上市公司往來帳款管理案例(存儲版)
【正文】 于次日補具報告書。第五條 前條報告書上的基本資料欄由單位會計員填寫；經過情形、處理意見及附件明細等欄由銷貨經辦人填寫。(四)處理意見欄乃供經辦人自己擬具賠償意見之用，如有需公司協(xié)助者，亦請在本欄內填明。第十六條 經核定由經辦人先行賠償?shù)摹皢栴}帳款”，人事部仍應尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。任何客戶的未到期票款，不得超過信用限額，否則應由業(yè)務代表及業(yè)務主管、會計人員負責，并負所發(fā)生倒帳的賠償責任。倘退票支票有背書人時，應即填寫支票退票通知單，一聯(lián)送背書人，一聯(lián)存查，并進行催討工作，若因違誤所造成的損失，概由分公司主管及業(yè)務代表共同負責。送貨簽單因歸罪于業(yè)務代表的疏忽而遺失，以致貨款無法回收者亦同。(六)超過15‰以上，即行調職，不發(fā)年終獎金。第十七條 各分公司業(yè)務主管，業(yè)務代表以外人員的獎勵，以該分公司每年所發(fā)生的呆帳率，低于容許呆帳率時實行。(二)在受理后1年內催討收回者，得10%的獎金。第十八條 分公司因倒帳催討回收的票款，可作為其發(fā)生呆帳金額的減項。(五)低于1‰，大功一次，加發(fā)年終獎金50%。(四)超過10‰，未滿12‰，小過二次，減發(fā)年終獎金40%。若超過信用限額達20%以上的倒帳，除由業(yè)務代表負責賠償外，分公司主管則視情節(jié)輕重予以懲處。第七條 業(yè)務代表不得以其本人的支票或代換其他支票充繳貨款，如經發(fā)現(xiàn)，除應負責該支票兌現(xiàn)的責任外，以侵占貨款依法追究其責任。第二條 各分公司應對所有客戶建立“客戶信用卡”，并由業(yè)務代表依照過去半年內的銷售實績及信用的判斷，擬定其信用限額(若有設立抵押的客戶，以其抵押標的擔保值為信用限額)，經主管核準后，應轉交會計人員善加保管，并填記于該客戶的應收帳款明細帳中。第十四條 人事部協(xié)助直線單位處理的“問題帳款”自該“問題帳款”發(fā)生之日起40天內，尚未能處理完畢，除情形特殊經報請副總經理核準延期賠償者外，財務部應依外務人員、營業(yè)主任待遇辦法中有關倒帳賠償?shù)囊?guī)定，簽擬經辦人應賠償?shù)慕痤~及其償付方式，呈請執(zhí)行副總經理核定。(三)經過情形欄應從與客戶接洽時起，依時間的先后，逐一載明至填報日期止的所有經過情形。但情形特殊經呈報副總經理特準者不在此限。第十六條 經核定由經辦人先行賠償?shù)摹皢栴}帳款”，法務室仍應尋求一切可能的途徑繼續(xù)處理。第十一條 會計員未主動填寫報告書的基本資料，或單位主管疏于督促經辦人于規(guī)定期限內填妥并提出報告書，致經辦人應負全額賠償責任時，該單位主管或會計員應連帶受行政處分。第八條 經辦人填寫報告書，應注意：(一)務必親自據(jù)實填寫，不得遺漏。七、問題帳款管理辦法第一條 為妥善處理“問題帳款”，爭取時效，維護本公司與營業(yè)人員的權益，特制定本辦法。建物(土地改良物)應注明所有權人、建號、建坪持分、設定抵押。(九)注意支票是否已逾到期日一年(逾期一年失效)，如有背書人，應注意支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定。第五條 賒售貨品收受支票時，應注意下列事項：(一)注意發(fā)票人有無權限簽發(fā)支票。第二條 各營業(yè)部門應詳實辦妥客戶征信調查，并隨時偵查客戶信用的變化(可利用機會通過A客戶調查B客戶的信用情況)簽注于征信調查表相關欄內。第十四條 收取客票時，應請客戶背書，并且寫上“背書人股份有限公司”，千萬不可代客戶簽名背書。(二)超過31～60天時，扣該票金額40％的金額。第七條 外埠地區(qū)的應將現(xiàn)金部分填寫銀行送款單或郵政劃撥儲金通知單，存入附近銀行分行或郵局。五、業(yè)務員收款守則□ 帳單分發(fā)第一條 財務部帳款組依業(yè)務員類別整理帳單，定期匯集編制帳單清表一式三份，將帳單清表二份連同帳單寄交業(yè)務人員簽收。第三條 凡各分公司達成月份業(yè)績目標，而其當月底的應收帳款比率(月底應收帳款余額/當月份的銷貨凈額)在200％以下者，該分公司會計員應予獎勵如下：(一)月底應收帳款比率125％以下者，獎金500元。，并負督促收款工作及催收的責任。，未能明了客戶的情況變化，并填寫“問題客戶報告單”通知公司，致公司蒙受損失時，業(yè)務人員應負責賠償該項損失25％以上的金額。(1)支票到期后，由公司以Cash找還。超過121天以上時，扣該票金額100%的成績。(2)BS超過130天時，扣該票金額20%的成績。(3)CF直銷點：自銷貨日期起2個月內的票期。Bank Name所收票據(jù)兌付機關名稱地點。，一份自行留存，另一份應迅速簽還儲運部管制組，如發(fā)現(xiàn)有不屬本身的賬單，應立即以掛號寄回。□ Collection Report的填寫。□ 收款票期的規(guī)定：(1)AM專賣店：自銷貨日期起4個月內的票期。(1)AM超過130天時，扣該票金額20%的成績。超過91天以上時，扣該票金額100%的成績。，日期易生筆誤，應特別注意。如無法收回而不得已需抵扣時，則于下次向公司訂貨時，以Memo說明經業(yè)務經理核準后扣除，不得于收款時，扣除貨款或以銷貨折讓的方式辦理，否則尾數(shù)由業(yè)務人員負責?！? 壞帳的處理1.“壞帳申請書”填寫一式三份，有關客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業(yè)地址、電話號碼等，均應一一填寫清楚，并將申請理由的事實，收回的可能性等，做簡明扼要的敘述，經業(yè)務部門及經理批準后，連同帳單或票據(jù)轉交征信科處理。第四條 分公司會計員因努力協(xié)助催收應收帳款，而使該單位應收帳款比率連續(xù)3個月維持200％以下者，一律另予嘉
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