商業(yè)銀行風險管理基本架構(gòu)講義(存儲版)
【正文】 4．外部風險監(jiān)督機構(gòu) 監(jiān)管機構(gòu)不斷強化從質(zhì)量和數(shù)量方面綜合評估商業(yè)銀行的風險管理能力，同時要求商業(yè)銀行定期提供整體風險報告。此外，常用的風險識別方法還有： ①專家調(diào)查列舉法 ②資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法 ③情景分析法 ④分解分析法 ⑤失誤樹分析方法 風險計量 風險計量/量化是全面風險管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟資本配置得以有效實施的基礎(chǔ)。 商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng) 風險信息在各業(yè)務(wù)單元的流動不完全是單向循環(huán)，其過程具有多向交互式、智能化的特點。中間計量數(shù)據(jù)應(yīng)該存儲到數(shù)據(jù)倉庫中，一般采用三維存儲方式，例如時間、情景、金融工具。就我國商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀而言，信用風險仍然是其所面臨的最大的、最主要的風險種類。 ②識別和評價經(jīng)營管理狀況。 ④流動比率，用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。 針對不同類型的貸款，對于企業(yè)現(xiàn)金流量的分析側(cè)重點也是不同的。 凈營運現(xiàn)金流量（經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量）＝凈損益＋折舊＋/－非現(xiàn)金的收入、費用項目（攤銷、遞延稅項等）＋/－營運資金的變化額 本年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的凈增加額＝經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量＋/－投資活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量＋/－融資活動產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流量 現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流；其次分析投資活動的現(xiàn)金流；最后分析融資活動的現(xiàn)金流。 ③杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。 （1）財務(wù)報表分析 ①識別和評價財務(wù)報表風險。 發(fā)布風險分析信息/報告分為兩個步驟： ①預覽 ②發(fā)布 信息系統(tǒng)安全管理 ①針對風險管理組織體系、部門職能、崗位職責等，設(shè)置不同的進入級別； ②為每個系統(tǒng)用戶設(shè)置獨特的識別標志，并定期更換登錄密碼或磁卡； ③對每次系統(tǒng)登錄或使用提供詳細筆記，以便為意外事件提供證據(jù)； ④設(shè)置嚴格的網(wǎng)絡(luò)安全/加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵； ⑤隨時進行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進行檢測并形成文件記錄； ⑥設(shè)置災(zāi)難恢復以及應(yīng)急操作程序； ⑦建立錯誤承受程序，以便發(fā)生技術(shù)困難時，仍然可以在一定時間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性。信息系統(tǒng)需要設(shè)計遠程數(shù)據(jù)的傳輸和儲存結(jié)構(gòu)。風險管理/控制措施應(yīng)當實現(xiàn)以下目標： ①風險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標的要求； ②所采取的具體措施符合風險管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本/收益基礎(chǔ)上保持有效性； ③通過對風險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風險管理程序。 制作風險清單是商業(yè)銀行識別風險的最基本、最常用的方法。 3．法律/合規(guī)部門 法律/合規(guī)部門應(yīng)當獨立于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動。 2．風險管理部門的主要職責 首先，風險管理部門履行的一個非常具體但卻至關(guān)重要職責是監(jiān)控各種金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風險限額。 高級管理層 高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，來有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務(wù)所承擔的各種風險。 戰(zhàn)略目標決定了實現(xiàn)路徑。 風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。 ⑧董事會和高級管理層應(yīng)了解商業(yè)銀行的運營架構(gòu)，包括在低透明度國家或在透明度不高的架構(gòu)下開展業(yè)務(wù)（了解商業(yè)銀行的架構(gòu)）。 ③有效的董事會應(yīng)清楚界定自身和高級管理層的權(quán)力及主要責任，并在全行實行問責制。其核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托－代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制。 ⑤董事會和高級管理層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門、外部審計單位及內(nèi)部控制部門的作用。是指商業(yè)銀行內(nèi)部的控制系統(tǒng)。 首先，風險文化不是階段性工作，而是商業(yè)銀行的一項終身事業(yè) 其次，商業(yè)銀行應(yīng)向全體員
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