【正文】 責 任程 度1負責審核記帳憑證、原始憑證的合法性、合規(guī)性、準確性，審核記帳憑證與所附原始憑證附件是否相符等全責2負責審核會計科目及科目對應關系的正確性，會計分錄借貸金額是否平衡，摘要填寫是否準確、簡明扼要等全責3負責審核總帳、明細帳及其勾稽關系是否符合記帳規(guī)則全責4負責審核會計報表及其勾稽關系，帳表之間是否相符全責5負責監(jiān)督并及時向財務主管匯報各崗位違反國家財經(jīng)紀律和公司財務會計制度的財務行為全責6負責編制銀行余額調節(jié)表全責7承辦領導交辦的其他臨時工作全責或配合三、主要權限對經(jīng)審核不符合規(guī)定的憑證、帳冊、報表等，有權退回制作人更正。 （四）工作影響力 在稽核中，涉及對國家財經(jīng)政策、公司財務會計制度和財務會計專業(yè)知識的理解，對各崗位財務人員有直接影響。一、基本意義為了有效監(jiān)督財務人員認真完成本職工作，不斷提高工作效率與工作質量，最大限度地實現(xiàn)績效考核的公平性，建立財務部工效掛鉤、獎優(yōu)罰劣的考核機制與評估體系，特制定本辦法。在月底考核定格之后，考核人要做好與被考核人的溝通談話，指出工作中的優(yōu)點和不足，及時指出下一步工作努力的方向，幫助被考核人不斷提高工作能力和綜合素質。獎懲幅度：（1）優(yōu)秀：享受被考核人雙倍浮動工資；（2）良好：；（3）合格：享受被考核人1倍浮動工資；（4）有待改進：享受被考核人50%浮動工資；（5）較差：扣除被考核人浮動工資全額；七、考核項目㈠崗位職責和工作標準履行情況考核崗位職責和工作標準履行情況考核實行百分制，然后按權重計入考核總分。（《額外工作報告單》附后）指令性額外工作考核評分標準（創(chuàng)造性工作分別在指令性工作得分基礎上加10%）⑴、特別重要性工作（A級）為60分；⑵、較重要性工作（B級）為50分；⑶、一般重要性工作（C級）為40分；⑷、一般性工作（D級）為30分；⑸、零星性額外工作（E級）視工作量大小為10～20分。㈢其他考核事項獎勵事項⑴關心公司的生產(chǎn)經(jīng)營活動提出合理化建議，被公司采納者，一次獎2分；被部門采納者，一次獎1分。⑺其他未列明獎勵事項，一次獎1分。對于財務部員工在工作期間表現(xiàn)良好、因成績突出受公司獎勵的，積極鉆研業(yè)務知識、改進業(yè)務處理方法和完善管理程序、提高工作質量和工作效率的，提出合理化建議被公司采用的，參加職稱考試并獲取相應專業(yè)技術資格證書的，財務部定期在部室內部給予通報表揚。財。所有財務部在職員工均可參加季度優(yōu)秀員工的評選活動，但必須符合以下條件：思想政治合格，工作態(tài)度端正、積極主動，善于創(chuàng)新工作方法，并且具有較高的職業(yè)道德，不計個人得失，或一季中有兩次或兩次以上定格為良好及以上者。為公司爭得集體榮譽的，具辦人和中心負責人每人獎6分（經(jīng)辦人為兩人以上的，平均分攤6分）；為部門爭得集體榮譽的，經(jīng)辦人和中心負責人每人獎4分（具辦人為兩人以上的，平均分攤4分）。若對公司有影響的，再處罰責任人該項工作應得分數(shù)的100%；若對本部門有影響的，再處罰責任人該項工作應得分數(shù)的50%；若對中心有影響的，再處罰責任人該項應得分數(shù)的25%。㈡額外工作的考核額外工作分為指令性工作和創(chuàng)造性工作兩大類，指令性工作為領導臨時安排完成的工作，創(chuàng)造性工作為因個人在工作中主動思考發(fā)現(xiàn)的特殊情況，且經(jīng)領導同意后而開展的臨時性工作。⑶對于新崗人員，考慮到工作熟練程度及工作經(jīng)驗等因素，視上崗時間不同給予一定的照顧分，當月在崗位職責和工作標準履行情況得分的基礎之上再加上一定的分數(shù)，上崗第一個月加4分，上崗第二個月加2分。四、監(jiān)督體制總會計師接受財務部全體人員的越級投訴，嚴格執(zhí)行考核的公平性和公正性，并將考核意見遞交公司考核辦。未按規(guī)定編制銀行余額調節(jié)表，扣5分/次，累計不超過10分。 （二）復雜程度在稽核中涉及國家財經(jīng)政策、公司財務會計制度和財務會計專業(yè)知識，需認真仔細，責任性強。 未按時進行經(jīng)濟運行情況分析，扣5分/次，累計不超過20分。 （二）復雜程度編制財務預算，必須具備扎實的財務功底，并對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有較全面的了解。 六、考核內容 未及時收集、整理當年憑證、帳冊、報表和經(jīng)濟合同等會計資料，并將其歸卷成冊，扣5分/次，累計不超過30分。 四、崗位要求 熟練掌握檔案管理知識，正確整理、歸集和移交本單位的會計憑證、帳冊、報表和經(jīng)濟合同等。復雜程度：中高度。 崗 位 說 明 書崗位名稱會計電算化序 號崗位責任人上級主管崗位工作部門生 效 日 期一、崗位設置目的 為提高會計信息的及時性，保證財會工作高效正常進行，設置本崗位。具有財會初級以上技術任職資格；身體健康，適應本職工作需要。 （六）體力消耗及工作環(huán)境 以辦公室工作環(huán)境為主；平均每天保持5小時坐姿工作，集中視力、操作電腦1小時作業(yè)。 五、崗位要素 （一）上崗條件 具有財會專業(yè)中專以上學歷； 持有會計人員從業(yè)資格證書和會計電算化證，熟練掌握使用相關財務會計軟件 具有會計初級以上專業(yè)技術任職資格。本崗位復雜程度：中度。 有權審查其他業(yè)務收支憑證，并按會計制度提出要求。 （五）橫向協(xié)作關系 在工資計提時，與勞資等部門人員交流； 在工資分配時，與科內各崗位人員，及二級單位人員交流。持有會計人員從業(yè)資格證書和會計電算化證，熟練掌握使用相關財務會計軟件。 費用的計提與分配，出現(xiàn)差錯，扣5分/次，累計不超過15分。 身體健康，能適應本崗工作需要。 二、主要職責序號職 責 內 容責 任程 度1協(xié)助財務會計主管，編制本單位成本費用計劃配合2負責資源稅、大中修費用等的計提，根據(jù)大中修費用予提情況，正確核算大中修費用全責3負責水電費、制造費用，輔助生產(chǎn)等的分配全責4負責生產(chǎn)成本、各車間、單位費用的結轉，編制和改進成本核算規(guī)程全責5負責基本生產(chǎn)、輔助生產(chǎn)、制造費用、預提、待攤費用等帳簿的登記全責6負責編制制造費明細表、產(chǎn)品成本明細表、商品產(chǎn)品成本計算表等成本類報表，負責礦山行業(yè)對標挖潛相關報表的統(tǒng)計上報全責7負責成本分析，根據(jù)相關成本資料、分析成本因素升降原因，提出改進措施全責8承辦領導交辦的其他臨時工作全責或配合三、主要權限 有權制止違反會計核算的行為，并督促更正。 （三）工作自由度 根據(jù)稅法規(guī)定及科內工作布置，獨立判斷并作相應帳務處理。 四、崗位要求 熟練掌握稅法相關規(guī)定，正確進行稅金和其他未交款核算。本崗位復雜程度：中度。 四、崗位要求 準確計算主營業(yè)務收入，及時了解掌握與主營業(yè)務收入相關的信息，并向領導匯報。本崗位復雜程度：中度 （三）工作自由度 根據(jù)會計制度規(guī)定，獨立判斷并進行相關帳務處理。 四、崗位要求 熟練掌握在建工程核算規(guī)定，正確進行帳務處理。 （五）、橫向協(xié)作關系 就固定資產(chǎn)管理出現(xiàn)的問題，與實物管理部門交流。 持有會計人員從業(yè)資格書和會計電算化證，熟練掌握使用相關財務會計軟件。 崗 位 說 明 書崗位名稱固定資產(chǎn)核算序 號崗位責任人上級主管崗位工作部門生 效 日 期一、崗位設置目的 為加強固定資產(chǎn)核算及其管理，保證財會工作正常運行，設置本崗位。 （二）復雜程度應收應付、預收預付及公司內部往來核算涉及單位多，對帳業(yè)務繁雜，要細心。有權對單位融資政策提出改進意見。監(jiān)督相關部門加強物資及其核算的基礎管理，對相關部門有間接影響。 按照規(guī)定標準計算各類存貨差異，不得隨意調整計算標準。（五）橫向協(xié)作關系就銀行存款核對及結算工作，與銀行經(jīng)常交流；就收支業(yè)務與憑證制作人或稽核人員經(jīng)常交流；就款項支付，與當事人或部門交流。不得將銀行帳戶出租，出借。 崗 位 說 明 書崗位名稱出納工作部門崗位責任人上級主管崗位工作部門生效日期一、崗位設置目的為及時辦理現(xiàn)金收付和銀行結算工作，保證財會工作正常運行，設置本崗位。 （二）復雜程度各種報銷原始憑證繁雜，如不妥善處理，易出差錯。 有權對違反會計制度的行為加以制止。 （六）體力消耗及工作環(huán)境 以辦公室工作環(huán)境為主；經(jīng)常到基層調研，到相關單位聯(lián)系工作；經(jīng)常參加會議；平均每天保持4小時坐姿工作。具有財會、經(jīng)濟、審計系列初級以上任職資格，且從事財務會計工作3年以上。 二、主要職責序號職 責 內 容責 任程 度1具體負責本單位的財務會計工作，定期研究、布置、檢查、總結各項財務會計工作，嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度，不斷改進財務會計工作全責2組織制定本單位的各項財務會計制度，并督促貫徹執(zhí)行，對違反財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度的行為要及時制止和糾正，重大事項需向本單位領導和上級業(yè)務主管部門報告全責3組織編制本單位的財務預算、并將指標分解落實到責任單位、部門或人員，督促執(zhí)行全責4在本單位領導的授權下，負責本單位生產(chǎn)經(jīng)營等資金的籌措和使用全責5參加本單位生產(chǎn)經(jīng)營工作會議，參與經(jīng)營決策，充分運用會計信息，為領導決策當好參謀全責6負責向領導和職工代表大會報告本單位財務狀況和生產(chǎn)經(jīng)營成果，審查向外提供的財務會計資料，對本單位會計信息的真實性負直接責任全責7負責科內各崗位人員的績效考核管理，每月定期實施考核前工作檢查全責8負責科內會計人員的專業(yè)培訓和政治理論學習，對本科會計人員的聘用和調配提出建議全責9負責本科行政公章和法人代表印鑒章的使用全責10承辦領導交辦的其他臨時工作全責或配合三、主要權限有權制止違反財務制度的行為。有一人多崗的財務科，可根據(jù)崗位設置情況，確定各崗位權重，采取加權法計算被考核人得分。 第二考核人對考核結果進行審核、確認，并對第一考核人進行考核。第四條 本辦法適用于財務部有關財務人員。根據(jù)月度實際情況逐月進行考核記分，年度累計計算，作為年終一次性獎勵分配依據(jù)。第三章 考核程序 第十條 考核按下列程序進行： 第一考核人對財務科一般會計人員按其所在崗位的考核內容及標準，逐崗進行考核。 第十六條 崗位業(yè)績考核是根據(jù)各崗位工作性質不同制定的，具體考核內容詳見《崗位說明書》（附件二）。需修正的，應蓋第二考核人章；附件二：崗位說明書會計崗位設置（本方案按財務會計業(yè)務類型及崗位不相容原則設置，各單位根據(jù)本單位業(yè)務量大小，可以一崗多人，也可以一人多崗或一人一崗）一、 財務會計主管 二、報銷三、出納四、存貨核算五、往來核算六、固定資產(chǎn)核算七、在建工程核算八、主營業(yè)務收入核算九、稅費核算十、成本核算與管理十一、工資及附加費核算 十二、 其他業(yè)務收支核算 十三、其他有關損益項目核算十四、總帳、報表十五、會計電算化十六、會計檔案十七、預算、分析和責任制考核十八、稽核 崗 位 說 明 書崗位名稱財務會計主管序 號崗位責任人上級主管崗位工作部門 生 效 日 期一、崗位設置目的 為加強財務管理和會計核算工作，設置本崗位。持有會計人員從業(yè)資格證書和會計電算化證，熟練掌握使用相關財務會計軟件。在編制預算和分解指標時，與基層單位及相關部門交流。 有權對加強費用核算，尤其是管理費用核算，提出改進意見。身體健康，能適應本職工作需要。 六、考核內容 未按規(guī)定報銷或報銷計算差錯，扣3分/次，累計不超過30分； 不符規(guī)定的原始憑證進行了帳務處理，扣2分/次，累計不超過10分；報銷費用超年初計劃，未及時向財務主管匯報，扣5分/次，累計不超過10分；未按規(guī)定清欠，扣5分/次，累計不超過10分。如因特殊情況簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須經(jīng)企業(yè)行政主管批準，并按財務制度辦理。（四）工作影響力急辦款項的及時支付，對當事人或相關部門有直接影響；一般款項的支付，對當事人或相關部門有間接影響；憑證的匯總、裝訂、對科內人員查詢，有一般影響；憑證復核，對科內各崗位人員有間接影響。 四、崗位要求 熟練掌握各類存貨核算規(guī)定，正確進行各類存貨核算。 分析庫存提出建議對物資保管部門有間接影響。有權參與應收、預付及公司內部往來清欠工作整個過程。身體健康，適應本職工作需要。融資時不考慮成本，造成單位明顯損失（向單位領導建議過，不被采納除外），扣5分/次，累計不超過15分。 五、崗位要素 （一）上崗條件 具有財會專業(yè)中專以上學歷。 （四）、工作自由度 根據(jù)會計制度及科內工作布置，獨立判斷并作相應帳務處理。 有權督促相關部門，按照會計制