【正文】 金優(yōu)先用于歸還投資者。　?、芷渌麘湛睢　『怂銘召~款不包括的其他應收款，包括按金，應付保險賠償?shù)?。　　采用人民幣為記賬單位，對美元或其他外幣存款，在登記外幣金額的同時，按當日銀行匯率折合人民幣登記。　　第一批購入的營業(yè)性設備，如布草、瓷器玻璃器皿、金銀器等，雖在人民幣多少(由酒店定)以下，也屬于固定資產(chǎn)?！　“床煌悇e，不同貨幣和債權(quán)人每月編制明細表進行核算。　　其他收入：不屬于上列收入的劃為其他收入?！　【频杲?jīng)營活動中提出的攤銷開辦費資金用于歸還投資資本。　　客人要求結(jié)帳時，收銀員根據(jù)廳面人員報結(jié)的臺號打印出暫結(jié)單，廳面人員應先將帳單核對后簽上姓名，然后憑帳單與客人結(jié)帳?！　　皻v史帳目查詢”是指以前產(chǎn)生的帳目，操作方法同上。　　4)信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過EDC取得授權(quán)，如實際消費超過授權(quán)金額應再補授權(quán)，一筆消費只能用一個授權(quán)碼，多個授權(quán)碼應分單套購，方可接受使用。切記每次結(jié)帳都要憑結(jié)算單才能與客人結(jié)帳?！　渥ⅲ褐赣涗浱厥馇闆r的注解?！　∏蝠^服務員接到收銀員傳遞的“押金收條”后，注上開道時間及球道號，并給客人開道打球。　　1客人使用贈票的，收銀員收到票時在票面上寫上“作廢”字樣并注上日期，當班營業(yè)結(jié)束后，將贈票交財務審計核對審查。下班時，未使用的收據(jù)應辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù)?！　〗Y(jié)帳單：　　(1)客人結(jié)帳時，打印出“匯總帳單”，請客人簽字后與客人帳單放在一起保存。對于連續(xù)三次出現(xiàn)超限的客人，早班領班出具名單，交大堂付理報保衛(wèi)部進行封門處理。　　收入憑證的編制方法是：　　借：應收帳款——客帳　　應收帳款——街帳——明細　　應收帳款——團隊　　銀行存款　　貸：營業(yè)收入　　應付帳—電話費　　街帳、客帳分配表統(tǒng)計　　 街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應回而未回帳單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進行分配。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人簽字是否齊全，并注銷采購單。加強資金的管理與監(jiān)督，是成本核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去脈，控制成本費用開支標準，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用?！　?)作廢的水單必須一式三聯(lián)注明作廢，并由領班以上證實簽名并上交出納處核銷。如客人或收銀員出現(xiàn)任何疑問時，應請機房人員或當日領班簽字后調(diào)整計算機。(注：此單據(jù)必須有客人簽字)如果客人入住時結(jié)清此項費用，則無須開出此份單據(jù)，而需開出發(fā)票并寫明客人交費的項目、起始日期，將發(fā)票的“第三聯(lián)”與客人帳單放在一起。　　當班營業(yè)結(jié)束后，填寫營業(yè)繳款憑證，按規(guī)定辦理交款交單。如果總經(jīng)理打電話到康樂部通知接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補齊交財務審計核查。　　鑰匙交接：客人游泳沖洗完后，由康樂部更衣室服務員將客人衣柜鑰匙交到服務臺服務員處，在雙方交接鑰匙時，必須辦理填寫“鑰匙交接表”(一式兩聯(lián))，財務收銀員要起到監(jiān)督作用，并在表上簽名證實。　　衣柜號碼：指由康樂服務員發(fā)給客人的衣柜鑰匙的號碼?？偨?jīng)理接待，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認。本賓館不接受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔保接受支票的，該支票出現(xiàn)問題由擔保人承擔一切責任。在當日業(yè)務結(jié)束后，要做總班結(jié)帳?！　‘旤c菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號碼輸入電腦內(nèi)，收銀機將自動編制該帳單號，待客人結(jié)帳時使用。記賬匯率的變動，有關外幣各賬戶的賬面余額均不作調(diào)整?！　I業(yè)收入分為：　　酒店收入：客房、餐 飲、出租汽車、 洗衣、舞廳、游戲機、音樂茶座、電話、電傳、健身房、 桑拿浴室、桌球、網(wǎng)球、保齡球、音樂廳、美容中心。　　按應付工資的明細賬核算。　?、咂渌鲃淤Y產(chǎn)及按金　　不屬于以上六個科目的流動資產(chǎn)屬于本科目核算?！　『怂憔频陰齑娆F(xiàn)金，找數(shù)備用金和零用金備用金?！　∶宽棿龜傎M用一般在12個月內(nèi)分攤完畢?！　。?）負債類　　①應付賬款　　核算購入的設備、用品、餐廳用的食品原材料、飲品及接受勞務供應而拖欠的款項?！　、跉w還資本　　本科目為借方科目，以每年未分配利潤加固定資產(chǎn)折舊及推銷開辦費之同數(shù)量資金，撥作歸還資本之用，累積金額即為歸還總數(shù)。　　其他間接費用：如行政及一般費用、市場推廣費、物業(yè)操作及保養(yǎng)費、能源供應費?！　z查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應及時通知領班進行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。在本日營業(yè)工作結(jié)束后，應做總班結(jié)帳?！　?)除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收?！　。ㄊ┡_球廳工作程序　　當客人到臺球廳打球消費時，收銀員接到服務員的傳遞信息后，開出收費結(jié)算單，注明客人開始消費時間、所用臺球桌號，并在打卡機上打上開單時間，并在登記表中做好記錄?！　?shù)量：指客人共消費了多少人次。如果不能及時簽名，由部門經(jīng)理代替接待時，由部門經(jīng)理先在接待單上簽名，并注明接待內(nèi)容?？偨?jīng)理接待時，由總經(jīng)理在接待單上簽名確認。如總經(jīng)理打電話通知康樂部接待客人的，由康樂部領班以上人員填寫接待單，并于二個工作日內(nèi)將手續(xù)補齊交財務審計核查。開出此單據(jù)時，需要注明收費名稱及收取日期，并請客人簽字?！　≡绨嘟哟龁T每日十二點半左右打印出當日“應離未離客人表”，及時催客人辦續(xù)住手續(xù)。填寫時，一式三聯(lián)，寫明外幣金額、幣別，按當天匯率折算人民幣的金額，日期及經(jīng)辦人，并請客人簽名，注明外幣編號，寫明房號和證件號碼。對客人提出的問題要及時給予答復，協(xié)商解決辦法，為盡快清算應收帳款排除障礙?！　√顚懡?jīng)濟業(yè)務發(fā)生額?！　〕杀炯皯犊罱M是用好資金、管好資金的重要機關。遺失兌換水單的視同套換外幣處理?！　〗Y(jié)帳時以電腦為準。第二聯(lián)放