【正文】 并應(yīng)計算公司損失金額，與供應(yīng)商取得聯(lián)系,依照合約催討規(guī)定的罰款,必要時會同法律人員依法律途徑解決。入出庫手續(xù)同日常物資入出庫。對于固定資產(chǎn)較多、距離較遠的部門，如物業(yè)管理部，要單獨設(shè)立固定資產(chǎn)備查簿，并與行政部登記臺賬定期核對，并接受行政部的管理。第二聯(lián)交財務(wù)部作為付款憑證存查。轉(zhuǎn)移單經(jīng)調(diào)入部門簽認后，第一聯(lián)留行政部存查并登記臺賬，第二聯(lián)交財務(wù)部門辦理登記手續(xù)及存查，第三聯(lián)根據(jù)管理責(zé)任由物業(yè)管理部并（或）電腦部登記臺賬及存查。第十六條 固定資產(chǎn)使用部門在編制年度經(jīng)營計劃時，應(yīng)編報固定資產(chǎn)技術(shù)更新改造工程及大修理工程計劃預(yù)算。凡是機器設(shè)備進行技術(shù)性能改進、改變使用功能或?qū)C器設(shè)備進行全部拆除和部分更換主要部件、房屋建筑物進行翻新和改造等均屬于技術(shù)更新改造工程或大修理工程。發(fā)生減損的固定資產(chǎn)如業(yè)經(jīng)提供抵押借款及保險的，財務(wù)部應(yīng)事前備函寫明抵押或保險資產(chǎn)的編號、名稱、規(guī)格及型號、數(shù)量、價值構(gòu)成等，向結(jié)算部報備，由結(jié)算部向貸款銀行或保險機構(gòu)辦理抵押保險標(biāo)的物變更手續(xù)。第四條 低值易耗品的入賬處理方法： 損耗性的低耗品購入時一次性作為費用處理。第九條 請購表上應(yīng)詳細填列申購物品的中文（或英文）名稱、規(guī)格型號、性能、預(yù)估單價、數(shù)量、金額、用途等資料，以作審批、采購及驗收的依據(jù)。第十四條 未經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)，所有管制類低耗品資產(chǎn)不得外借。第十九條 管制類低耗品盤點的盤盈盤虧處理方法參照固定資產(chǎn)盤盈盤虧處理方法執(zhí)行。盤點日為6月30日。 復(fù)盤人由財務(wù)部門或指派人員擔(dān)任，根據(jù)初盤結(jié)果負責(zé)復(fù)盤工作等。 盤點期間已收料而未辦妥手續(xù)者，應(yīng)予以說明。 必要時，年終盤點邀請會計師事務(wù)所參與。第八條 存貨的盤點 存貨盤點在當(dāng)月最末一日進行。第十條 注意事項 所有參加盤點工作的人員，對于本身的工作職責(zé)必須深入了解。第十一條 盤點報告及賬務(wù)處理 財務(wù)部門應(yīng)在盤點結(jié)束后3日內(nèi)將一式三份盤點報告（包括盤點表，資產(chǎn)盈虧處理申報表及處理意見等）呈報財務(wù)總監(jiān)，待逐級審批后進行賬務(wù)處理。 行政部將新增加的土地、房屋、車輛等資產(chǎn)的所有權(quán)證書及有關(guān)資料的復(fù)印件，送財務(wù)部門核查。存貨記錄以經(jīng)調(diào)整的收發(fā)存月報為依據(jù)，如月報不及時附送者，應(yīng)先填列結(jié)存調(diào)整表的調(diào)整欄，由抽點人員與行政部經(jīng)管人員共同簽章。 初盤時由盤點人依實際盤點數(shù)詳細記錄一式二份盤點統(tǒng)計表，并于盤點工作進行時編列流水號碼，經(jīng)復(fù)盤人復(fù)核無誤后，由盤點人和復(fù)盤人共同簽名，如有更改，應(yīng)經(jīng)雙方共同簽認。第五條 盤點準(zhǔn)備工作 財物經(jīng)管部門和責(zé)任人將應(yīng)盤點財物預(yù)先清理堆放準(zhǔn)備妥當(dāng)，備妥盤點用具，并由財務(wù)部門準(zhǔn)備統(tǒng)一的盤點表格。集團總部固定資產(chǎn)和低值易耗品由行政部負責(zé)盤點。每月最后一日。盤點的組織工作、盤點分法、程序可按照財產(chǎn)盤點管理辦法執(zhí)行。第十三條 低值易耗品的領(lǐng)用低值易耗品的領(lǐng)用一律采取以舊換新制度。第七條 管制類低耗品的分類編號目錄由財務(wù)部印發(fā)，增加的管制低耗品由財務(wù)部編號后填入《資產(chǎn)驗收單》內(nèi)，由行政部采用粘貼標(biāo)簽或噴字，或其他方式將編號印記于該項實物資產(chǎn)上。另一類是指管制性的低耗品，單位價值在100元以上，2000元以內(nèi)使用年限在1年以上的未作固定資產(chǎn)核算的一切有形資產(chǎn)，該項資產(chǎn)分類具體可分為機械設(shè)備類、電子設(shè)備類、工具用具器具類、辦公設(shè)備類、生活設(shè)施類和其它類等六類。若有殘值材料需交庫的，則第四聯(lián)交倉庫部門登記殘料入庫，待殘料出售處理后，轉(zhuǎn)報財務(wù)部登記固定資產(chǎn)處理損益。第十九條 凡房屋建筑物的修繕、機器設(shè)備、裝置等固定資產(chǎn)的局部檢查、更換個別零部件、排除故障或清洗設(shè)備等均屬于固定資產(chǎn)的日常中小修理。出租固定資產(chǎn)應(yīng)簽訂租賃合同，租約應(yīng)標(biāo)明租賃物體名稱、規(guī)格型號、附屬設(shè)備明細清單，修理維護費及稅費負擔(dān)、租金及結(jié)算方式，運費負擔(dān)、租賃期限、保持原狀的責(zé)任等內(nèi)容。經(jīng)批準(zhǔn)外借的固定資產(chǎn)必須在固定資產(chǎn)登記簿上注明借入單位情況資料。第九條 各部門除依年度編列資本性支出預(yù)算的采購項目外，因特殊需要的添置，應(yīng)說明其添置的原因及效益。第四條 固定資產(chǎn)由財務(wù)部任價值管理部門，行政部任實物管理部門。倉庫保管員對需要以舊換新的物資的入、出庫單進行嚴(yán)格審核，并清點實物。若供應(yīng)商所交貨物，品質(zhì)不符合合同要求但仍可使用或售賣，如因緊急需要不能等待退貨或更換，而改以貨款中扣減的，承辦人員應(yīng)以書面報告呈請授權(quán)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，總裁批示后，再通知倉儲人員收貨。注意事項（1） 取得發(fā)票的貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額與送貨單或驗收入庫單必須相符。采購部門應(yīng)附廠家品質(zhì)保證書并在采購合同中附有相應(yīng)的質(zhì)量保證和索賠條款。第四條 驗收業(yè)務(wù)內(nèi)部控制采購部門在確定采購日期后應(yīng)通知倉儲部門預(yù)作倉位安排，并安排相關(guān)人員作好卸貨準(zhǔn)備。審計監(jiān)察部、財務(wù)部應(yīng)不定期對《物料用品申購表》進行檢查，是否有延遲采購、計劃外采購，是否符合經(jīng)濟采購量的要求。（低值易耗品的管理，除遵照本制度的有關(guān)規(guī)定外，還要遵守《低值易耗品管理制度》。每月編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，并將超過信用期后尚未收現(xiàn)的，列表注明債務(wù)人、金額、時間及未收回原因并加以查明。并于原出庫單存根和作廢發(fā)票上注明重新開立的發(fā)票號碼。發(fā)票必須依據(jù)發(fā)貨單填開，開出發(fā)票的內(nèi)容必須與發(fā)貨內(nèi)容相符合，并將發(fā)票號碼記在發(fā)貨單上。D. 不合理銷售或未經(jīng)核準(zhǔn)（如業(yè)務(wù)經(jīng)理超越權(quán)限）自行銷售致發(fā)生倒賬時，須負全額賠償責(zé)任，若處置適宜催討努力有實績可循，使公司減少損失，可減輕處分。（4） 權(quán)責(zé)區(qū)分A. 各級最終核定（準(zhǔn)）者，須對核定資料的正確性負責(zé)。查表進行落實，正確填報及信用資料異動的及時權(quán)責(zé)：（1）職責(zé)業(yè)務(wù)代表應(yīng)對每一交易客戶的信用修正，并在權(quán)限及核定限額內(nèi)依公司銷售政策合理出貨。部門在接獲退票通知，或得知某客戶已停業(yè)、財務(wù)危機等信息時，應(yīng)立刻調(diào)查核實，并通知倉庫暫停發(fā)貨，待證實無此事或確有此事而危機已解除后方能恢復(fù)正常發(fā)貨。訂單或合約則必須呈報執(zhí)行總裁和總裁決定是否要求付現(xiàn)或提供保證和抵押擔(dān)保。第五條 貨幣資金的盤點與收支存報表制度出納員應(yīng)每天根據(jù)貨幣資金的收支情況，分別登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。對費用報銷的支出，嚴(yán)格執(zhí)行公司的費用報銷審批程序，出納員應(yīng)對費用審批手續(xù)、原始憑證各要件審核無誤后，方能支付款項。第三聯(lián)財務(wù)記賬。第三條 貨幣資金收入業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制 公司在貨幣資金收入業(yè)務(wù)方面，著重控制現(xiàn)金收入。 保證貨幣資金的安全性原則 收入的現(xiàn)金，必須及時送存銀行，當(dāng)天來不及存入銀行的現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)存入保險箱，金額較大，必須派人值勤。（5）原始單據(jù)必須用膠水粘貼，嚴(yán)禁用訂書機訂；單據(jù)粘貼要整齊，大小不能超出報銷單據(jù)粘貼單的大小，單據(jù)多時，按費用類別，多分幾張報銷單據(jù)粘貼單均勻粘貼，不符合要求的財務(wù)部予以退還。 申請借款的部門及人員，如在月末填報報銷單據(jù)時，預(yù)計下月還需借款，可在填制報銷單時同時上報借款審批單。（2） 招待費報銷必須附有《招待申請單》原件，并有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。為本公司事務(wù)出差的其他單位人員，按隨同員工級別標(biāo)準(zhǔn)支付。項目標(biāo)準(zhǔn)級別每日住宿費標(biāo)準(zhǔn)境外（包括港澳特區(qū)）境內(nèi)總裁和執(zhí)行總裁實報實銷實報實銷副總裁、財務(wù)總監(jiān)、行政總監(jiān)、營銷總監(jiān)、技術(shù)總監(jiān)（含副職）、總裁助理四星級酒店（折人民幣500~1250元內(nèi)實報實銷）三星級酒店或以上（人民幣240元以上）部門經(jīng)理、副經(jīng)理（含助理）四星級酒店（折人民幣400~800元內(nèi)實報實銷）星級賓館（或人民幣180元以上）高級文員及以下職員四星級酒店（折人民幣300~750元內(nèi)實報實銷）星級賓館（或人民幣120元以上）若出差省內(nèi)地方由公司派車或自己坐公交車輛當(dāng)天就返回的，只給予報銷行車路橋費用或交通費（包括出發(fā)地和目的地的市內(nèi)交通費），不再給予出差補助，按正常出勤計發(fā)餐補。（3) 隨同出差二日（含）以上的員工，包干費比照級別較高員工的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（3) 使用公司交通工具者不再補助交通費。出差員工憑批準(zhǔn)的《出差行程安排表》通知相關(guān)部門或外單位安排接洽、住宿及工作配合等，出差員工另憑批準(zhǔn)的《出差申請審批單》到財務(wù)部依公司規(guī)定辦理借支一定數(shù)額的差旅費，并在出差返回一周內(nèi)辦理報銷手續(xù)。每季末，財務(wù)部將各部門費用執(zhí)行情況進行匯總，與預(yù)算進行對比，分析差異原因，提出改進措施，對于明顯預(yù)算偏大的費用，應(yīng)根據(jù)實際情況進行適當(dāng)調(diào)整。 外匯賬戶的日常管理具體參照第一條“銀行賬戶管理”有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，公司外匯賬戶的年檢工作由財務(wù)部負責(zé)，必要時由資金結(jié)算部協(xié)助辦理。報告 出納每天必須向財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、執(zhí)行總裁、總裁報送銀行存款、現(xiàn)金庫存日報，主管會計每月應(yīng)與出納核對銀行存款、現(xiàn)金收支賬目及余額，并按規(guī)定向主管領(lǐng)導(dǎo)報送相關(guān)報表。（3） 對于由客戶直接劃款的，根據(jù)銀行進賬單或銀行轉(zhuǎn)款憑證與我司結(jié)算專戶當(dāng)日發(fā)生數(shù)進行核對，予以確認。 申請購貨款：貨款及運費根據(jù)采購合同及運輸合同中的付款條件，向資金結(jié)算部報資金計劃，經(jīng)規(guī)定的程序?qū)徟螅k理付款手續(xù)。填寫支票應(yīng)規(guī)范：日期、對應(yīng)科目、收款人、付款內(nèi)容必須填寫清楚，錯時應(yīng)蓋“作廢”戳記，妥善保管，不得撕毀。貸款印鑒由法人公章、財務(wù)專用章、法人代表章、財務(wù)負責(zé)人章組成。（1） 其中結(jié)算專戶由資金結(jié)算部負責(zé)監(jiān)管，不得從該類賬戶直接向外單位支付任何款項，原則上只進不出，出賬對象僅限于公司基本賬戶和償還貸款用賬戶，款項來源為融資收入和經(jīng)營收入。C．《特殊交通工具申請表》此表原則上應(yīng)是先報批，屬于附送資料。（4）申請其他款項時，同時呈報以下資料報批：A．總裁（或授權(quán)人）批復(fù)的文件。E．《資金內(nèi)部調(diào)撥通知書》，須要劃轉(zhuǎn)款項時由財務(wù)部立即填報。B．《工程合同》，第一次付款時，必須呈報。凡超過上述限額的，應(yīng)辦理非現(xiàn)金結(jié)算手續(xù)或自帶匯票（總裁特批除外）。第六條 報銷票據(jù)必須真實、有效，有關(guān)費用必須符合公司規(guī)定，報銷時必須由經(jīng)辦人粘貼整齊，審批手續(xù)完備，否則財務(wù)不予受理。 部門經(jīng)辦人根據(jù)付款、借支或費用報銷的需要，分別填制《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》、《現(xiàn)金支票領(lǐng)用審批表單》、《現(xiàn)金借款單》、《報銷審批單》等，附上經(jīng)總裁或其授權(quán)人批準(zhǔn)的相應(yīng)的合同、協(xié)議及其他付款依據(jù)，并相應(yīng)根據(jù)需要附上《工程付款跟蹤表》、《分期付款跟蹤表》等，按照規(guī)定的程序報批。（3） 違紀(jì)亂法，不服從領(lǐng)導(dǎo)或玩忽職守，造成重大失誤者。C. 熟悉財務(wù)法規(guī)、稅法、經(jīng)濟法規(guī)。能當(dāng)好總裁和執(zhí)行總裁的參謀。 任職資格及標(biāo)準(zhǔn)（1） 素質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)A. 具有大學(xué)本科以上學(xué)歷，中級以上專業(yè)技術(shù)職稱，八年以上專業(yè)工齡，三年以上相應(yīng)職位工作經(jīng)驗。C. 能綜合管理并協(xié)調(diào)財務(wù)部、資金結(jié)算部、證券投資部的工作，有較強的解決實際問題的能力。四、管理制度（一） 財務(wù)人員聘任及任職資格管理制度第一條 集團財務(wù)總監(jiān)由執(zhí)行總裁提名，總裁核準(zhǔn)，董事局聘任。定期匯編《各部門費用預(yù)算表》。認真審核付款憑證，嚴(yán)把發(fā)票關(guān)。負責(zé)及時到稅務(wù)部門辦理報稅。負責(zé)審核出納員編制的銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 負責(zé)審核對各施工單位付款情況，及發(fā)票的收回情況并審核發(fā)票的真?zhèn)巍?負責(zé)核對會計賬目，及時清理各項往來賬。定期對財務(wù)數(shù)據(jù)進行備份、保證財務(wù)數(shù)據(jù)安全。1 負責(zé)對有關(guān)經(jīng)營合同的財務(wù)審查工作。 負責(zé)審核采購部門的《采購成本利潤申請表》,負責(zé)油品價格信息的收集工作。 加強財務(wù)核算，及時、準(zhǔn)確、完整地記賬、算賬、報賬。 加強資產(chǎn)管理、確保公司資金及財產(chǎn)的安全、實現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值增值。 負責(zé)日常財務(wù)處理工作，負責(zé)資金進出的安全。1 負責(zé)對業(yè)務(wù)合作伙伴、客戶的資信調(diào)查。定期對財務(wù)軟件進行維護管理，確保財務(wù)軟件穩(wěn)定運行。 負責(zé)經(jīng)濟活動指標(biāo)分析及為經(jīng)營管理者提供財務(wù)信息。 負責(zé)收集、歸納、審核請款單、報銷單據(jù)等各種原始憑證，負責(zé)記賬憑證的錄入、匯總等日常賬務(wù)處理工作；負責(zé)有關(guān)報表的編制及說明。負責(zé)工業(yè)園收款的核對與監(jiān)控，并負責(zé)定期和不定期盤點油庫出納的庫存現(xiàn)金和有關(guān)票據(jù)，及時核對賬務(wù)。負責(zé)增值稅發(fā)票和其他發(fā)票的開具、保管，并負責(zé)客戶領(lǐng)取增值稅發(fā)票的登記工作。認真執(zhí)行銀行結(jié)算制度和現(xiàn)金管理制度。定期編制《資金使用計劃表》。完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。B. 能認真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的經(jīng)營戰(zhàn)略思想和各項決定， 能根據(jù)公司的運行機制參與制訂規(guī)范的科學(xué)的經(jīng)營管理模式。第二條 財務(wù)經(jīng)理由財務(wù)總監(jiān)提名，執(zhí)行總裁核準(zhǔn)，總裁聘任。C. 能綜合管理集團及所屬全資、控股控制公司的財務(wù)運作，有較強的解 決具體問題的能力。B. 作風(fēng)正派，遵紀(jì)守法，有較強的責(zé)任心。（2） 經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或人力資源部核不稱職者。 預(yù)算外支出、特別項目開支和特大型開支由董事局審批。第五條 若屬分期付款的請款，請款人必須提供付款依據(jù)，并附上《分期付款跟蹤表》，在付最后一筆款時，必須核對清賬目，且拿回發(fā)票再支付。總助以上人員每人每次原則上，最高不超過20000元。 第十二條 請款及報銷必須同時報送的其他資料： 借款（轉(zhuǎn)賬）申請有關(guān)規(guī)定（1）申請工程款項時，必須同時呈報以下資料報批：A．《工程分期付款跟蹤表》原件。D．《轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)用審批表》。F. 發(fā)票。B．《出差申請表》此表原則上應(yīng)是先報批，屬于附送資料。 賬戶的管理：嚴(yán)格實行“收支兩條線”管理制度，設(shè)專戶進行管理，具體分為結(jié)算專戶和費用專戶（含基本戶）。第二條 銀行印鑒的管理 銀行印鑒分為存款印鑒和貸款印鑒，存款印鑒一般由財務(wù)專用章和法人代表章組成。 銀行空白支票應(yīng)視同現(xiàn)金進行保管，開出支票時應(yīng)有完備的審批手續(xù)(詳見請款及報銷審批程序流程）。第五條 采購貨款、采購費用支付的管理 購貨合同及運輸合同的審批：按照采購合同審批和運輸合同審批的程序 進行審批。（2） 為確