分公司與辦事處營運費用管理制度(存儲版)
【正文】 業(yè)務(wù)包干費凈回款年任務(wù)3億以下（不含3億）‰分公司本部（含計劃財務(wù)部、市場部、業(yè)務(wù)部、用戶服務(wù)部、總經(jīng)理室等）各部門人員的差旅、辦公、電話、招待費等四項費用年任務(wù)34億（含3億，不含4億）‰年任務(wù)4億以上（含4億）‰3分公司本部業(yè)務(wù)運作費凈回款‰分公司本部各部門房租、福利費、低值易耗品攤銷、折舊費、手續(xù)費、水電費、修理費、車輛使用費、會議費、培訓(xùn)費、保險費、郵寄費、突發(fā)事件費、廣告促銷、終建設(shè)費用（不含工資、獎金）等。 注冊分公司開發(fā)票區(qū)域內(nèi)設(shè)立的單獨考核的非注冊分公司開立帳戶按注冊分公司相關(guān)規(guī)定辦理。 總部帳套列支的展廳、展臺、門頭燈箱制作維護等終端建設(shè)費用：不論金額大小，一律由辦事處填寫用款申請表(通過OA系統(tǒng)) ，每月集中(不超過2次)向預(yù)算管理科申請付款給廣告供應(yīng)商。否則一律不準(zhǔn)報銷。 非注冊分公司轄區(qū)內(nèi)的費用單據(jù)，應(yīng)根據(jù)注冊分公司財務(wù)部確定的不同帳套費用入帳額度分別列入注冊分公司用友帳套或總部用友帳套。 分公司其他人員（1） 分公司必須在4月底之前擬定分公司本部各部門其他人員的業(yè)務(wù)包干費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后上報總部財務(wù)部運營費用科備案。 分公司全面實行物流配送改革，物流配送費用（含配送運輸費、RDC庫倉租費、裝卸費）按合同結(jié)算，列入分公司“業(yè)務(wù)基本費用”大類核算，全額由分公司承擔(dān)。業(yè)務(wù)人員在提成考核方案及經(jīng)批準(zhǔn)的月度預(yù)算額度內(nèi)提供合規(guī)單據(jù)報銷，財務(wù)人員對報銷額度和單據(jù)的合規(guī)性審核把關(guān)。直銷費用大類具體核算內(nèi)容參見《創(chuàng)銷財2008059分公司、辦事處直銷操作管理制度》的相關(guān)條款執(zhí)行。 其它業(yè)務(wù)及維修基本費在總部批準(zhǔn)的預(yù)算額度內(nèi)由分公司直接審批入賬。 費用支付方式 全面推行網(wǎng)上銀行結(jié)算方式，分公司、辦事處員工及供應(yīng)商各類款項支付業(yè)務(wù)均通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳支付。 確保年終清算時分公司業(yè)務(wù)招待費不得超支。 辦事處經(jīng)理 嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算制度，確保辦事處發(fā)生各項費用支出的真實性、合規(guī)性、合理性，如發(fā)生弄虛作假、虛報冒領(lǐng)行為，按虛假報支額承擔(dān)13倍的罰款，公司保留追究民事、刑事責(zé)任的權(quán)力。其中：如屬分公司本部費用，費用會計承擔(dān)60%的責(zé)任，出納承擔(dān)40%的責(zé)任。 確保收取的送貨運費、外售物料款、促銷活動收款、超三包收費款等及時、全額交出納，否則，按收取額處10%罰款。 嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)費用（含房租費、裝修費、倉租費、福利費、低值易耗品、固定資產(chǎn)、汽車大修費、會議費、突發(fā)事件費、工資、獎金、廣告費、終端建設(shè)費等）的申報審批制度。 分公司費用會計、辦事處財務(wù) 支出證明單（或其它報銷單據(jù)）中的經(jīng)理簽批、經(jīng)辦人簽字、會計審核一律采取簽名方式，不允許蓋章代替，更不允許冒簽名。如發(fā)生弄虛作假、虛報冒領(lǐng)行為，按虛假報支額13倍對責(zé)任人罰款，公司保留追究其民事、刑事責(zé)任的權(quán)力。 確保分公司工資獎金按公司規(guī)定，公平、公正、合理地分配并準(zhǔn)確發(fā)放到每位員工，如發(fā)生虛報冒領(lǐng)、侵占公司工資、獎金行為，按虛報冒領(lǐng)及侵占額承擔(dān)13倍罰款。 總部承擔(dān)費用 按文件規(guī)定統(tǒng)一由總部承擔(dān)的分公司發(fā)生的費用，必須是已經(jīng)報銷入帳的費用，未報銷入帳的費用一律不得申請總部承擔(dān)。 辦事處倉租、房租費由分公司總經(jīng)理審批。直銷人員的業(yè)務(wù)提成包干費用嚴(yán)格按直銷業(yè)務(wù)產(chǎn)生的銷售、回款計提，不計入辦事處業(yè)務(wù)包干費用額度。 除物流配送發(fā)生的“運輸費”、“倉租費”、“裝卸費”、省維修中心修機發(fā)生的“維修材料費”外，分公司本部發(fā)生的其他項費用分?jǐn)側(cè)霂さ馁M用大類為“分?jǐn)傎M用”，月末分公司與轄區(qū)內(nèi)辦事處“分?jǐn)傎M用”大類各科目金額合計為零。 分公司維修中心費用按《創(chuàng)銷財2008026號 分公司、辦事處服務(wù)費用管理制度》的規(guī)定報銷。（5） 獨立分公司（指北京、上海、新疆等未下設(shè)辦事處的分公司）視同一個辦事處，費用報銷按辦事處的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 分公司本部的費用由分公司財務(wù)經(jīng)理復(fù)審、分公司總經(jīng)理終審。 費用申報審批規(guī)定 費用預(yù)算與日常費用審批合二為一，凡經(jīng)月度預(yù)算批準(zhǔn)的費用，不再通
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