【正文】 有風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任。（二）建設(shè)原則在建設(shè)上述風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的過(guò)程中，必須堅(jiān)持以下原則：統(tǒng)一性與差別性統(tǒng)一。在保證獨(dú)立性的前提下，保持風(fēng)險(xiǎn)管理的適度開(kāi)放性，是風(fēng)險(xiǎn)管理體系、機(jī)制、制度、技術(shù)不斷發(fā)展、創(chuàng)新的重要條件。扁平化就是要在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，盡可能地減少風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和政策的傳導(dǎo)過(guò)程，減少?zèng)Q策程序中的不必要環(huán)節(jié)，保證準(zhǔn)確性和及時(shí)性，提高有效性。（三）組織架構(gòu)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)國(guó)內(nèi)分行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)集團(tuán)業(yè)務(wù)部門(mén)（風(fēng)險(xiǎn)窗口）中銀香港有關(guān)專業(yè)委員會(huì)海外分行中銀國(guó)際中銀保險(xiǎn)中銀投資董事會(huì)管理模塊風(fēng)險(xiǎn)窗口管理模塊垂直式管理模塊按照集中國(guó)銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)目標(biāo)，集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)如下圖：集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的定位集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)是中國(guó)銀行集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的最高決策機(jī)構(gòu)，由集團(tuán)相關(guān)高層管理人員組成。根據(jù)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的要求，傳導(dǎo)、落實(shí)和執(zhí)行各項(xiàng)具體風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，監(jiān)督、指導(dǎo)和后評(píng)價(jià)各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和風(fēng)險(xiǎn)窗口的工作，保障風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)，在集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)和運(yùn)行中發(fā)揮核心推動(dòng)作用。分行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的主要負(fù)責(zé)人的任職資格由集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)認(rèn)定。（3）中銀香港等機(jī)構(gòu)的董事會(huì)式管理模塊中銀香港、中銀國(guó)際、中銀保險(xiǎn)、中銀投資等機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理采取董事會(huì)式管理模式。公司業(yè)務(wù)部門(mén)集中管理公司客戶整體信用風(fēng)險(xiǎn)，防止對(duì)客戶授信總量的失控；零售業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)零售客戶授信的整體控制，運(yùn)用打分卡方式，建立零售客戶自動(dòng)授信審批模型；金融機(jī)構(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)金融機(jī)構(gòu)客戶授信的整體控制。交易性市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（1）授權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)窗口將年度資金安排計(jì)劃進(jìn)行分解，按產(chǎn)品設(shè)置產(chǎn)品組合限額。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與利率風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理以流動(dòng)性比率和流動(dòng)性缺口為主要監(jiān)控指標(biāo)，司庫(kù)部門(mén)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)批準(zhǔn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略，建立流動(dòng)性資產(chǎn)組合，監(jiān)控各項(xiàng)流動(dòng)性指標(biāo)，在信息系統(tǒng)邏輯集中的基礎(chǔ)上，通過(guò)缺口系統(tǒng)匯集全行流動(dòng)性缺口及利率缺口，運(yùn)用敏感性分析等手段測(cè)算銀行賬戶的利率風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)外部市場(chǎng)集中抵補(bǔ)缺口風(fēng)險(xiǎn)。 評(píng)級(jí)人員的主觀判斷是確定評(píng)級(jí)的關(guān)鍵，因此銀行在設(shè)計(jì)評(píng)級(jí)操作流程時(shí)，主要目的是增加評(píng)級(jí)的準(zhǔn)確性和一致性，而非過(guò)分限制主觀判斷。大約30％的銀行將責(zé)任分開(kāi)，信貸人員對(duì)大筆貸款進(jìn)行評(píng)級(jí)，客戶經(jīng)理單獨(dú)或與信貸人員合作對(duì)中等業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)。 四、模型與判斷 盡管原則上風(fēng)險(xiǎn)因素的分析可以通過(guò)模型來(lái)做，但在實(shí)踐中幾乎所有銀行的評(píng)級(jí)過(guò)程都大量依靠主觀判斷，這是因?yàn)楦黝愘Y產(chǎn)或不同地區(qū)可能都需要不同的模型，支持模型的數(shù)據(jù)一般很難得到。 六、評(píng)級(jí)的審核 評(píng)級(jí)審核主要有三個(gè)目的：由最終決定的人員進(jìn)行監(jiān)測(cè)；定期對(duì)不同類型業(yè)務(wù)的評(píng)級(jí)進(jìn)行檢查；貸款檢查部門(mén)的不定期檢查。例如，當(dāng)一名客戶經(jīng)理和信貸人員在一項(xiàng)新貸款的評(píng)級(jí)上意見(jiàn)不一致時(shí)，他們會(huì)與審核部門(mén)商量解決。一、評(píng)級(jí)一般考慮因素美國(guó)的商業(yè)銀行在評(píng)級(jí)時(shí)考慮的因素包括：財(cái)務(wù)報(bào)表分析。銀行在評(píng)級(jí)時(shí)既要重視公司規(guī)模（銷售收入和總資產(chǎn)），又重視公司權(quán)益的賬面或市場(chǎng)價(jià)值。特別是當(dāng)匯兌風(fēng)險(xiǎn)或政治風(fēng)險(xiǎn)較大時(shí)，國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的分析尤其必要。通過(guò)以上美國(guó)銀行評(píng)級(jí)考慮的一些因素不難看出：要對(duì)被評(píng)級(jí)對(duì)象有一個(gè)清晰、客觀、全面的評(píng)判，定性分析如行業(yè)特征、管理水平、特殊事件的影響、交易結(jié)構(gòu)（如抵押品狀況）等因素同樣必不可免。盡管人們往往習(xí)慣于用管理層以往的記錄來(lái)衡量管理層能力的高低，但把什么樣的業(yè)績(jī)歸功于管理層的技能卻難以決定。為了給非上市公司評(píng)分，1995年Altman對(duì)Z模型進(jìn)行了修正，主要是計(jì)算比率X4時(shí)，用帳面價(jià)值替代了市場(chǎng)價(jià)值，得到Z’模型，Z’= X1++++Z模型的另一種變形適用于非制造企業(yè)，尤其是以多種形式融資，且不進(jìn)行資本租賃等活動(dòng)的企業(yè)。這個(gè)例子說(shuō)明銀行需要對(duì)評(píng)級(jí)體系的結(jié)果不斷反饋，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)修正，以保證其有效性。鑒于統(tǒng)計(jì)軟件不善于處理這類異常數(shù)字問(wèn)題，使用十分位制就會(huì)有明顯優(yōu)勢(shì)。只有AAA級(jí)的違約率低于AA級(jí)的，AA級(jí)的違約率低于A級(jí)的，依此類推才是合理的。甚至那些使用特定違約損失和違約敞口高級(jí)方法的銀行也需要一個(gè)違約的參考定義，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不是和違約概率直接成比例的。許多銀行在處理公司敞口時(shí)還傾向于使用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的違約定義（評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)使用違約概念的重點(diǎn)在于考察借款人是否破產(chǎn)或被接管，是否無(wú)法及時(shí)支付利息或本金，或者是否被迫交換資產(chǎn)或進(jìn)行重組。為了讓不同的銀行和信息源在計(jì)算管制資本標(biāo)準(zhǔn)所需的損失特性數(shù)據(jù)時(shí)，能保持一致（不影響銀行在借款人不能按照信用契約的規(guī)定履行義務(wù)時(shí)的法律權(quán)利和所采取的補(bǔ)救措施，也無(wú)意建立或更改現(xiàn)有的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)），巴塞爾委員會(huì)提出了違約的參考定義：表42在內(nèi)部評(píng)級(jí)法框架中建議使用的違約參考定義如果下列事件中的一個(gè)或多個(gè)事件已經(jīng)在某個(gè)特定的借款人身上發(fā)生，則可以認(rèn)定出現(xiàn)了違約情況。下圖用Logistic回歸模型擬合了違約概率和貸款金額的關(guān)系。在這個(gè)參考定義中，違約被認(rèn)為是某種事件的一次或多次發(fā)生?！备鶕?jù)巴塞爾委員會(huì)的調(diào)查，大多數(shù)銀行在給出違約的定義時(shí)考慮了沒(méi)能按期支付、債務(wù)重組和申請(qǐng)破產(chǎn)等情況。計(jì)算違約概率的首要問(wèn)題是如何界定違約概念的問(wèn)題。五、客觀評(píng)級(jí)的校正標(biāo)尺客戶信用評(píng)級(jí)的好壞當(dāng)然可以從最終評(píng)級(jí)結(jié)果表現(xiàn)出來(lái)，如AAA、AA、A、BBB等。首先可以最大限度減少人為操縱或“弄虛作假”的財(cái)務(wù)報(bào)表，因?yàn)槟闶窍鄬?duì)其他“弄虛作假”數(shù)字進(jìn)行分級(jí)評(píng)定的。設(shè)計(jì)的模型看起來(lái)預(yù)測(cè)能力很強(qiáng)，但使用效果卻不佳。Z模型根據(jù)相當(dāng)大的數(shù)據(jù)樣本，采取觀察各種函數(shù)的統(tǒng)計(jì)顯著性（包括確定各獨(dú)立變量的相對(duì)貢獻(xiàn)）、評(píng)估相關(guān)變量之間的相互關(guān)系、觀察各變量預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確度，并由專家進(jìn)行分析判斷的方法，從22個(gè)變量中選出5個(gè)變量，構(gòu)建一個(gè)線性函數(shù)來(lái)以此作為評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，分值直接表明了一個(gè)客戶違約的可能性。而在象紡織品這樣高度市場(chǎng)分割的行業(yè)，市場(chǎng)份額高的企業(yè)也不一定可以主導(dǎo)市場(chǎng)價(jià)格。對(duì)客戶進(jìn)行評(píng)級(jí)既是一種科學(xué)方法，同時(shí)也是藝術(shù)。評(píng)估的重點(diǎn)包括高層管理人員的專業(yè)經(jīng)驗(yàn)、管理能力、管理風(fēng)格、管理層希望改善公司財(cái)務(wù)狀況的愿望以及保護(hù)貸款人利益的態(tài)度等，有時(shí)由于公司關(guān)鍵人物的退休或離開(kāi)給公司管理造成的影響也應(yīng)該考慮。相對(duì)來(lái)說(shuō)，經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)公司的審計(jì)的借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表比較可信。由于各國(guó)客戶群狀況不同，財(cái)務(wù)指標(biāo)的選取不能一概而論。 多數(shù)銀行的貸款審核職能主要是為了維持所有評(píng)級(jí)的一致性。 五、考慮的因素 評(píng)級(jí)人員根據(jù)每個(gè)等級(jí)的確定原則做出評(píng)級(jí)決定，這些原則框定了各種特定風(fēng)險(xiǎn)因素的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)。 三、評(píng)級(jí)方法 評(píng)級(jí)人員同時(shí)考慮借款人風(fēng)險(xiǎn)和貸款結(jié)構(gòu)影響，在評(píng)估借款人時(shí)，評(píng)級(jí)人員收集有關(guān)借款人的定量與定性信息，與評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行比較，然后通過(guò)權(quán)衡選定一個(gè)級(jí)別。在美國(guó)50家銀行中，確定評(píng)級(jí)的主要責(zé)任者各不相同。由于各銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的結(jié)構(gòu)和操作特點(diǎn)各不相同，風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的設(shè)定、每一級(jí)別對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)大小以及確定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別的主體、方法都不盡相同。交易性市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的衡量標(biāo)準(zhǔn)和組合管理模型，由集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)牽頭組織集團(tuán)資金交易部門(mén)、司庫(kù)部門(mén)共同開(kāi)發(fā)，統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)衡量標(biāo)準(zhǔn)。（2）資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理資產(chǎn)組合管理立足于集團(tuán)整體資產(chǎn)角度，通過(guò)運(yùn)用資產(chǎn)組合管理工具（如VAR模型等），預(yù)測(cè)在未來(lái)一段時(shí)間內(nèi)集團(tuán)資產(chǎn)損失分布狀況，并根據(jù)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和偏好，在可承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)對(duì)各類資產(chǎn)的合理擺布，保證風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡。（1）單個(gè)交易信用風(fēng)險(xiǎn)管理統(tǒng)一授信。風(fēng)險(xiǎn)窗口實(shí)行雙向負(fù)責(zé)制，既向所在業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，同時(shí)也向集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)。對(duì)同級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)及下級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行政策執(zhí)行督導(dǎo)、檢查和后評(píng)價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)調(diào)整集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、資產(chǎn)組合管理目標(biāo)時(shí)應(yīng)參考集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)等因素；資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)在進(jìn)行集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債管理時(shí)亦應(yīng)以集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃為指導(dǎo)，同時(shí)滿足風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)批準(zhǔn)的流動(dòng)性和利率風(fēng)險(xiǎn)管理政策要求，并向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告本行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)控制狀況；業(yè)務(wù)發(fā)展委員會(huì)在制定業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)須掌握集團(tuán)現(xiàn)有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，滿足集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理政策要求。沒(méi)有健康的業(yè)務(wù)發(fā)展就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)管理，同樣沒(méi)有健康的發(fā)展也是銀行最大的風(fēng)險(xiǎn)。扁平化與窗口化統(tǒng)一。風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性，就是要有獨(dú)立的機(jī)構(gòu)、人員，以獨(dú)立的視角，對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀識(shí)別、度量和控制。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)要通過(guò)量化方法，歸集、分析集團(tuán)在不同時(shí)期、不同地區(qū)、不同機(jī)構(gòu)、不同業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險(xiǎn)，全面衡量集團(tuán)總體風(fēng)險(xiǎn)承受能力。全程的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理從宏觀到微觀覆蓋業(yè)務(wù)流程的每個(gè)環(huán)節(jié)，合理的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)設(shè)計(jì)和運(yùn)作必須涵蓋業(yè)務(wù)發(fā)展的全過(guò)程。全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍全面的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍要求對(duì)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位，各個(gè)種類的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行通盤(pán)管理。20002002年，中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體制進(jìn)行了重大改革，在總行和海內(nèi)外分行逐步建立了以盡職調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審和問(wèn)責(zé)審批為主要內(nèi)容的“三位一體”的授信決策機(jī)制，從機(jī)制上杜絕了“反程序、倒程序”存在的土壤。需要指出的是，在一定的地域和時(shí)限內(nèi)，信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要和基礎(chǔ)性因素是相對(duì)明顯的，只有抓住不同時(shí)期信貸風(fēng)險(xiǎn)的最基本因素和特征，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理才更具有針對(duì)性，管理水平和管理效果才能有較快的提高。在經(jīng)濟(jì)體制改革和金融改革時(shí)期，如何正確認(rèn)識(shí)新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下的授信制度及其客觀規(guī)律，是各家商業(yè)銀行面臨的一個(gè)重要問(wèn)題。一方面，無(wú)法可依的現(xiàn)象還在一定程度上存在，使銀行作為資金的出借方經(jīng)常處于不利地位，正當(dāng)權(quán)益得不到法律的保護(hù)。我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的基本因素包括：（一）計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制使企業(yè)的信用意識(shí)淡漠，社會(huì)信用環(huán)境不佳。目前全球證券業(yè)內(nèi)50家頂尖級(jí)的證券商都不過(guò)是銀行集團(tuán)和金融集團(tuán)屬下的部門(mén)。全球化的趨勢(shì)就表現(xiàn)為各國(guó)利息率、市盈率、債務(wù)/股權(quán)比和資本充足率的趨同以及外國(guó)所有權(quán)比重的提高。1994年美國(guó)大通銀行和化學(xué)銀行宣布合并曾經(jīng)讓世人倍感震驚。結(jié)果外國(guó)銀行和美國(guó)銀行的海外分支機(jī)構(gòu)用美元進(jìn)行的存貸交易市場(chǎng)——?dú)W洲美元市場(chǎng)出現(xiàn)，各金融機(jī)構(gòu)便競(jìng)相通過(guò)建立貨幣市場(chǎng)基金，為客戶提供一種具有較高盈利性的產(chǎn)品。國(guó)際金融市場(chǎng)的種種變化為銀行業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了空前的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。例如，嚴(yán)格的金融監(jiān)管使商業(yè)銀行單純經(jīng)營(yíng)存款和貸款業(yè)務(wù)，限制了銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，給銀行帶來(lái)了穩(wěn)定可觀的收益；金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)保護(hù)著銀行業(yè)的安全，控制著貨幣的發(fā)行，其頒布的諸多監(jiān)管原則限制了各種信用機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍，同時(shí)也降低了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行自留信貸風(fēng)險(xiǎn)，必須考慮兩個(gè)問(wèn)題：一是一筆貸款數(shù)額的大小，損失的范圍有多大，是局部受損還是整體受損，發(fā)生損失的可能性有多大。信貸風(fēng)險(xiǎn)分散要求銀行動(dòng)態(tài)地監(jiān)控授信地區(qū)、行業(yè)及客戶的分布結(jié)構(gòu)，適時(shí)進(jìn)行調(diào)整，這也就是所謂的貸款組合管理。盡管一家銀行可能對(duì)某一個(gè)或幾個(gè)行業(yè)比較熟悉，但同樣要考慮到行業(yè)分散，因?yàn)槭袌?chǎng)狀況變化很大，我們所熟悉、看好的行業(yè)很可能會(huì)發(fā)生一些突然的、超出我們預(yù)料的變化，若銀行的資金僅投資于這些行業(yè)，會(huì)使銀行發(fā)生較大的損失。三、信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散信貸風(fēng)險(xiǎn)的分散是指銀行在進(jìn)行授信活動(dòng)時(shí)要注意所選擇地區(qū)、行業(yè)和客戶的分散，避免信貸資金的投向過(guò)度集中，即“不要把所有雞蛋放在一個(gè)籃子里”，以減少銀行可能遭受的信用風(fēng)險(xiǎn)，從總體上保證銀行信貸資產(chǎn)的效益。保險(xiǎn)是人們處置風(fēng)險(xiǎn)的一種有效方式，它能為人們?cè)谑芎蠹皶r(shí)提供經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，但并不是所有的風(fēng)險(xiǎn)都可以得到承保。所以用擔(dān)保來(lái)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)，其效果的好壞取決于擔(dān)保人的資信，如果擔(dān)保人的資信水平較差，擔(dān)保也就形同虛設(shè)。（二）進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估和審查。內(nèi)部工作程序因故被打斷或停頓，如電腦系統(tǒng)、內(nèi)部控制系統(tǒng)發(fā)生故障等。操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給金融機(jī)構(gòu)帶來(lái)巨大的損失。法律變更法律變更，使在變更之前簽署的在變更后仍未到期的信貸協(xié)議及其他法律文件變?yōu)闊o(wú)效或不完備的文件，得不到變更后的法律的保護(hù)。同樣，利率和匯率的變動(dòng)會(huì)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)的激增，從而影響信貸資產(chǎn)的安全。（三） 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)變化而導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況發(fā)生不利變化的可能性。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指短期資產(chǎn)不足以用于支付短期負(fù)債或額外的資金流出，即兩者不匹配導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。（5）匯率變動(dòng)或利率變動(dòng)使借款人在貸款到期時(shí)實(shí)際還款金額增加，而正常的經(jīng)營(yíng)又不能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量來(lái)彌補(bǔ)。信用風(fēng)險(xiǎn)也稱“對(duì)家風(fēng)險(xiǎn)”，指交易的對(duì)方不履行或無(wú)力履行在交易中的義務(wù)，而引發(fā)損失的可能性。由于商業(yè)銀行具有信用創(chuàng)造職能，其信用活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)通過(guò)連鎖反應(yīng)放大數(shù)倍，從而對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)體系產(chǎn)生較大影響。第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)范疇與信貸風(fēng)險(xiǎn)種類風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)常見(jiàn)但又十分模糊的概念，理論界和實(shí)踐界對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的定義眾說(shuō)紛紜。目錄第一章 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理 ４第一節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)范疇與信貸風(fēng)險(xiǎn)種類 ４第二節(jié) 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略 ８第三節(jié) 商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的背景 １１第四節(jié) 中國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系 １５第二章 信用評(píng)級(jí)與風(fēng)險(xiǎn)分類 ２４第一節(jié) 客戶信用評(píng)級(jí)體系 ２４第二節(jié) 評(píng)級(jí)中的定性分析與定量分析 ２７第三節(jié) 違約概率的測(cè)算 ３１第四節(jié) 中國(guó)銀行客戶信用評(píng)級(jí)體系 ３５第五節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類體系 ３８第六節(jié) 現(xiàn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類標(biāo)準(zhǔn) ４２第七節(jié) 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類與貸款準(zhǔn)備金提取 ４５第三章 客戶統(tǒng)一授信管理 ５１第一節(jié) 統(tǒng)一授信概述 ５１第二節(jié) 客戶整體信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ５２第三節(jié) 客戶整體信用風(fēng)險(xiǎn)控制 ５４第四節(jié) 授信額度管理 ５５第五節(jié) 集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信管理 ５７第六節(jié) 統(tǒng)一授信監(jiān)控 ６３第四章 客戶準(zhǔn)入與退出管理 ６７第一節(jié) 客戶準(zhǔn)入與退出政策建立背景 ６７第二節(jié) 客戶準(zhǔn)入與退出管理政策 ６７第三節(jié) 客戶準(zhǔn)入與退出管理的實(shí)施與發(fā)展 ７２第五章 授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理 ７３第一節(jié) 授權(quán)管理的基本內(nèi)容 ７３第二節(jié) 授信業(yè)務(wù)授權(quán)管理方案 ７５第六章 授信決策機(jī)制 ７８第一節(jié) 獨(dú)立的盡職調(diào)查 ７８第二節(jié) 民主的集體評(píng)審 １０３第三節(jié) 嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)審批制 １０６第四節(jié) 授信審批流程與秘書(shū)工作 １１０第五節(jié) 后評(píng)價(jià) １２３第七章 資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控 １２７第一節(jié) 資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控原則 １２７第二節(jié) 資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控機(jī)構(gòu)、職責(zé)和監(jiān)控對(duì)象 １２８第三節(jié) 資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控方法 １２９第四節(jié) 資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控內(nèi)容 １３０