銷往同公司簽定代理協(xié)議或合同貿(mào)易性經(jīng)營單位經(jīng)濟業(yè)務，一般需開具增值稅發(fā)票。（3）從集團公司取得返點、獎勵金額等按上年各銷售業(yè)務部門政策測算。（3）表中各項目按表中填列說明項填列。新添固定資產(chǎn)單位價值在5000元以上，附詳細清單，清單內(nèi)容包括：名稱、單價、數(shù)量、金額、用途。各經(jīng)營公司確因經(jīng)營需要，并且在當?shù)鼐邆浠I資條件和能力，可向集團公司財務部提出申請，經(jīng)財務部評估論證簽署建議并報總裁辦審批后，方可辦理短期流動資金借款。