餐飲酒店會計必讀會計科目會計流程賬務處理一覽無余資料(存儲版)
【正文】 回客人留底的第三聯“押金收條”，根據客人的消費項目及消費額開出結算單，并與客人結帳。如果不補辦，將視同其本人消費，并在其當月工資中扣除。 客人在打牌過程中，發(fā)生其它消費，由服務員開出酒水單，注明客人的消費項目、應收取金額及房間號，將酒水單傳遞給收銀員與其相應的收費結算單一起與客人結算。切記每次結帳時，都要憑結算單才能與客人結帳。當客人入住付費后，開出此單據，第一聯留存。第二聯放在客人的帳單里。要特別注意支票和信用卡的有效期(對于預收長包房客人的信用卡必須一月一結帳，不得出現信用卡過期?！ 〗Y帳時以電腦為準。核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內，以此類推。遺失兌換水單的視同套換外幣處理?！ 】腿饲逅銘湛詈髱仗幚怼 】腿私拥劫e館催款通知后，規(guī)定在30天之內向賓館結算應收帳款?！ 〕杀炯皯犊罱M是用好資金、管好資金的重要機關。統計表一式兩聯，一聯交收入出納作為編制銀行日報表的依據，另一聯作為復核及備查之用。 填寫經濟業(yè)務發(fā)生額。在統計前，首先按支票號碼順序及轉帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內容。對客人提出的問題要及時給予答復，協商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙。及時準備將費用記錄到每一帳戶中。填寫時，一式三聯，寫明外幣金額、幣別，按當天匯率折算人民幣的金額，日期及經辦人，并請客人簽名，注明外幣編號，寫明房號和證件號碼?！ 。ㄋ模?、發(fā)票、兌換水單作廢帳單的管理 發(fā)票管理 1)每位收銀員領用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得他人代領和代核銷?！ ≡绨嘟哟龁T每日十二點半左右打印出當日“應離未離客人表”，及時催客人辦續(xù)住手續(xù)?！ ?2)當班次結束時，由各收銀員打印出“收銀員帳目明細表”與本人本班次結清客人帳單歸放一起，單獨放置在相應的帳單夾里，以供當日夜審審核。開出此單據時，需要注明收費名稱及收取日期，并請客人簽字?！ ￠喿x主管留言記事本，注意主管提出的問題，在該班工作中加以糾正。如總經理打電話通知康樂部接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內將手續(xù)補齊交財務審計核查?！ ?當班結束營業(yè)后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單程序?？偨浝斫哟龝r，由總經理在接待單上簽名確認。 如果客人消費金額超過“押金收條”上的押金，由球館服務員通知客人到收銀處并再次交納押金后，才能給予繼續(xù)消費。如果不能及時簽名，由部門經理代替接待時，由部門經理先在接待單上簽名，并注明接待內容。 注意：本表一式兩聯，當天營業(yè)結束后，由收銀員和康樂部進行核對， 核對無誤后，雙方共同簽名確認?！ 盗浚褐缚腿斯蚕M了多少人次?！ ‘敯酄I業(yè)結束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理好交款交單程序?！ 。ㄊ┡_球廳工作程序 當客人到臺球廳打球消費時，收銀員接到服務員的傳遞信息后，開出收費結算單，注明客人開始消費時間、所用臺球桌號，并在打卡機上打上開單時間，并在登記表中做好記錄?！ ?)簽購金額如超過授權金額的10%以內，原授權碼仍可使用，不須再授權?！ ?)除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收?！ 。┌l(fā)票管理 每位收銀員領用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他人代領和代核銷，核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內。在本日營業(yè)工作結束后，應做總班結帳。如果廳面人員沒簽名，收銀員應提醒其簽名。 檢查電腦系統的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調整，并檢查色帶、紙帶是否足夠?！ 、喙潭ㄙY產折舊 核算固定資產按月提取的折舊費?！ ∑渌g接費用：如行政及一般費用、市場推廣費、物業(yè)操作及保養(yǎng)費、能源供應費?！ 、跔I業(yè)稅金 根據各項營業(yè)收入的不同稅率，核算本期應負擔的工商統一稅、土地使用費及其他費用和稅金?！ 、跉w還資本 本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產折舊及推銷開辦費之同數量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數?！ 、蓊A提費用 核算預提計入成本、費用而實際尚未支付的一宗一次支付人民幣多少錢范圍內的各項支出?！ 。?）負債類 ?、賾顿~款 核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項?！ 、崂塾嬚叟f 核算固定資產的提取固定資產折舊額標準，按項目提取折舊額，并設置登記卡登記?！ ∶宽棿龜傎M用一般在12個月內分攤完畢?！ 、蹜召~款 核算酒店商業(yè)大樓、公寓住宅大樓、餐館、商場及其附屬項目的營業(yè)收入中對方的欠款?！ 『怂憔频陰齑娆F金，找數備用金和零用金備用金。報財務總監(jiān)和總經理批準，轉為壞賬損失?！ 、咂渌鲃淤Y產及按金 不屬于以上六個科目的流動資產屬于本科目核算。本科目在開業(yè)后多少個月攤銷由酒店定?！ “磻豆べY的明細賬核算?！ 、奚鐣趧颖ｋU基金 核算按規(guī)定提取的社會勞動保險基金?！ I業(yè)收入分為： 酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、桌球、網球、保齡球、音樂廳、美容中心?！ 『怂銧I業(yè)過程中支付的直接成本支出。記賬匯率的變動，有關外幣各賬戶的賬面余額均不作調整?！ √崛±⒔痤~用于歸還資本的利息?！ ‘旤c菜單人數、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號碼輸入電腦內，收銀機將自動編制該帳單號，待客人結帳時使用?！ 〗Y帳時客人出示優(yōu)惠卡(或者廳面管理人員給予客人打折)要求打折時，廳面人員應將優(yōu)惠卡(或者管理人員簽名)和兩聯帳單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。在當日業(yè)務結束后，要做總班
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