分公司與辦事處營(yíng)運(yùn)費(fèi)用管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 業(yè)務(wù)包干費(fèi)凈回款年任務(wù)3億以下（不含3億）‰分公司本部（含計(jì)劃財(cái)務(wù)部、市場(chǎng)部、業(yè)務(wù)部、用戶服務(wù)部、總經(jīng)理室等）各部門人員的差旅、辦公、電話、招待費(fèi)等四項(xiàng)費(fèi)用年任務(wù)34億（含3億，不含4億）‰年任務(wù)4億以上（含4億）‰3分公司本部業(yè)務(wù)運(yùn)作費(fèi)凈回款‰分公司本部各部門房租、福利費(fèi)、低值易耗品攤銷、折舊費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、修理費(fèi)、車輛使用費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、郵寄費(fèi)、突發(fā)事件費(fèi)、廣告促銷、終建設(shè)費(fèi)用（不含工資、獎(jiǎng)金）等。 注冊(cè)分公司開(kāi)發(fā)票區(qū)域內(nèi)設(shè)立的單獨(dú)考核的非注冊(cè)分公司開(kāi)立帳戶按注冊(cè)分公司相關(guān)規(guī)定辦理。 總部帳套列支的展廳、展臺(tái)、門頭燈箱制作維護(hù)等終端建設(shè)費(fèi)用：不論金額大小，一律由辦事處填寫(xiě)用款申請(qǐng)表(通過(guò)OA系統(tǒng)) ，每月集中(不超過(guò)2次)向預(yù)算管理科申請(qǐng)付款給廣告供應(yīng)商。否則一律不準(zhǔn)報(bào)銷。 非注冊(cè)分公司轄區(qū)內(nèi)的費(fèi)用單據(jù)，應(yīng)根據(jù)注冊(cè)分公司財(cái)務(wù)部確定的不同帳套費(fèi)用入帳額度分別列入注冊(cè)分公司用友帳套或總部用友帳套。 分公司其他人員（1） 分公司必須在4月底之前擬定分公司本部各部門其他人員的業(yè)務(wù)包干費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后上報(bào)總部財(cái)務(wù)部運(yùn)營(yíng)費(fèi)用科備案。 分公司全面實(shí)行物流配送改革，物流配送費(fèi)用（含配送運(yùn)輸費(fèi)、RDC庫(kù)倉(cāng)租費(fèi)、裝卸費(fèi)）按合同結(jié)算，列入分公司“業(yè)務(wù)基本費(fèi)用”大類核算，全額由分公司承擔(dān)。業(yè)務(wù)人員在提成考核方案及經(jīng)批準(zhǔn)的月度預(yù)算額度內(nèi)提供合規(guī)單據(jù)報(bào)銷，財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷額度和單據(jù)的合規(guī)性審核把關(guān)。直銷費(fèi)用大類具體核算內(nèi)容參見(jiàn)《創(chuàng)銷財(cái)2008059分公司、辦事處直銷操作管理制度》的相關(guān)條款執(zhí)行。 其它業(yè)務(wù)及維修基本費(fèi)在總部批準(zhǔn)的預(yù)算額度內(nèi)由分公司直接審批入賬。 費(fèi)用支付方式 全面推行網(wǎng)上銀行結(jié)算方式，分公司、辦事處員工及供應(yīng)商各類款項(xiàng)支付業(yè)務(wù)均通過(guò)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳支付。 確保年終清算時(shí)分公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)不得超支。 辦事處經(jīng)理 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算制度，確保辦事處發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合規(guī)性、合理性，如發(fā)生弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)行為，按虛假報(bào)支額承擔(dān)13倍的罰款，公司保留追究民事、刑事責(zé)任的權(quán)力。其中：如屬分公司本部費(fèi)用，費(fèi)用會(huì)計(jì)承擔(dān)60%的責(zé)任，出納承擔(dān)40%的責(zé)任。 確保收取的送貨運(yùn)費(fèi)、外售物料款、促銷活動(dòng)收款、超三包收費(fèi)款等及時(shí)、全額交出納，否則，按收取額處10%罰款。 嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)費(fèi)用（含房租費(fèi)、裝修費(fèi)、倉(cāng)租費(fèi)、福利費(fèi)、低值易耗品、固定資產(chǎn)、汽車大修費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、突發(fā)事件費(fèi)、工資、獎(jiǎng)金、廣告費(fèi)、終端建設(shè)費(fèi)等）的申報(bào)審批制度。 分公司費(fèi)用會(huì)計(jì)、辦事處財(cái)務(wù) 支出證明單（或其它報(bào)銷單據(jù)）中的經(jīng)理簽批、經(jīng)辦人簽字、會(huì)計(jì)審核一律采取簽名方式，不允許蓋章代替，更不允許冒簽名。如發(fā)生弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)行為，按虛假報(bào)支額13倍對(duì)責(zé)任人罰款，公司保留追究其民事、刑事責(zé)任的權(quán)力。 確保分公司工資獎(jiǎng)金按公司規(guī)定，公平、公正、合理地分配并準(zhǔn)確發(fā)放到每位員工，如發(fā)生虛報(bào)冒領(lǐng)、侵占公司工資、獎(jiǎng)金行為，按虛報(bào)冒領(lǐng)及侵占額承擔(dān)13倍罰款。 總部承擔(dān)費(fèi)用 按文件規(guī)定統(tǒng)一由總部承擔(dān)的分公司發(fā)生的費(fèi)用，必須是已經(jīng)報(bào)銷入帳的費(fèi)用，未報(bào)銷入帳的費(fèi)用一律不得申請(qǐng)總部承擔(dān)。 辦事處倉(cāng)租、房租費(fèi)由分公司總經(jīng)理審批。直銷人員的業(yè)務(wù)提成包干費(fèi)用嚴(yán)格按直銷業(yè)務(wù)產(chǎn)生的銷售、回款計(jì)提，不計(jì)入辦事處業(yè)務(wù)包干費(fèi)用額度。 除物流配送發(fā)生的“運(yùn)輸費(fèi)”、“倉(cāng)租費(fèi)”、“裝卸費(fèi)”、省維修中心修機(jī)發(fā)生的“維修材料費(fèi)”外，分公司本部發(fā)生的其他項(xiàng)費(fèi)用分?jǐn)側(cè)霂さ馁M(fèi)用大類為“分?jǐn)傎M(fèi)用”，月末分公司與轄區(qū)內(nèi)辦事處“分?jǐn)傎M(fèi)用”大類各科目金額合計(jì)為零。 分公司維修中心費(fèi)用按《創(chuàng)銷財(cái)2008026號(hào) 分公司、辦事處服務(wù)費(fèi)用管理制度》的規(guī)定報(bào)銷。（5） 獨(dú)立分公司（指北京、上海、新疆等未下設(shè)辦事處的分公司）視同一個(gè)辦事處，費(fèi)用報(bào)銷按辦事處的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 分公司本部的費(fèi)用由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)審、分公司總經(jīng)理終審。 費(fèi)用申報(bào)審批規(guī)定 費(fèi)用預(yù)算與日常費(fèi)用審批合二為一，凡經(jīng)月度預(yù)算批準(zhǔn)的費(fèi)用，不再通
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