上市公司往來(lái)帳款管理案例(存儲(chǔ)版)
【正文】 于次日補(bǔ)具報(bào)告書。第五條 前條報(bào)告書上的基本資料欄由單位會(huì)計(jì)員填寫；經(jīng)過(guò)情形、處理意見(jiàn)及附件明細(xì)等欄由銷貨經(jīng)辦人填寫。(四)處理意見(jiàn)欄乃供經(jīng)辦人自己擬具賠償意見(jiàn)之用，如有需公司協(xié)助者，亦請(qǐng)?jiān)诒緳趦?nèi)填明。第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢?wèn)題帳款”，人事部仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。任何客戶的未到期票款，不得超過(guò)信用限額，否則應(yīng)由業(yè)務(wù)代表及業(yè)務(wù)主管、會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)，并負(fù)所發(fā)生倒帳的賠償責(zé)任。倘退票支票有背書人時(shí)，應(yīng)即填寫支票退票通知單，一聯(lián)送背書人，一聯(lián)存查，并進(jìn)行催討工作，若因違誤所造成的損失，概由分公司主管及業(yè)務(wù)代表共同負(fù)責(zé)。送貨簽單因歸罪于業(yè)務(wù)代表的疏忽而遺失，以致貨款無(wú)法回收者亦同。(六)超過(guò)15‰以上，即行調(diào)職，不發(fā)年終獎(jiǎng)金。第十七條 各分公司業(yè)務(wù)主管，業(yè)務(wù)代表以外人員的獎(jiǎng)勵(lì)，以該分公司每年所發(fā)生的呆帳率，低于容許呆帳率時(shí)實(shí)行。(二)在受理后1年內(nèi)催討收回者，得10%的獎(jiǎng)金。第十八條 分公司因倒帳催討回收的票款，可作為其發(fā)生呆帳金額的減項(xiàng)。(五)低于1‰，大功一次，加發(fā)年終獎(jiǎng)金50%。(四)超過(guò)10‰，未滿12‰，小過(guò)二次，減發(fā)年終獎(jiǎng)金40%。若超過(guò)信用限額達(dá)20%以上的倒帳，除由業(yè)務(wù)代表負(fù)責(zé)賠償外，分公司主管則視情節(jié)輕重予以懲處。第七條 業(yè)務(wù)代表不得以其本人的支票或代換其他支票充繳貨款，如經(jīng)發(fā)現(xiàn)，除應(yīng)負(fù)責(zé)該支票兌現(xiàn)的責(zé)任外，以侵占貨款依法追究其責(zé)任。第二條 各分公司應(yīng)對(duì)所有客戶建立“客戶信用卡”，并由業(yè)務(wù)代表依照過(guò)去半年內(nèi)的銷售實(shí)績(jī)及信用的判斷，擬定其信用限額(若有設(shè)立抵押的客戶，以其抵押標(biāo)的擔(dān)保值為信用限額)，經(jīng)主管核準(zhǔn)后，應(yīng)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員善加保管，并填記于該客戶的應(yīng)收帳款明細(xì)帳中。第十四條 人事部協(xié)助直線單位處理的“問(wèn)題帳款”自該“問(wèn)題帳款”發(fā)生之日起40天內(nèi)，尚未能處理完畢，除情形特殊經(jīng)報(bào)請(qǐng)副總經(jīng)理核準(zhǔn)延期賠償者外，財(cái)務(wù)部應(yīng)依外務(wù)人員、營(yíng)業(yè)主任待遇辦法中有關(guān)倒帳賠償?shù)囊?guī)定，簽擬經(jīng)辦人應(yīng)賠償?shù)慕痤~及其償付方式，呈請(qǐng)執(zhí)行副總經(jīng)理核定。(三)經(jīng)過(guò)情形欄應(yīng)從與客戶接洽時(shí)起，依時(shí)間的先后，逐一載明至填報(bào)日期止的所有經(jīng)過(guò)情形。但情形特殊經(jīng)呈報(bào)副總經(jīng)理特準(zhǔn)者不在此限。第十六條 經(jīng)核定由經(jīng)辦人先行賠償?shù)摹皢?wèn)題帳款”，法務(wù)室仍應(yīng)尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。第十一條 會(huì)計(jì)員未主動(dòng)填寫報(bào)告書的基本資料，或單位主管疏于督促經(jīng)辦人于規(guī)定期限內(nèi)填妥并提出報(bào)告書，致經(jīng)辦人應(yīng)負(fù)全額賠償責(zé)任時(shí)，該單位主管或會(huì)計(jì)員應(yīng)連帶受行政處分。第八條 經(jīng)辦人填寫報(bào)告書，應(yīng)注意：(一)務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫，不得遺漏。七、問(wèn)題帳款管理辦法第一條 為妥善處理“問(wèn)題帳款”，爭(zhēng)取時(shí)效，維護(hù)本公司與營(yíng)業(yè)人員的權(quán)益，特制定本辦法。建物(土地改良物)應(yīng)注明所有權(quán)人、建號(hào)、建坪持分、設(shè)定抵押。(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背書人，應(yīng)注意支票提示日期，是否超過(guò)第六條的規(guī)定。第五條 賒售貨品收受支票時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)：(一)注意發(fā)票人有無(wú)權(quán)限簽發(fā)支票。第二條 各營(yíng)業(yè)部門應(yīng)詳實(shí)辦妥客戶征信調(diào)查，并隨時(shí)偵查客戶信用的變化(可利用機(jī)會(huì)通過(guò)A客戶調(diào)查B客戶的信用情況)簽注于征信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。第十四條 收取客票時(shí)，應(yīng)請(qǐng)客戶背書，并且寫上“背書人股份有限公司”，千萬(wàn)不可代客戶簽名背書。(二)超過(guò)31～60天時(shí)，扣該票金額40％的金額。第七條 外埠地區(qū)的應(yīng)將現(xiàn)金部分填寫銀行送款單或郵政劃撥儲(chǔ)金通知單，存入附近銀行分行或郵局。五、業(yè)務(wù)員收款守則□ 帳單分發(fā)第一條 財(cái)務(wù)部帳款組依業(yè)務(wù)員類別整理帳單，定期匯集編制帳單清表一式三份，將帳單清表二份連同帳單寄交業(yè)務(wù)人員簽收。第三條 凡各分公司達(dá)成月份業(yè)績(jī)目標(biāo)，而其當(dāng)月底的應(yīng)收帳款比率(月底應(yīng)收帳款余額/當(dāng)月份的銷貨凈額)在200％以下者，該分公司會(huì)計(jì)員應(yīng)予獎(jiǎng)勵(lì)如下：(一)月底應(yīng)收帳款比率125％以下者，獎(jiǎng)金500元。，并負(fù)督促收款工作及催收的責(zé)任。，未能明了客戶的情況變化，并填寫“問(wèn)題客戶報(bào)告單”通知公司，致公司蒙受損失時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)責(zé)賠償該項(xiàng)損失25％以上的金額。(1)支票到期后，由公司以Cash找還。超過(guò)121天以上時(shí)，扣該票金額100%的成績(jī)。(2)BS超過(guò)130天時(shí)，扣該票金額20%的成績(jī)。(3)CF直銷點(diǎn)：自銷貨日期起2個(gè)月內(nèi)的票期。Bank Name所收票據(jù)兌付機(jī)關(guān)名稱地點(diǎn)。，一份自行留存，另一份應(yīng)迅速簽還儲(chǔ)運(yùn)部管制組，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單，應(yīng)立即以掛號(hào)寄回。□ Collection Report的填寫?！? 收款票期的規(guī)定：(1)AM專賣店：自銷貨日期起4個(gè)月內(nèi)的票期。(1)AM超過(guò)130天時(shí)，扣該票金額20%的成績(jī)。超過(guò)91天以上時(shí)，扣該票金額100%的成績(jī)。，日期易生筆誤，應(yīng)特別注意。如無(wú)法收回而不得已需抵扣時(shí)，則于下次向公司訂貨時(shí)，以Memo說(shuō)明經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后扣除，不得于收款時(shí)，扣除貨款或以銷貨折讓的方式辦理，否則尾數(shù)由業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)?！? 壞帳的處理1.“壞帳申請(qǐng)書”填寫一式三份，有關(guān)客戶的名稱、號(hào)碼、負(fù)責(zé)人姓名、營(yíng)業(yè)地址、電話號(hào)碼等，均應(yīng)一一填寫清楚，并將申請(qǐng)理由的事實(shí)，收回的可能性等，做簡(jiǎn)明扼要的敘述，經(jīng)業(yè)務(wù)部門及經(jīng)理批準(zhǔn)后，連同帳單或票據(jù)轉(zhuǎn)交征信科處理。第四條 分公司會(huì)計(jì)員因努力協(xié)助催收應(yīng)收帳款，而使該單位應(yīng)收帳款比率連續(xù)3個(gè)月維持200％以下者，一律另予嘉
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