合同審計(jì)管理辦法(存儲(chǔ)版)
【正文】 于強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制機(jī)制，加強(qiáng)相關(guān)業(yè)務(wù)部門責(zé)任；有助于確保合同合法合規(guī)，避免或減少經(jīng)濟(jì)糾紛，防范合同風(fēng)險(xiǎn)；有助于依法維護(hù)合同當(dāng)事人的合法權(quán)益。第五條 本制度適用于公司內(nèi)部各類組織或其關(guān)聯(lián)組織的內(nèi)部合同審計(jì)機(jī)構(gòu)、內(nèi)部合同審計(jì)人員及其從事的合同審計(jì)活動(dòng)。 （五）經(jīng)營(yíng)租賃合同 出租人將租賃物交付承租人使用、收益，承租人支付租金的合同。運(yùn)輸合同包括客運(yùn)合同和貨運(yùn)合同。 第九條 合同主要條款審計(jì) 合同主要條款審計(jì)是對(duì)合同主要條款內(nèi)容的真實(shí)性、合法性、準(zhǔn)確性、以及經(jīng)濟(jì)性、合理性進(jìn)行審查。第十條 合同履行情況審計(jì) 審查在合同執(zhí)行過(guò)程中雙方權(quán)利和義務(wù)的履行情況。重新擬訂或進(jìn)行修改后的合同再報(bào)經(jīng)審查合格并簽名后，送交合同經(jīng)辦（主辦）單位或部門辦理合同簽訂手續(xù)。審計(jì)人員在合同訂立中參加談判，不能替代對(duì)合同的最終審計(jì)。 第二十一條 投資聯(lián)營(yíng)審計(jì) 對(duì)投資聯(lián)營(yíng)合同，除按合同審計(jì)一般要求進(jìn)行審計(jì)外，并應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注：（一）所簽合同是否內(nèi)容完備、條款具體、文字嚴(yán)謹(jǐn)、責(zé)任明確； （二）是否堅(jiān)持各方權(quán)利、義務(wù)對(duì)等原則；（三）是否按各自出資比例或者約定共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、共負(fù)盈虧； （四）其內(nèi)容是否符合法律、法規(guī)規(guī)定，合同規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍是否合法，合同中是否明確規(guī)定各方的出資期限和違約責(zé)任； （五）對(duì)進(jìn)口設(shè)備的采購(gòu)方式、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、價(jià)格等是否作出明確規(guī)定等。第六章 附 則第二十四條 本制度由審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)解釋。 （三）審計(jì)機(jī)構(gòu)接受送審合同及有關(guān)資料，應(yīng)進(jìn)行登記，辦理接收與交回手續(xù)。 （三）逾期提取標(biāo)的物或逾期付款的，遇價(jià)格上漲時(shí)，按照新價(jià)格執(zhí)行；價(jià)格下降時(shí)，按照原價(jià)格執(zhí)行。 第五章 審計(jì)要求第十五條 材料提供 進(jìn)行合同審計(jì)，審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)要求有關(guān)部門或單位報(bào)送下列材料： （一）經(jīng)有關(guān)部門審查過(guò)的合同書(shū)；與合同立項(xiàng)有關(guān)的文件、材料；項(xiàng)目評(píng)估、可行性論證有關(guān)材料；（二）對(duì)合同主體進(jìn)行審查的有關(guān)材料；價(jià)款或酬金計(jì)算依據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)、公式等材料；（三）其他與合同審計(jì)有關(guān)的材料。 （三）臺(tái)帳登記 經(jīng)審查合格的經(jīng)濟(jì)合同，由主審人在合同審批表上簽署意見(jiàn)并簽名，經(jīng)審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核同意后簽名，送交合同經(jīng)辦（主辦）單位或部門辦理合同簽訂手續(xù)，審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行合同審計(jì)臺(tái)帳登記。（六）違約責(zé)任審查 ，是否實(shí)事求是、切實(shí)可行； 。第八條 合同簽訂審計(jì) 合同簽訂審計(jì)是對(duì)所簽合同的合法性、有效性進(jìn)行審查。 （十）委托合同 委托人和受托人約定，由受托人處理委托人事務(wù)的合同。技術(shù)合同包括技術(shù)開(kāi)發(fā)合同、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同、技術(shù)咨詢和技術(shù)服務(wù)合同。第三條 合同審計(jì)是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員對(duì)合同的簽訂、履行、變更、終止過(guò)程及合同管理進(jìn)行獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)活動(dòng)。第二章 范 圍第六條 合同審計(jì)涉及到公司及所屬單位或個(gè)人以
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