【正文】 行追收。注：如業(yè)務(wù)員和分公司經(jīng)理被扣罰后追回客戶所欠貨款，應(yīng)于貨款追回后立即將所扣罰的工資、獎(jiǎng)金立即返還給業(yè)務(wù)員和分公司經(jīng)理。? 客戶服務(wù)專員、人事行政專員：100 元/月。四、 住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 住宿費(fèi)是指分公司各類人員離開(kāi)業(yè)務(wù)駐地在出差地住宿所發(fā)生的費(fèi)用，住宿費(fèi)按下列各類人員標(biāo)準(zhǔn)憑住宿費(fèi)發(fā)票限額實(shí)報(bào)實(shí)銷：a、 分公司經(jīng)理、副經(jīng)理離開(kāi)分公司駐地出差住宿報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：? 北京、上海分公司除外，150 元/天，每月至多報(bào) 15 天，分公司所在地住宿費(fèi)不能報(bào)銷。e、 市場(chǎng)營(yíng)銷專員、品牌推廣專員、零售推廣專員、專職司機(jī)、客戶服務(wù)員專員、人事行政專員、會(huì)計(jì)、出納等分公司其他人員離開(kāi)分公司駐地出差住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：? 北京、上海分公司除外，80 元/天，按實(shí)際出差天數(shù)報(bào)銷。? 分公司業(yè)務(wù)從轄區(qū)內(nèi)的一個(gè)縣或市前往轄區(qū)內(nèi)的另一個(gè)縣或市了解市場(chǎng)。 長(zhǎng)途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)助等差旅費(fèi)必須全部入差旅費(fèi)報(bào)銷袋報(bào)銷、并附經(jīng)理簽名的出差行動(dòng)日記，所有單據(jù)均需申請(qǐng)人在單據(jù)背面簽名，具體報(bào)銷流程如下：? 出差人申請(qǐng)報(bào)銷―――分公司經(jīng)理簽名―――財(cái)務(wù)主管簽名―――出納報(bào)銷。收款專戶：核算分公司收到的客戶銷貨款以及分公司匯回總部的貨款。? “內(nèi)部往來(lái)”二級(jí)科目專門用于核算分公司與總公司除貨款及配件往來(lái)外一切往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算,包括總公司費(fèi)用下?lián)?。?8：分公司本月銷售沉淀冰箱收到貨款 。分公司于每年末按應(yīng)收款帳余額 %計(jì)題壞帳準(zhǔn)備。36 / 339第六章：會(huì)計(jì)核算制度一、會(huì)計(jì)科目設(shè)置及核算范例一級(jí)科目 二級(jí)科目 明細(xì)科目 科目解釋與核算內(nèi)容及要求資產(chǎn)類現(xiàn)金 本科目核算分公司現(xiàn)金貨款的收取及送存。出差補(bǔ)助統(tǒng)一入差旅袋報(bào)銷，免票據(jù)報(bào)銷，具體天數(shù)按照經(jīng)經(jīng)理審批后的出差行動(dòng)日志計(jì)算?？偛颗沙鋈藛T不再享受每月 30 天的出差補(bǔ)助，而以實(shí)際出差天數(shù)計(jì)算出差補(bǔ)助，以下行為均屬于出差范圍：? 分公司經(jīng)理離開(kāi)分公司駐地回總部開(kāi)會(huì)或前往轄區(qū)了解市場(chǎng)。d、 零售主管、銷售代表離開(kāi)常駐地出差報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)如下：? 北京、上海分公司除外，80 元/天，每月至多報(bào) 8 天，公司租房所在地和非業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)區(qū)域住宿費(fèi)不能報(bào)。? 分公司往來(lái)公司的飛機(jī)票、汽車票，實(shí)報(bào)實(shí)銷，按定額次數(shù)控制。? 市場(chǎng)營(yíng)銷專員、品牌推廣專員、市場(chǎng)研究專員：300 元/月。分公司經(jīng)理的處罰? 客戶欠款逾期 60 天的，按欠款金額的 10％扣罰業(yè)務(wù)員，當(dāng)月開(kāi)始在工資或獎(jiǎng)金中扣罰，直至扣滿為止。29 / 339? 嚴(yán)重影響客戶資信的其他情況。 具體評(píng)價(jià)辦法信用評(píng)價(jià)主要從其經(jīng)營(yíng)科龍公司產(chǎn)品營(yíng)業(yè)額、以往還款記錄、違約情況、固定資產(chǎn)等方面對(duì)客戶的信用情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，其評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)如下：序號(hào) 評(píng)價(jià)指標(biāo) 標(biāo)準(zhǔn)值 標(biāo)準(zhǔn)分 評(píng)價(jià)分 備注1 營(yíng)業(yè)額（科龍） 1500 萬(wàn)以上 252 貨款回收率 100% 453 回款及時(shí)率 100% 204 固定資產(chǎn) 400 萬(wàn)以上 105 違約情況 0 次 0 違約一次，扣 5分 信用評(píng)價(jià)及相應(yīng)級(jí)別相應(yīng)管理28 / 339信用評(píng)分 信用等級(jí) 信用額度 信用期限90100 分 信用等級(jí) 1 CR1 100 萬(wàn)以下（個(gè)別客戶可特殊處理）三個(gè)月8090 分 信用等級(jí) 2 CR2 50 萬(wàn)以下 二個(gè)月7080 分 信用等級(jí) 3 CR3 30 萬(wàn)以下 二個(gè)月6070 分 信用等級(jí) 4 CR4 20 萬(wàn)以下 一個(gè)月5060 分 信用等級(jí) 5 CR5 10 萬(wàn)以下 一個(gè)月50 分以下 信用等級(jí) 6 CR6 不予以信用額度 現(xiàn)款現(xiàn)貨七、信用總額控制 當(dāng)年全部客戶信用額度不得突破上一年不含稅銷售收入的 3％； 各省全部信用額度不得突破上一年不含稅銷售收入的 3％；但具體客戶信用額度必須根據(jù)客戶具體資信情況再考慮是否給予。五、信用額度申請(qǐng)對(duì)于符合下列條件之一的客戶，各省分公司均可報(bào)送相關(guān)資料申請(qǐng)信用額度：? 經(jīng)銷科龍公司產(chǎn)品且年?duì)I銷額在 100 萬(wàn)元以上的合法零售商；? 同時(shí)具有批零業(yè)務(wù)，且經(jīng)銷科龍公司產(chǎn)品年?duì)I業(yè)額在 300 萬(wàn)元以上的合法批發(fā)商；? 應(yīng)收帳款余額低于其經(jīng)銷科龍公司產(chǎn)品營(yíng)業(yè)額 30%以下。 分公司經(jīng)理和業(yè)務(wù)人員承擔(dān)信用管理直接責(zé)任，應(yīng)確保客戶資信資料屬實(shí)，督促客戶回款，及時(shí)反映客戶資信情況，對(duì)其所管理客戶的呆帳和壞帳相應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)26 / 339任。3. 分公司客戶服務(wù)員根據(jù)客戶要貨計(jì)劃編制并審核銷售定單，并依次編制銷貨出庫(kù)單。3. 客戶服務(wù)員將銷貨出庫(kù)單交出納復(fù)核后加蓋分公司發(fā)票專用章；分公司出納再憑銷貨出庫(kù)單開(kāi)出銷售發(fā)票給客戶。4. 客戶憑加蓋分公司發(fā)票專用章的銷貨出庫(kù)單前往分公司中轉(zhuǎn)倉(cāng)提貨。2. 分公司財(cái)務(wù)主管為分公司財(cái)務(wù)規(guī)范化運(yùn)作第一責(zé)任人，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的分公司違規(guī)操作需承擔(dān)相應(yīng)管理責(zé)任，由責(zé)任及時(shí)匯報(bào)分公司財(cái)務(wù)運(yùn)作情況。4. 具體盤點(diǎn)時(shí)間由分公司自行掌握，但盤點(diǎn)次數(shù)不得少于上述規(guī)定次數(shù)。與客戶對(duì)帳? 分公司每月必須與所有客戶對(duì)帳及欠款余額確認(rèn)，主管業(yè)務(wù)員為與客戶對(duì)帳及確認(rèn)責(zé)任人，在每月財(cái)務(wù)結(jié)帳后持相關(guān)客戶往來(lái)帳項(xiàng)與客戶對(duì)帳；? 分公司財(cái)務(wù)在每月結(jié)帳后應(yīng)及時(shí)打印所有客戶的往來(lái)帳項(xiàng)轉(zhuǎn)交給相關(guān)業(yè)務(wù)員，在對(duì)帳過(guò)程中需協(xié)助業(yè)務(wù)員與客戶對(duì)帳。上述費(fèi)用由分公司每月提前向營(yíng)銷財(cái)務(wù)部計(jì)劃申請(qǐng)，經(jīng)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部核準(zhǔn)后將資金撥入分公司費(fèi)用帳戶（費(fèi)用按銷售收入總額的一定百分比核定） 。2. 分公司人員備用金借款標(biāo)準(zhǔn)如下：分公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管和編內(nèi)業(yè)務(wù)員不得超過(guò)5000 元，編外業(yè)務(wù)員、出納及會(huì)計(jì)不得超過(guò) 2022 元，司機(jī)不超過(guò) 1000 元，一般分公司辦公室人員及未滿 3 個(gè)月試用期的業(yè)務(wù)員不得借取備用金；出納在報(bào)銷差旅費(fèi)用時(shí)應(yīng)根據(jù)個(gè)人的備用金借取情況進(jìn)行控制，如已超過(guò)備用金限額，則出納需強(qiáng)制返納。2. 分公司銀行帳戶預(yù)留印鑒為分公司財(cái)務(wù)專用章及分公司財(cái)務(wù)主管私章；分公司財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)保管使用；分公司財(cái)務(wù)主管私章、發(fā)票專用章及支票由出納負(fù)責(zé)保管使用。7. 出納應(yīng)于每日結(jié)束后編制并報(bào)送分公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管各一份資金收支及費(fèi)用日?qǐng)?bào)表向其報(bào)告資金收支、結(jié)存和費(fèi)用發(fā)生情況。? 分公司領(lǐng)導(dǎo)和總部安排的其他工作。? 領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)分公司其他財(cái)務(wù)人員開(kāi)展工作。一、 財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)和職權(quán) 財(cái)務(wù)主管a、 崗位職責(zé)：? 領(lǐng)導(dǎo)分公司財(cái)務(wù)人員為分公司提供優(yōu)質(zhì)、高效的財(cái)務(wù)服務(wù)與支持，規(guī)范和監(jiān)督分公司財(cái)務(wù)運(yùn)作。 合同簽訂后，合同的相關(guān)文件的簽訂程序應(yīng)參照合同的簽訂程序，經(jīng)有職權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或取得其授權(quán)，并應(yīng)加蓋公司公章。? 即時(shí)清結(jié)是指合同的協(xié)商、簽訂、履行、終止都在同一時(shí)間完成。營(yíng)銷系統(tǒng)員工借用公款后而申請(qǐng)離職者, 應(yīng)自覺(jué)清還借款, 行政部憑財(cái)務(wù)部門簽發(fā)的清債確認(rèn)單才給予辦理離職手續(xù), 若借款人末清還債款而離職的, 其債務(wù)由所在部門負(fù)責(zé)，全額在部門工資中扣除。 第五章、備用金管理制度 為了更好地控制和管理營(yíng)銷系統(tǒng)備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。? 省外：市內(nèi)交通補(bǔ)助 50 元/天（免票） ，伙食補(bǔ)貼 50 元/天（免票） 。分公司各類人員通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)《分公司財(cái)務(wù)管理方案》 。營(yíng)銷本部總監(jiān)、主管銷售付總監(jiān)、：2022 元/月。三、 資金計(jì)劃執(zhí)行與監(jiān)控 各職能部門的資金計(jì)劃和實(shí)施必須嚴(yán)格按預(yù)算控制，超預(yù)算的項(xiàng)目未經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部批準(zhǔn)，一律不得在資金計(jì)劃中列支，各部門必須設(shè)立臺(tái)帳，對(duì)每一筆開(kāi)支都要登記入帳，營(yíng)銷財(cái)務(wù)部每月將每月實(shí)際開(kāi)支反饋至各部并與各部對(duì)帳。 二級(jí)計(jì)劃：指一級(jí)計(jì)劃單位下屬的各部室或分公司。對(duì)違反預(yù)算規(guī)定，隱瞞收入，或?qū)⒉粦?yīng)在預(yù)算內(nèi)開(kāi)支的費(fèi)用以各種手段轉(zhuǎn)為預(yù)算內(nèi)支出的預(yù)算單位，追究其直接責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、行政責(zé)任，對(duì)違法者追究其法律責(zé)任。非經(jīng)營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部和集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部批準(zhǔn)，嚴(yán)禁預(yù)算外支出。營(yíng)銷財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)下發(fā)編制預(yù)算的通知及要求。包括以下方面： 營(yíng)銷方案：包括整體方案、環(huán)境分析及對(duì)策方案、市場(chǎng)推廣方案、價(jià)格方案、折扣及折讓方案、客戶激勵(lì)方案、費(fèi)用開(kāi)支方案、新舊產(chǎn)品銷售方案、客戶開(kāi)發(fā)與管理方案等，以及各方案預(yù)期要達(dá)到的目標(biāo)。 營(yíng)銷財(cái)務(wù)部監(jiān)督和檢查各級(jí)預(yù)算單位的執(zhí)行，并按月向營(yíng)銷付總裁匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。? 預(yù)算年度自公歷 1 月 1 日起，至 12 月 31 日止。七、各部門必需建立與預(yù)算項(xiàng)目對(duì)口的臺(tái)帳，營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部也建立按部門、項(xiàng)目的會(huì)計(jì)核算體系，定期與各部門核對(duì)相應(yīng)帳目，并按預(yù)算和銷售回籠情況嚴(yán)格控制。五． 審批時(shí)間要求 在總部，各級(jí)干部審批時(shí)間不得超過(guò) 8 小時(shí)；在外地審批時(shí)間不得超過(guò) 24 小時(shí)。? 分公司按《分公司財(cái)務(wù)管理制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 3．日常費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限? 公司總部營(yíng)銷部門、科室日常費(fèi)用? 范圍：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、郵電費(fèi)、水電費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、維修費(fèi)（非產(chǎn)品） 、會(huì)議費(fèi)、物料消耗、福利費(fèi)、其它雜費(fèi)等。資金計(jì)劃的審批? 年度資金計(jì)劃由各部門編制，營(yíng)銷財(cái)務(wù)部審核平衡，并呈報(bào)營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)。2．范圍：總部發(fā)生的、經(jīng)立項(xiàng)批準(zhǔn)后的有總限額控制的項(xiàng)目，各單項(xiàng)價(jià)格必須事前審價(jià)。1 / 339營(yíng)銷系統(tǒng)管理制度匯編目錄1．總部財(cái)務(wù)管理制度 ……………………………………32．分公司暫行財(cái)務(wù)制度 …………………………………143．三包機(jī)管理規(guī)定 ………………………………………494. 全國(guó)顧客服務(wù)中心直效營(yíng)銷管理規(guī)定（暫行） ……595. 顧客服務(wù)部配件管理規(guī)定 ……………………………616. 服務(wù)費(fèi)用結(jié)算管理規(guī)定 ………………………………687. 安裝維修費(fèi)結(jié)算監(jiān)控考核管理規(guī)定 …………………818. 產(chǎn)品責(zé)任事故處理管理規(guī)定 …………………………849. 科龍?zhí)卦S服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的建立和撤消管理規(guī)定 …………9010. 科龍營(yíng)銷系統(tǒng)年度服務(wù)營(yíng)銷經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理規(guī)定 ….9811. 服務(wù)質(zhì)量監(jiān)測(cè)及考核管理規(guī)定 …………………….9912．用戶來(lái)電來(lái)信投訴處理規(guī)定 ………………………..100 ……………………….10114. 顧客服務(wù)部技術(shù)管理規(guī)定 ………………………….105 ……….………...12016. 科龍集團(tuán)整合傳播部?jī)r(jià)格及招標(biāo)管理規(guī)定 ………..14017. 分公司 財(cái)務(wù) 人 員對(duì)傳 播 費(fèi) 用的管理 責(zé)權(quán) 及注意事 項(xiàng) ……14418. 科龍集團(tuán)分公司傳播項(xiàng)目動(dòng)態(tài)價(jià)格指導(dǎo) …………..14719. 科龍集團(tuán)廣告促銷物料管理規(guī)定 …………………..14920. 科龍集團(tuán)公關(guān)禮品管理制度 ………………………..1542 / 33921. 科龍集團(tuán)媒介管理規(guī)定 ……………………………..15822. 科龍集團(tuán)廣告創(chuàng)意及方案評(píng)審規(guī)定 ………………..16123. 科龍集團(tuán)“新聞發(fā)言人”制度 ……………………..16924. 科龍集團(tuán)公關(guān)新聞網(wǎng)絡(luò)管理規(guī)定 …………………..17125. 科龍集團(tuán)二級(jí)廣告服務(wù)商管理規(guī)定 ………………..17426. 營(yíng)銷系統(tǒng)人事行政制度 ……………………………..18027. 保險(xiǎn)索賠的界定及索賠程序 ………………………..30128. 調(diào)貨管理程序 ………………………………………..30429. 廣東省內(nèi)汽車運(yùn)輸要求 ……………………………..30530. 冰箱運(yùn)輸管理程序 …………………………………..30831. 空調(diào)發(fā)貨管理程序 …………………………………..32332. 營(yíng)銷系統(tǒng)有關(guān)運(yùn)輸意外的處理辦法 ………………..3283 / 3394 / 339題目： 總部財(cái)務(wù)管理制度前言：為了適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的需要，提高科龍集團(tuán)營(yíng)銷系統(tǒng)的快速反應(yīng)能力，規(guī)范營(yíng)銷系統(tǒng)財(cái)務(wù)管理，特制定營(yíng)銷系統(tǒng)總部暫行財(cái)務(wù)制度。二、 價(jià)格審核及合同管理1．范圍：總部發(fā)生的廣告項(xiàng)目、固定資產(chǎn)購(gòu)置、租賃合同、運(yùn)輸費(fèi)用等，單項(xiàng)合同金額不論大小，均需事前進(jìn)行審價(jià)。5 / 339三、資金計(jì)劃管理? 所有的資金計(jì)劃以營(yíng)銷部門提出的財(cái)務(wù)預(yù)算為依托，在月度、年度收支預(yù)算總額內(nèi)控制。2．維修費(fèi)（安裝費(fèi)）的支付：參照顧客服務(wù)部的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。? 其他沒(méi)有提到的各項(xiàng)開(kāi)支，屬承包范圍內(nèi)的，由主管（副）部長(zhǎng)審批；不屬承包范圍內(nèi)的，由部門申請(qǐng)，報(bào)營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)。為加快以上費(fèi)用結(jié)算速度，以上費(fèi)用支出的審批報(bào)告可采用傳真件作支付及入帳依據(jù)， （必要時(shí)通過(guò)電話確認(rèn)）事后定期補(bǔ)回審批文件正本。若對(duì)年度預(yù)算產(chǎn)生不良影響需由營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)和集團(tuán)財(cái)務(wù)資源部同意、營(yíng)銷副總裁和財(cái)務(wù)副總裁審批、集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。? 各級(jí)總預(yù)算由本級(jí)預(yù)算和下一級(jí)預(yù)算合并而成，各級(jí)預(yù)算單位必須嚴(yán)格遵守本制度。營(yíng)銷財(cái)務(wù)部必須實(shí)事求是地審核預(yù)算的編制，對(duì)于不合理的部份或不符合集團(tuán)整體利益要求的部份，營(yíng)銷財(cái)務(wù)部有權(quán)要求預(yù)算單位限期更改。三、 預(yù)算范圍與內(nèi)容 銷售預(yù)算。具體要求以營(yíng)銷財(cái)務(wù)部發(fā)布的通知為準(zhǔn)。對(duì)預(yù)算中安排給下級(jí)預(yù)算單位開(kāi)支的合理成本或費(fèi)用，本級(jí)預(yù)算單位不得隨意截留、占用、挪用。六、 違規(guī)責(zé)任各預(yù)算單位在預(yù)算編制時(shí)若存在隱瞞收入、虛報(bào)開(kāi)支的情況，由營(yíng)銷財(cái)務(wù)部責(zé)令糾正，并嚴(yán)肅處理，同時(shí)追究其負(fù)責(zé)人的行政責(zé)任。10 / 339一、 資金計(jì)劃：營(yíng)銷系統(tǒng)實(shí)行資金分級(jí)計(jì)劃管理制度具體如下： 一級(jí)計(jì)劃：指營(yíng)銷系統(tǒng)各職能部門。 經(jīng)營(yíng)日?qǐng)?bào)表所需信息資料，營(yíng)銷系統(tǒng)各職能部門在每天上午 11：00 務(wù)必將資料報(bào)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部，營(yíng)銷財(cái)務(wù)部經(jīng)匯總整理后當(dāng)天將日?qǐng)?bào)表報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)。 第四章、費(fèi)用報(bào)銷制度